3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ
3.3.2 Khuyến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc
3.3.2.1 Tăng cƣờng công tác thanh tra, giám sát
NHNN cần thực hiện kiểm tra, kiểm sốt thƣờng xun cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM. Tăng cƣờng kiểm sốt việc thực hiện về tổ chức bộ máy và quy trình tín dụng có đảm bảo đúng theo nguyên tắc và các bƣớc thực hiện quy trình mà NHTM đã ban hành hay khơng; kiểm tra việc chấp hành phân loại nợ của NHTM có thực hiện nghiêm chỉnh theo quy định của NHNN. Từ đó hạn chế việc ngân hàng chạy theo mục đích lợi nhuận mà cắt giảm chi phí về nhân sự, không đảm bảo thực hiện nghiêm quy trình tín dụng hoặc trích lập DPRR không đầy đủ nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng của NHTM.
NHNN cần có biện pháp “chế tài” (xử lý thật nặng) đối với những ngân hàng không báo cáo trung thực nợ xấu của ngân hàng mình, đặc biệt, khi thanh tra NHNN phát hiện (sau báo cáo của từng ngân hàng). Trên cơ sở báo cáo chính xác nợ xấu ngân hàng dẫn đến các TCTD phải trích dự phịng bắt buộc theo Quyết định 493 của NHNN. Việc trích dự phịng bắt buộc tính đúng, tính đủ sẽ dẫn đến ảnh hƣởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng, nhiều trƣờng hợp ngân hàng đang có lợi nhuận biến thành lỗ, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc ngân hàng sẽ chịu áp lực nặng nề của cổ đông (lợi nhuận chia cho cổ đông sẽ giảm; giá cổ phiếu ngân hàng giảm, ảnh hƣởng uy tín của ngân hàng; ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhƣ huy động vốn, cho vay, thanh tốn…), từ đó thúc ép Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành sẽ tìm mọi cách để xử lý nợ xấu. Kết quả thực tế sẽ buộc từng ngân hàng xem lại và xử lý từ gốc vì sao nợ xấu phát sinh, đối với từng trƣờng hợp cụ thể tại ngân hàng mình và có biện pháp xử lý. Để sau khi xử lý khơng cịn lập lại sai phạm vấn đề này nữa. Trong đó có việc xây dựng các nguyên tắc trong quản lý
rủi ro (chất lƣợng cơng tác tín dụng, thẩm định giá, tỷ lệ cho vay, đánh giá phân loại khách hàng, trong xem xét phƣơng án kinh doanh…). Trƣờng hợp ngân hàng có nợ xấu thực tế quá cao, NHNN cần có biện pháp xử lý, đƣa vào diện kiểm soát đặc biệt.
Chống cạnh tranh không lành mạnh: trong thời gian vừa qua với việc mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của NHTM, NHNN đã giải phóng và tăng tính chủ động của các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, do thị trƣờng tín dụng là “miếng đất màu mỡ” đem lại lợi nhuận cao nên các ngân hàng đua nhau thành lập mới hay mở rộng mạng lƣới giao dịch và quy mơ. Từ đó xuất hiện cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các ngân hàng nhƣ cho khách hàng vay để hoàn trả nợ vay của các ngân hàng khác, hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng tăng cao. Do đó, NHNN cần có sự kiểm tra, kiểm sốt có hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM, đảm bảo sự phát triển bền vững an toàn trên cơ sở cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng.
