6. Kết cấu của luận văn
3.3.2 Công tác kế hoạch và phương án tự chủ tài chính
Căn cứ Nghị định 16/2015/NĐ-CP ngày 14 tháng 2 năm 2015 về Quy định về cơ chế cùa ĐVSN công lập. Dựa vào tình hình thực tế của Trường Trung cấp Giao thông vận tải Thăng Long triển khai đề ra nhiệm vụ trong thời kỳ 2018-2020 và xây dựng phương án tự chủ tự chịu trách nhiệm theo đúng quy định. Việc lập kế hoạch thu chi tài chính được thực hiện thông qua lập phương án TCTC giai đoạn 03 năm trình đơn vị cấp trên.
Căn cứ vào quy mô đào tạo, số lượng học sinh sinh viên, cơ sở vật chất và các hoạt động SXKD&DV năm báo cáo trường dự kiến nguồn thu 03 năm kế hoạch. Dựa vào kế hoạch chi tiêu của các đơn vị trực thuộc trường và số liệu chi cho con• • • • • • người, chi quản lý hành chính, chi nghiệp vụ chuyên môn và chi phí mua sắm, sửa chữa, các khoản chi khác... của năm báo cáo Nhà trường dự kiến các khoản chi 03 năm kế hoạch theo hai nguồn: nguồn sự nghiệp và nguồn HĐSXKD&DV.
Bảng 3.6: So sánh kế hoạch tuyển sinh và thực tế tuyển sinh giai đoạn 2018-2020
TT Nghề đào tạo
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Kế hoach• Thưc• tế So sánh TT/KH Kế hoach• Thưc• tế So sánh TT/KH Kế hoach• Thưc• tế So sánh TT/KH 1 Hệ trung cấp nghề 200 190 95% 220 112 51% 242 57 24% 1.1 He TCN lăn• • 20 20 100% 22 12 55% 24 7 29% 1.2 Hê TCN khác• 180 170 94% 198 100 51% 218 50 23% 2 Đào tạo ngắn hạn 249 298 120% 274 527 192% 301 183 61% 2.1 Nghề lái máy 62 70 113% 68 95 140% 75 45 60% 2.2 Nghề lặn thi công 20 20 100% 22 45 205% 24 65 271% 2.3 Nghề lặn khảo sát 20 20 100% 22 17 77% 24 10 42% 2.4 Nghề lặn hàn cắt dưới nước 17 18 106% 19 20 105% 21 13 62% 2.5 Nghề hàn TIC, MIC... 130 170 131% 143 350 245% 157 50 32% \ r
(Nguôn: Phòng Kê toán - tài chính, Trường TCN GTVT Thăng Long)
Trong phương án TCTC Nhà trường xây dựng trình đơn vị câp trên, thì kê hoạch tuyển sinh của Nhà trường giai đoạn 2018-2020 được xây dựng từ cơ sở kết quả tuyến sinh của năm 2017, qua mỗi nàm Nhà trường đặt ra mục tiêu số lượng tuyển sinh tăng lên 10% so với năm liền kề trước. Qua bảng 3.6, kết quả tuyến sinh thực tế đều không đạt được so với kế hoạch đặt ra ở các năm với hệ đào tạo TCN:• 4^2 • • • • • • 95% (năm 2018), 51% (năm 2019), 24% (năm 2020). Với hệ đào tạo nghề ngán hạn: 120% (năm 2018), 192% (năm 2019) vượt kế hoạch, 61% (năm 2020) cũng không đạt kế hoạch đặt ra.
104% 1150/0 105% 107% 104%
Tỳ lệ tự chủ
■ Kế hoạch ■ Thực tế
2018 2019 2020
Hình 3.9: Tỷ lệ tự chủ tài chính kê hoạch và thực tê năm 2018-2020
(Nguồn tác giả tông hợp)
Căn cứ vào số lượng tuyển sinh và họp đồng liên kết dịch vụ, Nhà trường đưa ra phương án tự chủ từ năm 2018-2020 với mức độ tự chủ khoảng 104% -105% số liệu tại bảng 3.7. Tuy nhiên trong hai năm 2018,2019 thực tế mức độ tự chủ Nhà trường đạt được vượt kế hoạch cụ thể: 115% (năm 2018), 107% (nãm 2020), chỉ có năm 2020 mức độ tự chủ là 88% đạt mức 85% so với kế hoạch đề ra số liệu thể hiện ờ hình 3.9.
Bảng 3.7: So sánh kế hoạch và thực tế kết quả tự chủ giai đoạn 2018-2020
TT Nội dung
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Kế hoach• Thưc• tế So sánh TT/KH Kế hoach• Thưc• tế So sánh TT/KH Kế hoach• Thưc• tế So sánh TT/KH I Các nguồn thu 1 Thu sự nghiệp 6,369 6,780 106% 7,170 6,983 97% 7,832 4,768 61% 2 Sản xuất kinh doanh, dich vuZ • • 1,810 1,810 100% 1,820 2,210 121% 1,830 1,460 80% II Chi thường xuyên và TCTC
1 Tổng chi thường xuyên 6,276 6,027 96% 6,904 6,752 98% 7593.96 5,375 71%
2 Tổng chi SXKD,DV 1657 1,658 100% 1,723 1,978 115% 1,776 1.508 85% 3
Tổng nguồn thu SN, chênh lệch
thu chi SXKD 6,522 6,932 7,267 7,214 7,886 4,719
4 Tỷ lệ tự chú (% 4=3/1) 104% 115% 111% 105% 107% 101% 104% 88% 85%
f
(Nguôn: Phòng Kê toán - tài chính, Trường TCN GTVT Thăng Long)
Qua hai bảng 3.6 và 3.7, cho thây kê hoạch đào tạo nghê với hệ trung câp nghề (TCN) Nhà trường đặt ra là không thể thực hiện được. Thực tế này xuất phát từ những nguyên nhân khách quan: việc dễ dàng trong chọn lựa các ngành học ở bậc học cao hơn làm cho nhu cầu của học sinh đến với các cơ sở dạy nghề giảm sút nghiêm trọng. Đối tượng học viên của Nhà trường trong những năm gần đây có sự chuyển dịch: với hệ ngắn hạn, học viên là các công nhân lao động tại các Công ty cần đào nâng cao tay nghề. Việc xây dựng kế hoạch tuyển sinh theo thời gian 03 năm với Nhà trường là chưa phù họp trong bối cảnh môi trường nhiều biến động như hiện nay.
Qua các năm, dựa vào thực tế tuyển sinh và hoạt động SXKD&DV cũng như dự báo biến động của thị trường vào nám tiếp theo mà xây dựng kế hoạch lại cho phù họp. Năm 2020, dưới sự tác động của dịch bệnh toàn cầu, mức thu của Nhà trường giảm sút đáng kể. Từ thực tế của năm 2020, Nhà trường cân nhắc để đưa ra kế hoạch và phương án tự chủ phù họp với biến động của môi trường cũng như nhu cầu của người học hiện nay.