Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh đã thực hiện

- Chi nhánh Chương Dương

2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

2.2.2.2. Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh đã thực hiện

Nợ xấu giảm nhiều trong năm 2019 do ngay từ đầu năm Chi nhánh đã xây dựng kế hoạch tăng cường chặt chẽ về giải ngân, thu hồi nợ xấu. Bằng các biện pháp cụ thể như sau:

- Quy định, chính sách cho vay:

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã có các chính sách, những văn bản hướng dẫn định hướng về các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng. Trong đó, VietinBank - Chi nhánh Chương Dương đã tuân thủ, thực hiện đúng theo quy định của Trụ sở chính. Ngoài ra, Ban Giám đốc Chi nhánh cũng có những định hướng hết sức linh hoạt, phù hợp với đặc thù của Chi nhánh. Cụ thể:

+ Chi nhánh đã triển khai định hướng chiến lược, tư tưởng chỉ đạo chính sách tín dụng khung và kế hoạch phát triển tín dụng đã được thể hiện trong Sổ

tay tín dụng, chiến lược phát triển chi nhánh đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2024 và các kế hoạch tín dụng hàng năm; Ban hành khung chính sách tín dụng bao gồm quy định giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng, quy chế Hội đồng tín dụng cơ sở, quy định đồng tài trợ, quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, các quy định cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định miễn, giảm lãi...Các quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn hoá theo tiêu chuẩn ISO 9001:2015 và các tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, quy trình quản lý cho vay trên hệ thống CORE, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng. Ngoài ra, để ứng xử kịp thời với những biến động của môi trường kinh tế, pháp lý, Ban Giám đốc Chi nhánh cũng có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng riêng trong từng thời kỳ.

+ Quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Hoạt động tín dụng được diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống chi nhánh, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng như các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo đầy đủ quyền lợi của khách hàng. Đồng thời, Ban Giám đốc Chi nhánh cũng rất linh hoạt, tùy từng đặc thù của khách hàng đang quan hệ tại Chi nhánh để có những cách ứng xử tín dụng khác nhau trên cơ sở việc được phân cấp, uỷ quyền của Hội đồng quản trị và của Tổng giám đốc.

+ Ban Giám đốc Chi nhánh có các chính sách tín dụng hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng và đảm bảo kiểm soát rủi ro. Mở rộng cấp tín dụng đến mọi đối tượng khách hàng, theo đó không chỉ dừng lại ở khối khách hàng doanh nghiệp, cá nhân mà Chi nhánh còn cấp tín dụng hỗ trợ ngân sách tỉnh, các đơn vị sự nghiệp công lập và các định chế tài chính thay vì chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp quốc doanh trong lĩnh vực công, thương nghiệp như trước đây. Các khách hàng được đối xử tín dụng bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế, mà dựa trên các tiêu chuẩn về năng lực tài chính, hiệu quả kinh doanh, phương án/ dự án của khách hàng, biện pháp bảo đảm tiền vay... Có chính sách ưu đãi với các đối tác chiến lược, các khách hàng mang lại lợi ích lớn, đảm bảo lợi thế cạnh

67

tranh của Chi nhánh trên địa bàn. Phát triển các sản phẩm tín dụng đa dạng, phong phú về phương thức, loại tiền, kỳ hạn..., có tính chuyên biệt cao phù hợp nhu cầu khách hàng của các nhóm sản phẩm đồng tài trợ, cho vay, bảo lãnh, phát hành L/C, chiết khấu, uỷ thác và nhận uỷ thác cho vay, sản phẩm kết hợp tín dụng, bảo hiểm. Các rủi ro được kiểm soát trong quá trình cấp, quản lý giới hạn tín dụng, khoản tín dụng cụ thể thông qua quá trình thẩm định tín dụng, thẩm định rủi ro, giám sát liên tục quá trình sử dụng vốn, tài sản bảo đảm, hợp đồng tín dụng và năng lực tài chính của khách hàng.

- Tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng: VietinBank - Chi nhánh Chương

Dương đã thực hiện chuẩn hóa, phân chia rõ ràng các nhiệm vụ các phòng ban giữa Khối kinh doanh và Khối tác nghiệp. Việc thành lập Khối tác nghiệp nhằm hỗ trợ Khối kinh doanh trong việc thực hiện hồ sơ trên máy, giảm thiểu tối đa cho Khối kinh doanh trong việc bán hàng. Ngoài ra, Khối tác nghiệp cũng đảm bảo việc kiểm soát hồ sơ tín dụng được kiểm soát hai bước, giảm thiểu tối đa các rủi ro của các khoản tín dụng trước khi đệ trình lên Ban Giám đốc Chi nhánh phê duyệt.

- Thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng: Đầu năm 2018, VietinBank -

Chi nhánh Chương Dương là Chi nhánh tiên phong trong việc áp dụng hệ thống phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng mới VSTAR của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam. Hệ thống này kế thừa từ hệ thống chấm điểm cũ và cập nhật thêm nhiều chức năng mới như: cập nhật điểm về tài chính và phi tài chính theo ngành nghề, thị trường, cập nhật thêm các câu hỏi quản trị rủi ro,...

Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp được thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Thu thập thông tin

Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp

Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính Bước 6: Trả lời các câu hỏi quản trị rủi ro

68

Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp

Bước 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chia khách hàng thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D như mô tả trong bảng sau:

khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất.

- Triển vọng phát triển lâu dài

- Rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh - Đạo đức tín dụng cao_____________

AA: Loại ưu - Khả năng sinh lời tốt

- Hoạt động hiệu quả và ổn định - Quản trị tốt

- Triển vọng phát triển lâu dài

- Đạo đức tín dụng tốt_____________

Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AA+

A: Loại tốt - Tình hình tài chính ổn định nhưng

có những hạn chế nhất định.

- Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA. - Quản trị tốt

- Triển vọng phát triển tốt - Đạo đức tín dụng tốt

Thâp

BBB: Loại khá - Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn.

- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh.______________________

Trung bình

BB: Loại trung

bình khá - Tiềm lực tài chính trung bình, cónhững nguy cơ tiềm ẩn - Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và

Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BB+.

bình dòng tiền biến động

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ.

chủ tài chính thấp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không được cải thiện.______

CCC: Loại dưới

trung bình - Hiệu quả hoạt động thấp, kết quảkinh doanh nhiều biến động - Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời.

- Năng lực quản lý kém Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. CC: Loại xa dưới trung bình

- Hiệu quả hoạt động thấp

- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (dưới 90 ngày).

- Năng lực quản lý kém Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.

C: Loại yếu kém - Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi. - Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn.

- Năng lực quản lý kém____________

Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay.

D: Loại rất yếu kém

Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý kém.

Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn cho vay._____________

khách hàng có điểm xếp hạng từ A trở lên. Bảng xếp hạng này đã giúp cho cán bộ tín dụng dễ dàng xử lý hồ sơ, thực hiện quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, đưa ra các quyết định đúng đắn về từng khách hàng có nên cho vay hay không, cho vay ở mức nào là hợp lý.

- Thực hiện bảo đảm tiền vay:

Khi thực hiện những hợp đồng tín dụng VietinBank - Chi nhánh Chương Dương đều thỏa thuận với khách hàng về tài sản bảo đảm với mức tỷ lệ so với khoản vay, mức độ đảm bảo của tài sản thế chấp này cần tỷ lệ thuận với mức độ rủi ro tín dụng. Bởi đảm bảo bằng tài sản thế chấp là công cụ đắc lực nhất để ngân hàng có thể phòng ngừa được rủi ro tín dụng xảy ra. Rủi ro chứa đựng trong tài sản đảm bảo là rất cao, như sự biến động giá của tài sản bảo đảm theo thị trường, tài sản bị giảm giá do tác động của môi trường, tài sản cố định bị tác động mạnh của hao mòn vô hình cũng như các tác động khác gây hư hại cho tài sản. Vì thế Chi nhánh cần tăng cường quản lý tài sản bảo đảm kết hợp với các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong cho vay có tài sản bảo đảm. Khi tài trợ dựa trên bảo đảm bằng cầm cố, ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, an toàn của vật cầm cố như quyền sở hữu của khách hàng, khả năng chi trả của người cam kết đối với vật cầm cố, giá trị thị trường khi phát mại... Đối với các tài sản có giá trị lớn, Chi nhánh có sự hỗ trợ của Công ty Thẩm định Giá VietinBank AMC để đánh giá đúng giá trị của tài sản, từ đó có thể xác định được số tiền cho vay đối với khách hàng, tránh tình trạng vốn tài trợ có thể lớn dễ gây rủi ro cho ngân hàng. Sau khi định giá, Chi nhánh và khách hàng phải thỏa thuận về nội quy sử dụng đảm bảo, quyền của ngân hàng giám sát bảo đảm, phát mại bảo đảm khi khách hàng vi phạm hợp đồng tài trợ.