Sở hữu chéo cũng là tác nhân gây nên tình trạng nợ xấu cao hiện nay. Việc xử lý sở hữu chéo phải đảm bảo cho các TCTD an toàn, lành mạnh và minh bạch, phản ánh đúng năng lực tài chính của TCTD và hệ thống các TCTD. Đồng thời hạn chế tối đa tác động tiêu cực của sở hữu chéo tới an tồn hoạt động ngân hàng. Do đó cần phải thận trọng, có lộ trình để giữ ổn định từng TCTD và hệ thống các TCTD. Giải pháp xử lý sở hữu chéo phải tồn diện. Theo đó, NHNN vừa phải tập trung sửa đổi, hồn thiện cơ chế, chính sách để hạn chế sở hữu chéo và quy định an toàn hoạt động ngân hàng; đồng thời phải xử lý đồng bộ, tồn diện nhƣng có tính đến đặc điểm của từng TCTD cụ thể: (i) tăng cƣờng cơng tác thanh tra giám sát, rà sốt, chấn chỉnh
các trƣờng hợp vi phạm các quy định liên quan đến vấn đề sở hữu chéo, xây dựng lộ trình giảm sở hữu vốn lẫn nhau giữa các TCTD, tạo điều kiện cho các TCTD thoái vốn ở các TCTD và các công ty con, cơng ty liên kết hoạt động khơng có hiệu quả;
(ii) xác định nguồn lực tài chính của các cổ đơng của TCTD khi tham gia góp vốn,
việc tăng vốn điều lệ của các TCTD, NHNN tăng cƣờng công tác xác minh nguồn tiền của các cổ đơng và ngƣời có liên quan khi tham gia góp vốn, mua cổ phần tại các TCTD; (iii) NHNN giám sát chặt chẽ quan hệ tín dụng của những cổ đơng và
ngƣời có liên quan tại các TCTD để một mặt đánh giá khả năng tài chính của cổ đơng, mặt khác ngăn chặn, phát hiện xử lý tình trạng thao túng, chi phối ngân hàng dẫn đến vi phạm giới hạn cấp tín dụng cho cổ đông và ngƣời liên quan; (iv) phối
hợp chặt chẽ với Ủy ban Chứng khoán theo dõi, giám sát việc mua bán, chuyển nhƣợng cổ phần trên thị trƣờng chứng khoán; (v) trong các phƣơng án tái cơ cấu của các TCTD, NHNN cần yêu cầu TCTD vi phạm các quy định về sở hữu chéo, đầu tƣ, giới hạn sở hữu vốn và cấp tín dụng cũng nhƣ các quy định an tồn khác phải có biện pháp xử lý; (vi) yêu cầu các DNNN, Tổng cơng ty Nhà nƣớc xây dựng lộ trình thối vốn đầu tƣ trong lĩnh vực ngân hàng; (vii) xây dựng các quy trình nhằm xử lý, ngăn chặn, phòng ngừa việc sở hữu chéo, đầu tƣ chéo.
Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel: NHNN cần ứng dụng các nguyên tắc này trong thực thi chức năng của một cơ quan quản lý Nhà nƣớc và giám sát thị trƣờng, hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các TCTD và hƣớng tới các chuẩn mực quốc tế. Hệ thống giám sát ngân hàng cần đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh nói chung và cấp tín dụng nói riêng nhằm cảnh báo sớm cho các NHTM, đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững.
3.3.2.2 Hình thành thị trƣờng mua bán nợ chuyên nghiệp
Thực hiện Quyết định số 254/2012/QĐ-TTg và Quyết định số 734/2012/QĐ- NHNN về tái cơ cấu hệ thống các TCTD Việt Nam, NHNN đã tiến hành các giải pháp đồng bộ và quyết liệt để chấn chỉnh hệ thống các TCTD vốn đang đứng trƣớc rủi ro và nhiều vấn đề cấp bách bắt nguồn từ suy thối kinh tế tồn cầu. Quá trình
vụ sáp nhập, hợp nhất các ngân hàng yếu kém và việc VAMC bƣớc đầu mua bán nợ xấu với một số NHTM. Theo quy định, VAMC đƣợc mua nợ xấu bằng hai cách:
Một là, mua nợ xấu của TCTD theo giá trị ghi sổ bằng trái phiếu đặc biệt
do VAMC phát hành. Bản chất của giải pháp này là chuyển nợ xấu của các TCTD về VAMC, để VAMC xử lý giúp trong vòng 5 năm. Giải pháp này chẳng những nhanh chóng làm sạch bảng cân đối tài sản, qua đó tăng thanh khoản, tăng khả năng cho vay của các TCTD, mà còn giúp các TCTD rảnh tay hơn để tập trung vào hoạt động kinh doanh. Thậm chí, các TCTD cịn có thể sử dụng trái phiếu đặc biệt để cầm cố vay tái cấp vốn của NHNN với lãi suất thấp hơn lãi suất thị trƣờng. Tuy nhiên, với giải pháp này, TCTD không nhận đƣợc “tiền tƣơi” mà chỉ nhận đƣợc trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành. Hơn nữa, TCTD vẫn phải “có trách nhiệm” với khoản nợ xấu đã bán và phải trích lập DPRR 20%/năm cho trái phiếu đặc biệt, mục đích là để sử dụng quỹ dự phịng này xử lý khoản nợ xấu, nếu sau 5 năm VAMC vẫn chƣa xử lý đƣợc.
