5. Kết cấu của đề tài
2.2. Thực trạng hệ thống chấm điểm xếp loại khác hàng tại Công ty Tài chính
2.2.3. Quy trình chấm điểm xếp loại khách hàng tại Công ty Tài chính trách
trách nhiệm hữu hạn một thành viên Công nghiệp tàu thủy
2.2.3.1. Quy trình chấm điểm xếp loại khách hàng cá nhân
> Các loại hạng cá nhân và quyết định cấp tín dụng
VFC xếp hạng các khách hàng cá nhân thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
Kết quả chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng cá nhân được VFC ứng dụng trong việc ra quyết định cấp tín dụng theo tiêu chí sau:
BBB Thấp Cấp tín dụng với hạn mức tùy thuộc vào phương án bảo đảm tiền vay________________________ BB Trung bình Có thể cấp tín dụng với việc xem xét hiệu quả
phương án vay vốn và bảo đảm tiền vay_________ B Trung bình Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập
trung thu nợ_______________________________ CCC Trung bình Từ chối cấp tín dụng
Loại Mức độ rủi ro Quan điểm của VFC
CC ’ Cao Từ chối cấp tín dụng
C Cao Từ chối cấp tín dụng
Điểm cho chỉ
Tỷ trọng cho chỉ
Điểm của Điểm cho chỉ Tỷ trọng cho tiêu về khả tiêu khách
hàng = tiêu về cá nhân * chỉ tiêu về cá + năng trả nợ
* về khả năng trả nợ
cá nhân khách hàng nhân của khách của khách hàng
hàng cá nhân cá nhân
(Nguồn:Phòng Kiểm toán nội bộ - Công ty Tài chính TNHHMTV Công nghiệp Tàu thủy)
> Quy trình chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng cá nhân
Quy trình chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng cá nhân vay vốn tại VFC được thực hiện theo các bước cơ bản sau:
Bước 1: Thu thập thông tin
Bước 2: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản
Bước 3: Chấm điểm các tiêu chí về khả năng trả nợ của khách hàng Bước 4: Tong hợp điểm và xếp hạng khách hàng
Bước 5: Trình và phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng
Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân được thể hiện tóm tắt qua sơ đồ dưới đây:
Bước 1: Thu thập thông tin
Cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng vay vốn từ các nguồn:
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: Hồ sơ pháp lý (chứng minh nhân dân, hộ khẩu thường trú, xác nhận của cơ quan làm việc về nơi công tác và chi trả thu nhập, các văn bằng, chứng chỉ chứng minh năng lực, trình độ...).
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng. - Đi thăm thực địa khách hàng.
- Thông tin từ các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng có quan hệ (nếu có).
- Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam (CIC). - Các nguồn khác...
Bước 2: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản
Chi tiết tại Bảng: II. 02: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản - Phụ lục II (đính kèm luận văn này).
Cán bộ tín dụng tổng hợp điểm của khách hàng theo biểu điểm trên, nếu khách hàng đạt tổng điểm <0 thì chấm dứt quá trình chấm điểm và từ chối cấp tín dụng (khách hàng này xếp loại D, rất rủi ro). Nếu khách hàng đạt tổng điểm > 0 thì tiếp tục thực hiện bước 3.
Bước 3: Chấm điểm các tiêu chí về khả năng trả nợ của khách hàng
Chi tiết tại Bảng II.03: Chấm điểm các tiêu chí về khả năng trả nợ của khách hàng - Phụ lục I (đính kèm luận văn này).
Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
Nội dung Tỷ trọng
Chỉ tiêu về cá nhân 40%
Chỉ tiêu về khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân 60% Điểm Xếp loại >=200 AAA 176-200 AA 151-175 AA 126-150 BBB 101-125 BB 76-100 B 51-75 CCC 25-50 CC 0-25 C <0 D
Dựa vào số điểm đạt được, cán bộ tín dụng tổng hợp điểm và tiến hành xếp hạng khách hàng cá nhân theo tiêu chí sau:
(Nguồn:Phòng Kiểm toán nội bộ-Công ty Tài chính TNHHMTVCông nghiệp Tàu thủy)
Bước 5: Trình và phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng
* Người thực hiện: Cán bộ tín dụng.
