- Hệ số khả năng thanh toán hiện hành = Tổng tài sản lưu động / Tổng nợ ngắn hạn.
Hệ số này cho biết một đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bao nhiêu tài sản lưu động. Hệ số này quá nhỏ doanh nghiệp có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, nếu quá cao thì đầu tư vào tài sản lưu động quá nhiều, mức hợp lý thường là 2.
- Hệ số khả năng thanh toán nhanh = (Tổng tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Tổng nợ ngắn hạn.
Hệ số này cho biết một đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bao nhiêu tiền đang có, hệ số này càng cao càng tốt, doanh nghiệp hoạt động bình thường hệ số này bằng 1.
- Hệ số khả năng thanh toán tức thời = Tổng vốn tiền mặt / Tổng nợ ngắn hạn. Hệ số này cho thấy khả năng doanh nghiệp thanh toán được nợ ngắn hạn ngay, hệ số này cao càng tốt, nhưng nếu quá cao thì không có hiệu quả vì tiền mặt không sinh lời, hệ số này hợp lý thường khoảng 0,5.
1.5.4.2 Nhóm các chỉ tiêu đánh giá cơ cấu vốn và nguồn vốn
- Chỉ tiêu đánh giá cơ cấu nguồn vốn: Tỷ lệ nợ (%) = Tổng nợ phải trả/Tổng vốn.
Tỷ lệ này càng thấp doanh nghiệp càng ít phụ thuộc, tỷ lệ này cần duy trì ở mức trung bình của ngành là hợp lý.
- Chỉ tiêu đánh giá cơ cấu vốn:
Tỷ lệ vốn cố định (%) = Vốn cố định / Tổng tài sản Tỷ lệ vốn lưu động (%) = Vốn lưu động / Tổng tài sản
Tỷ lệ này cho biết cơ cấu vốn của doanh nghiệp có hợp lý không và có phù hợp với đặc điểm kinh doanh của mình không.