Hai là, mua nợ xấu theo giá trị thị trƣờng. Giải pháp này sẽ giúp các TCTD
xử lý dứt điểm đối với khoản nợ xấu và TCTD sẽ có ngay một khoản tiền mặt từ món nợ xấu đã bán. Tuy nhiên, khó khăn lớn nhất là định giá nợ xấu, định giá TSBĐ, nhất là khi Việt Nam chƣa hình thành thị trƣờng mua bán nợ. Việc chƣa có thị trƣờng mua bán nợ cũng sẽ gây nhiều trở ngại khi VAMC muốn bán lại những khoản nợ xấu đã mua.
Do đó, phải hình thành thị trƣờng mua - bán nợ chun nghiệp, phải có khn khổ pháp lý tốt cho thị trƣờng hoạt động. Đặc biệt, muốn thu hút các nhà đầu tƣ nƣớc ngoài tham gia thị trƣờng này thì khn khổ pháp lý cũng phải tạo thuận lợi cho họ, đặc biệt là vấn đề trần tỷ lệ sở hữu tại các doanh nghiệp, nhất là các ngân hàng, việc sở hữu tài sản tại Việt Nam, đặc biệt là bất động sản...
3.3.3 Khuyến nghị với Hội sở Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt
NHLV là một trong những đơn vị ngân hàng còn non trẻ, chắc chắn đã, đang và sẽ cịn gập khơng ít khó khăn trong việc triển khai các văn bản nghiệp vụ, quy
chế, quy trình nghiệp vụ liên quan tới lĩnh vực hoạt động quản lý nợ xấu trực tiếp là hoạt động tín dụng. Do đó, cần xây dựng bộ cẩm nang tín dụng cho cán bộ của Ngân hàng nhằm mục đích hƣớng dẫn cho cán bộ những vấn đề cơ bản trong tác nghiệp. Bởi đặc thù của tín dụng là dựa vào các quy định của pháp luật, sự phát triển của các sản phẩm tín dụng nên nó ln luôn biến động và cần cập nhật một cách kịp thời. Do đó, cần nhanh chóng nâng cấp trang wed Cẩm nang tín dụng để cập nhật kịp thời các văn bản pháp lý, các quy định, quy trình, biểu mẫu mới đáp ứng các yêu cầu về đào tạo và nghiên cứu chuyên môn ứng dụng vào trong thực tế.
Hội sở cần có sự quan tâm nhất định và có sự điều chỉnh phù hợp các khuyến nghị phát sinh thực tế từ các chi nhánh. Các khuyến nghị nhằm tháo gỡ vƣớng mắc, khắc phục những hạn chế mà các chi nhánh chƣa thể thực hiện đƣợc, nhằm hoàn thiện và cũng cố những quy định ban hành, đảm bảo các chi nhánh nắm bắt và thực hiện đúng các chỉ đạo của Hội sở.
Công tác quản lý và xử lý nợ xấu tại NHLV còn nhiều hạn chế. Hiện nay, NHLV chỉ mới ban hành quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề, chƣa có quy định cũng nhƣ văn bản hƣớng dẫn thực hiện vấn đề này. Do đó, khi có nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh, các chi nhánh khá lung túng và áp dụng các biện pháp xử lý theo “cảm tính”. Sau một thời gian, nếu thấy kết quả không khả thi, chi nhánh lập hồ sơ tiến hành khởi kiện. Công tác tố tụng do cán bộ Phịng Quản lý nợ có vấn đề đảm trách. Tuy nhiên, các cán bộ này có kiến thức hạn chế về các quy định pháp luật nên đôi khi sẽ ảnh hƣởng bất lợi đến quyền địi nợ của Ngân hàng. Do đó, Hội sở cần nhanh chóng ban hành văn bản hƣớng dẫn cụ thể, chi tiết các bƣớc và cách ứng xử hợp lý trong từng khâu của tiến trình tố tụng.