Sau khi hoàn tất việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín nhiệm khách hàng, CBTD lập tờ trình báo cáo kết quả, ký và trình lãnh đạo phòng. Nội dung của tờ trình phải có những phần cơ bản như:
- Giới thiệu thông tin cơ bản của khách hàng. - Tài liệu, căn cứ để chấm điểm tín dụng.
- Nhận xét, đánh giá của CBTD dẫn tới kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
- Đề xuất các quyết định tín dụng.
+ Kiểm tra nội dung tờ trình, ký trình Ban lãnh đạo VFC phê duyệt (trường hợp không phải thẩm định rủi ro).
+ Chuyển tờ trình và các hồ sơ tài liệu làm căn cứ chấm điểm xếp loại khách hàng cho phòng Quản trị rủi ro để rà soát đối với khách hàng phải thẩm định rủi ro.
* Người thực hiện: Cán bộ Quản trị rủi ro.
+ Căn cứ vào hồ sơ khách hàng do phòng Tín dụng chuyển đến, thông tin từ các nguồn khác, thực hiện rà soát kết quả chấm điểm xếp loại.
+ Lập báo cáo rà soát trình lãnh đạo phòng Quản trị rủi ro.
* Người thực hiện: Lãnh đạo phòng Quản trị rủi ro.
+ Kiểm tra, phê duyệt báo cáo rà soát, đề xuất điều chỉnh (nếu có) của cán bộ Quản trị rủi ro.
+ Chuyển báo cáo rà soát cho phòng Tín dụng bổ sung, điều chỉnh.
* Người thực hiện Ban lãnh đạo VFC.
Trên cơ sở tờ trình báo cáo kết quả của phòng Tín dụng và báo cáo rà soát của phòng Quản trị rủi ro, kiểm tra, phê duyệt kết quả chấm điểm xếp loại khách hàng cá nhân.
2.2.3.2. Quy trình chấm điểm xếp loại khách hàng doanh nghiệp > Các loại hạng doanh nghiệp và quyết định cấp tín dụng
VFC xếp các doanh nghiệp vay vốn thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp lên cao là : AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D.
VFC áp dụng quan điểm đánh giá khác nhau trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay đối với từng loại doanh nghiệp.
Bảng II.01: Các loại doanh nghiệp và quyết định cấp tín dụng tại VFC (Chi tiết tại Phụ lục đính kèm luận văn này)
> Quy trình chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng doanh nghiệp
Quy trình chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng doanh nghiệp được thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Thu thập thông tin.
Bước 2: Xác định ngành nghề/ĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp. Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính Bước 6: Tong hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
Bước 7: Trình vàphê duyệt kết quả chấm điểm tín dụngxếp loại khách hàng
Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp được mô tả tóm tắt qua sơ đồ dưới đây:
Sơ đồ: 2.6 Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng là doanh nghiệp
Thông tin về doanh nghiệp
Xác định được DN thuộc ngành: + Nông, lâm thủy sản hoặc + Thương mại dịch vụ hoặc + Xây dựng hoặc + Công nghiệp
Điểm phi tài chính Điểm tài chính
Điểm Quy mô
Từ 70 đến 100 Lớn
Từ 30 đến 69 Trung bình/Vừa Bước 1: Thu thập thông tin
Cán bộ tín dụng tiến hành thu thập, xác minh và tổng hợp thông tin về khách hàng và phương pháp sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư từ các nguồn:
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp; giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính.
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng. - Đi thăm thực địa khách hàng.
- Các đối tác kinh doanh của khách hàng.
- Các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng có quan hệ (nếu có).
- Các cơ quan quản lý cấp trên hoặc cơ quan chủ quản, cơ quan quản lý nhà nước.
- Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam (CIC). - Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng.
- Bộ phận quản trị rủi ro của VFC. - Các nguồn thông tin khác...
Nội dung thông tin thu thập theo phụ lục III kèm theo.
Bước 2. Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Căn cứ vào ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và /hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp, VFC phân loại ngành nghề các doanh nghiệp thành 4 loại, gồm:
- Nông nghiệp, lâm nghiệp và ngư nghiệp; - Thương mại và dịch vụ;
- Xây dựng; - Công nghiệp.
Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh Bước 3. Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
Chấm điểm quy mô doanh nghiệp để xác định doanh nghiệp có quy mô lớn, vừa hay nhỏ. Sau đó kết hợp quy mô doanh nghiệp với ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh để tiến hành chấm điểm tín dụng.
Quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa vào các tiêu chí: Nguồn vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần, giá trị nộp Ngân sách nhà nước. Trong đó: + Nguồn vốn kinh doanh: là tổng giá trị vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần và vốn khác của chủ sở hữu.
+ Lao động: số lao động thực tế sử dụng (được nêu tại thuyết minh báo cáo tài chính, hoặc các nguồn khác) tính bình quân trong 3 năm gần nhất. Trường hợp doanh nghiệp có thời gian thành lập và hoạt động dưới 03 năm thì tính bình quân lao động cho cả thời gian hoạt động.
+ Giá trị nộp ngân hàng: lấy theo số thực nộp vào NSNN phát sinh trong kỳ bao gồm các loại thuế vào các khoản nộp khác theo quy định của Nhà nước trong năm báo cáo.
Tiến hành chấm điểm quy mô doanh nghiệp theo hướng dẫn trong bảng IV.2 phụ lục IV. Căn cứ kết quả chấm điểm thu được, xếp loại quy mô doanh nghiệp theo bảng thang điểm sau:
Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định các báo cáo tài chính doanh nghiệp, lập bảng cân đối kế toán sau điều chỉnh theo hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp của VFC. Căn cứ vào kết quả xác định quy mô và ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh và quy mô của doanh nghiệp tại bước
2, bước 3 và các số liệu trên cân đối kế toán sau điều chỉnh, chấm điểm các chỉ
+Bảng V.1.1 Chấm điểm đối với các doanh nghiệp ngành nông, lâm, ngư nghiệp.
+ Bảng V. 1.2 Chấm điểm đối với các doanh nghiệp ngành thương mại, dịch vụ.
+ Bảng V.1.3 Chấm điểm đối với các doanh nghiệp ngành xây dựng. + Bảng V.1.4 Chấm điểm đối với các doanh nghiệp ngành công nghiệp. Các chỉ số tài chính của doanh nghiệp bao gồm: Chỉ tiêu khả năng thanh khoản; Chỉ tiêu hoạt động; Chỉ tiêu cân nợ; Chỉ tiêu thu nhập.
Bước 5. Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Các chỉ tiêu phi tài chính bao gồm: - Chấm điểm lưu chuyển tiền tệ.
- Chấm điểm trình độ quản lý và môi trường nội bộ của doanh nghiệp. - Chấm điểm uy tín trong giao dịch với VFC.
- Chấm điểm tài sản đảm bảo. - Chấm điểm các yếu tố bên ngoài. - Chấm điểm các yếu tố khác.
CBTD chấm điểm các tiêu chí phi tài chính theo các bảng từ VI.1 đến VI.7 trong phụ lục VI. Sau khi hoàn tất việc chấm điểm theo các phụ lục trên, CBTD tiến hành tổng hợp điểm các tiêu chí phi tài chính dựa trên kết quả chấm
điểm vào bảng VI.7 phụ lục VI.
Điểm thưởng, phạt
l. Điểm thưởng:
a) Đối với các doanh nghiệp nói chung
• Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo tại VFC = Giá trị tài sản đảm bảo/Tổng dư nợ
Tỷ lệ này >100% được thưởng 5 điểm.
• Có mặt hàng đạt tiêu chuẩn hàng Việt Nam chất lượng cao, chứng chỉ ISO
Điểm (M) Xếp loại M>90 AAA 83<M<=90 AA 77<M<=83 A 71<M<=77 BBB 65<M<=71 BB
b) Đối với các doanh nghiệp là đơn vị thành viên của Vinashin
• Ưu tiên loại hình sở hữu
Doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước: cộng 5 điểm Công ty cổ phần trên 51%: cộng 3 điểm
Công ty cổ phần dưới 51%: cộng 1 điểm
• Có uy tín cao trong ngành và với các đối tác trong và ngoài nước
Có uy tín cao trong ngành và với các đối tác trong và ngoài nước thưởng 5 điểm. Nếu không có cho 0 điểm.