- Thực hiện kiểm tra trước, trong và sau cho vay:

Ba giai đoạn trước, trong và sau cho vay đều chứa đựng những rủi ro của riêng từng giai đoạn. Giai đoạn trước giải ngân rủi ro gặp phải là quyết định sai đối tượng cho vay; giai đoạn giải ngân ngân hàng có thể giải ngân sai đối tượng, thời hạn giải ngân bị kéo dài hay phải điều chỉnh số tiền giải ngân; còn các rủi ro như vốn vay không được sử dụng đúng mục đích, khách hàng không trả lãi, gốc đúng hạn, khách hàng làm ăn thua lỗ nên phải gia hạn nợ, tài sản đảm bảo giảm giá trị...là các rủi ro có thể xảy ra trong giai đoạn sau giải ngân. Vì vậy hoạt động kiểm soát phải được tiến hành, VietinBank - Chi nhánh Chương Dương đã đề ra các bước của từng giai

đoạn, phù hợp với quy định của VietinBank cũng như đặc thù khách hàng đang quan hệ tín dụng tại Chi nhánh để đảm bảo giảm thiểu tối đa các rủi ro tín dụng.

❖Giai đoạn trước giải ngân

Đây là giai đoạn sàng lọc khách hàng, Chi nhánh sẽ quyết định loại bỏ khoản vay hay thực hiện các bước tiếp của quy trình cho vay để đối mặt với rủi ro hay thu lãi.

Bước 1: Xác định mục tiêu, nội dung, các chỉ số kiểm soát + Mục tiêu: đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay

+ Nội dung kiểm soát: năng lực pháp lý của khách hàng, tình hình tài chính, tài sản đảm bảo, hồ sơ hợp lý hợp lệ, sự tuân thủ các quy định của pháp luật và của ngân hàng của các CBTD.

+ Các chỉ số kiểm soát: sự đầy đủ, hợp lệ của các giấy tờ liên quan; các chỉ số về tài chính của khách hàng như: doanh thu, lợi nhuận, các khoản phải thu, các khoản phải trả; các thông số của các dự án đầu tư (nếu các khoản vay phục vụ cho các dự án đầu tư)...

Bước 2: Xác định hệ thống kiểm soát: chủ thể và các công cụ kiểm soát

+ Chủ thể kiểm soát ở giai đoạn này của Chi nhánh là CBTD, Lãnh đạo phòng khách hàng, Ban Giám đốc Chi nhánh. Nếu số tiền cho vay vượt quá thẩm quyền của Ban Giám đốc Chi nhánh thì hồ sơ sẽ được trình lên Phòng Phê duyệt tín dụng - Trụ Sở Chính.

+ Các công cụ kiểm soát: các bản báo cáo tài chính, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ của khách hàng, hệ thống máy móc, thông tin, các chiến lược cho vay của VietinBank.

Bước 3: Tiến hành giám sát đo lường: Quá trình giám sát đo lường của Chi nhánh diễn ra đối với các chủ thể kiểm soát như sau:

+ CBTD tiến hành kiểm tra hồ sơ và khai thác thông tin từ khách hàng, từ CIC và các nguồn thông tin khác, sau đó trình lãnh đạo phòng khách hàng và phối hợp với lãnh đạo phòng khách hàng để tiến hành thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo qua các bản báo cáo, qua quá trình đi thực tế và qua những phân tích của cán bộ ngân hàng.

Quá trình này có thể coi là quá trình CBTD phân tích tín dụng. Khi có nhu cầu vay vốn tuỳ theo loại khách hàng là cá nhân hay doanh nghiệp, tuỳ theo mục đích vay vốn, tuỳ theo loại tài sản đảm bảo mà khách hàng cần cung cấp cho CBTD trực tiếp với mình những giấy tờ cần thiết, chẳng hạn cá nhân vay vốn thế chấp bằng sổ đỏ để kinh doanh phải có các giấy tờ: chứng minh thư, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy phép kinh doanh, phương án kinh doanh, các báo cáo tài chính... từ đó CBTD tiến hành phân tích về năng lực pháp lý, uy tín của người vay, mục đích sử dụng vốn, đánh giá phương án kinh doanh, nhu cầu sản phẩm trên trường, năng lực điều hành của khách hàng, tình hình tài chính của khách hàng và thẩm định tài sản thế chấp.

Ở giai đoạn này CBTD tại Chi nhánh cần rất chú trọng tới việc kiểm tra hồ sơ khoản vay, phỏng vấn khách hàng từ đó sàng lọc khách hàng, lựa chọn đối tượng vay vốn để đi tới quyết định cho vay phù hợp với chính sách cho vay của VietinBank.

CBTD và Trưởng/Phó phòng khách hàng cũng đã linh hoạt trong việc áp dụng các mức lãi suất cho vay. Mức lãi suất được áp dụng một mặt phụ thuộc vào mức lãi suất cho vay do VietinBank quy định, mặt khác tuỳ thuộc vào phương án dự án vay vốn và từng khách hàng cụ thể, với những khách hàng đã có mối quan hệ tốt với ngân hàng trước đó thì sẽ được áp dụng mức lãi suất ưu đãi.