NHLV có Phịng Quản lý nợ có vấn đề tại Hội sở, gồm nhiều cán bộ có kinh nghiệm và kỹ năng trong cơng tác thu hồi nợ. Do đó, Phịng Quản lý nợ có vấn đề cần tăng cƣờng cơng tác kiểm tra kiểm sốt, nắm rõ tình hình các khoản nợ lớn phát sinh và có nguy cơ phát sinh tại các chi nhánh. Từ đó, Phịng sẽ có hƣớng dẫn chi
tiết biện pháp thu hồi nợ cụ thể đối với từng khoản nợ, nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý nợ xấu tại Chi nhánh cũng nhƣ trong toàn hệ thống NHLV.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và thực tiễn quản lý nợ xấu tại NHLV-CNSG cũng nhƣ chiến lƣợc phát triển của Chi nhánh trong thời gian tới, tác giả đã tổng hợp và đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần nâng cao cơng tác quản lý nợ xấu tại Chi nhánh. Bên cạnh đó cũng đã đƣa ra những khuyến nghị với Chính phủ, với NHNN và với Hội sở NHLV nhằm hạn chế phát sinh thêm nợ xấu, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi trong công tác xử lý nợ xấu đã phát sinh cũng nhƣ công tác quản lý nợ xấu nói chung tại Chi nhánh và trong tồn hệ thống NHLV.
KẾT LUẬN CHUNG
Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn và tồn tại lâu trong danh mục tài sản của hệ thống NHTM Việt Nam nói chung, của NHLV-CNSG nói riêng đã làm cho tình hình tài chính của các NHTM trở nên yếu kém, làm suy giảm khả năng cạnh tranh cũng nhƣ vị thế của ngân hàng trong quá trình phát triển. Điều này càng trở nên đặc biệt quan trọng trong bối cảnh hiện nay khi mà Việt Nam đã và đang hội nhập với cộng đồng tài chính khu vực và quốc tế. Vì vậy, quản lý nợ xấu theo các thơng lệ quốc tế nhằm phòng ngừa và xử lý khoản nợ xấu trở thành yêu cầu cấp thiết đối với các NHTM Việt Nam. Trƣớc những yêu cầu thực tế khách quan cùng với việc đề xuất những biện pháp linh hoạt, luận văn đã tƣơng đối hoàn thành các mục tiêu nghiên cứu đã đề ra:
Thứ nhất, hệ thống hóa các lý luận chung về nợ xấu, quản lý nợ xấu của
NHTM cũng nhƣ nguyên nhân phát sinh và biện pháp quản lý nợ xấu trong quá trình hoạt động của NHTM.
Thứ hai, từ việc nghiên cứu thực trạng về cơng tác phịng ngừa và xử lý nợ
xấu tại NHLV-CNSG, qua đó đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu của Chi nhánh trong thời gian qua, trên cơ sở đó phân tích các kết quả đạt đƣợc cũng nhƣ những vấn đề còn tồn tại, và nguyên nhân của những tồn tại trong việc quản lý nợ xấu của Chi nhánh để có cơ sở xây dựng các giải pháp trong công tác quản lý nợ xấu.
Thứ ba, luận văn đã xây dựng đƣợc một số giải pháp để góp phần hồn thiện
hơn cơng tác phịng ngừa và xử lý nợ xấu tại NHLV-CNSG. Đồng thời đƣa ra các khuyến nghị đối với Chính phủ, NHNN và Hội sở NHLV nhằm từng bƣớc nâng cao chất lƣợng hoạt động quản lý nợ xấu ngày càng hiệu quả.
Tuy nhiên, đây là một nội dung nghiên cứu khá phức tạp, với tầm nhìn, sự hiểu biết và khả năng của tác giả có hạn nên luận văn không tránh khỏi những khiếm khuyết. Tác giả rất mong nhận đƣợc sự quan tâm đóng góp ý kiến của các
nhà khoa học, các thầy giáo, cô giáo, các chuyên gia, đồng nghiệp để có thể tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu.
Để hoàn thành đề tài này, tác giả xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Đỗ Linh Hiệp đã tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn này. Xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo NHLV-CNSG, các đồng nghiệp đã tạo điều kiện cho tác giả đƣợc học hỏi, trao dồi kiến thức, kinh nghiệm và số liệu trong suốt thời gian học tập, nghiên cứu để hoàn thành đề tài.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
A. TIẾNG ANH
1. Basel Committee on Banking Supervision 2005.
2. IMF‟s Compilation Guide on Financial Soundness Indicators 2004.
3. http://www.ecb.int/home/html/index.en.html .
B. TIẾNG VIỆT Tác giả
4. Nguyễn Đăng Dờn 2004, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội.
5. Nguyễn Văn Tiến 2005, Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB
Thống kê, Hà Nội.
6. Phan Thị Cúc 2008, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội. 7. Trần Huy Hoàng – Chủ biên 2010, Quản trị ngân hàng, NXB Lao động xã hội,
TP.Hồ Chí Minh.
Tài liệu
8. Chính phủ 1999, Nghị định 178/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về đảm bảo tiền vay