• Có tính khép kín về mặt sản phẩm (tức là doanh nghiệp có khả năng tự cung tự cấp và phối hợp với các đơn vị thành viên trong Tập đoàn khi thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh).
Có tính khép kín về mặt sản phẩm thưởng 5 điểm. Nếu không có cho 0 điểm.
2. Điểm phạt
• Số lần gia hạn nợ gốc tại VFC
Gia hạn nợ gốc >3 lần bị trừ 5 điểm. Gia hạn 2 lần hoặc không gia hạn không bị trừ điểm
• Sử dụng vốn vay sai mục đích tại VFC
• Sử dụng vốn vay sai mục đích trong kỳ báo cáo: trừ 5 điểm.
Trường hợp doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích trước kỳ báo cáo
nhưng hậu quả của việc sử dụng vốn vay sai mục đích vẫn còn tác động đến chất
lượng tín dụng: trừ 5 điểm.
Việc chấm điểm thưởng, phạt được tiến hành theo phụ lục VII.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
CBTD cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọngchỉ tiêu tài * phần tài
chính chính * phần phi tài chính + chỉ tiêu phi tài chính hợp
Việc tổng hợp điểm được tiến hành theo phụ lục VI.
CBTD cộng tổng số điểm tổng hợp trên và điểm thưởng/phạt để xác định điểm của doanh nghiệp. Cụ thể:
Điểm của doanh nghiệp = Điểm tổng hợp + Điểm thưởng/phạt Dựa trên tổng điểm xác định, doanh nghiệp được xếp theo 10 hạng theo thang điểm như sau:
59<M<=65 B
53<M<=59 CCC
44<M<=53 CC
35<M<=44 C
(Nguồn: Đề án chấm điểm tín dụng-Công ty Tài chính TNHHMTVCong
nghiệp Tàu thủy)
Bước 7: Trình và phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp
* Người thực hiện: Cán bộ tín dụng.
Sau khi hoàn tất việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, CBTD lập tờ trình báo cáo kết quả, ký và trình lãnh đạo phòng. Nội dung của tờ trình phải có những phần cơ bản như:
- Giới thiệu thông tin cơ bản của khách hàng. - Tài liệu, căn cứ để chấm điểm tín dụng.
- Nhận xét, đánh giá của CBTD dẫn tới kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
- Đề xuất các quyết định tín dụng.
* Người thực hiện: Lãnh đạo phòng Tín dụng.
Chỉ tiêu Số tiền Đơn vị tính
Vốn điều lệ 600 tỷ đồng
Số lao động 500 người
Doanh thu thuần 439.23 tỷ đồng
+ Chuyển tờ trình và các hồ sơ tài liệu làm căn cứ chấm điểm xếp loại khách hàng cho phòng Quản trị rủi ro để rà soát đối với khách hàng phải thẩm định rủi ro.
* Người thực hiện: Cán bộ Quản trị rủi ro.
+ Căn cứ vào hồ sơ khách hàng do phòng Tín dụng chuyển đến, thông tin từ các nguồn khác, thực hiện rà soát kết quả chấm điểm xếp loại.
+ Lập báo cáo rà soát trình lãnh đạo phòng Quản trị rủi ro.
* Người thực hiện: Lãnh đạo phòng Quản trị rủi ro.
Kiểm tra, phê duyệt báo cáo rà soát, đề xuất điều chỉnh (nếu có) do cán bộ Quản trị rủi ro trình, chuyển cho phòng Tín dụng bổ sung, điều chỉnh.
* Người thực hiện Ban lãnh đạo VFC.
Trên cơ sở tờ trình báo cáo kết quả của phòng Tín dụng và báo cáo rà soát của phòng Quản trị rủi ro, kiểm tra, phê duyệt kết quả chấm điểm xếp loại khách hàng doanh nghiệp.
2.2.4. Nghiên cứu một số trường hợp chấm điểm xếp loại khách hàng thực tế tại Công ty Tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên Công nghiệp tàu thủy
2.2.4.1. Trường hợp 1: Khách hàng là cá nhân
Chi tiết tại: Phụ lục II đính kèm theo luận văn này.
Bảng II.04: Chấm điểm các thông tin cơ bản của Bà Nguyễn Thu Thủy
Bảng II.05: Chấm điểm các tiêu chí về khả năng trả nợ của Bà