3.3.1Khuyến nghị với Chính phủ
3.3.1.1 Hoàn thiện môi trƣờng pháp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho các Ngân hàng thƣơng mại trong công tác thu hồi nợ xấu
Hoàn thiện các quy định pháp luật có liên quan đến quyền chủ nợ của ngân hàng và bảo đảm tiền vay để giúp cho các ngân hàng thuận lợi hơn khi thực hiện các biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ xấu, tránh tình trạng dây dƣa, kéo dài ảnh hƣởng đến công tác thu hồi nợ và sự lành mạnh tài chính của các ngân hàng.
vƣớng mắc về cơ chế pháp lý cho việc thu hồi. Nó vừa thiếu, vừa thừa, vừa mâu thuẫn lại không nghiêm trong việc chấp hành, lại thêm phần chậm trễ trong thi hành án, vừa vƣớng mắc ở những văn bản pháp luật,… đến các văn bản khác thấp hơn. Do đó, cần phải thiết lập một cơ chế pháp lý khắc phục những bất cập hiện hành. Cơ chế này phải đặc trƣng và phù hợp với đặc điểm của hoạt động tín dụng ở nƣớc ta. Và nhất thiết khi ban hành văn bản mới phải có tính pháp lý cao hơn thì mới có thể giải quyết đƣợc tình trạng hiện nay. Ngay khi có những quy định phù hợp về thủ tục cũng nhƣ trình tự thu hồi nợ cần phải có sự nghiêm chỉnh trong việc thực thi của Nhà nƣớc và của toàn xã hội. Việc xử lý nợ tồn đọng không nên chỉ coi là của các Bộ ngành ngân hàng mà đòi hỏi cần phải có sự nỗ lực quan tâm của các cấp, các ngành.
Việc sửa đổi quy định bất hợp lý của Luật Phá sản theo hƣớng thừa nhận tƣ cách chủ nợ có bảo đảm của ngân hàng bảo lãnh, có nhận TSBĐ cho nghĩa vụ bảo đảm là rất cần thiết để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của ngân hàng. Đồng thời, pháp luật về phá sản phải thực sự là công cụ pháp lý để loại bỏ các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, mất khả năng thanh toán và là trình tự đòi hỏi hiệu quả để các chủ nợ (trong đó có các NHTM) thực hiện quyền thu nợ hợp pháp của mình.
Pháp luật về đất đai cần có quy định bồi thƣờng thiệt hại cho ngân hàng nhận thế chấp giá trị quyền sử dụng khi bị Tòa án, cơ quan có thẩm quyền hủy bỏ giấy chứng nhận quyền sử dụng đất mà ngân hàng đã nhận thế chấp hợp pháp trƣớc đó.
Luật Thuế cần có các chính sách ƣu đãi thuế đối với việc xử lý nợ khó đòi: ngân hàng xóa nợ cho khách hàng thì khách hàng không bị đánh thuế, ngân hàng bán tài sản thế chấp sẽ không đƣợc tính là thu nhập và không bị tính thuế, khi ngân hàng xóa nợ thì phần xóa nợ đó đƣợc tính vào chi phí,…
Luật DNNN cần thay đổi quan hệ tài sản giữa tổng công ty và công ty thành viên, mô hình tổ chức của tổng công ty theo hƣớng:
Tổng công ty không đƣợc phép điều chuyển vốn của công ty thành viên hạch toán độc lập.
Tổng công ty nên đƣợc tổ chức theo mô hình công ty mẹ - công ty con. Theo đó, công ty mẹ đầu tƣ toàn bộ hoặc một phần vốn vào công ty con và thực hiện quản lý công ty con thông qua các quyền chủ sở hữu đối với công ty.
Hoàn chỉnh các quy định pháp luật liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng nhƣ nghiên cứu sửa đổi, bổ sung các quy định của pháp luật giao dịch bảo đảm trong đó bổ sung các quy định về xử lý TSBĐ; đồng bộ và thống nhất quy định về xử lý tài sản của các Bộ luật Dân sự, Luật Đất đai, Luật Phá sản, Luật Doanh nghiệp và các văn bản pháp luật có liên quan trên cơ cở các nguyên tắc đã đƣợc Bộ luật Dân sự quy định , xây dựng Thông tƣ liên tịch hƣớng dẫn về xử lý TSBĐ theo Quyết định số 843/QĐ-TTg của Thủ tƣớng Chính phủ trong đó tập trung giải quyết một số “điểm nghẽn” trong hoạt động xử lý TSBĐ tại các TCTD hiện nay nhƣ: vấn đề thu giữ TSBĐ, về xử lý TSBĐ trong trƣờng hợp có sự thay đổi về hiện trạng do bên thế chấp hoặc ngƣời thứ ba đầu tƣ, về chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng TSBĐ cho ngƣời mua, ngƣời nhận chuyển nhƣợng, về quyền và nghĩa vụ của bên nhận TSBĐ và bên thế chấp/cầm cố tài sản,... Chính phủ cần có sự phối, kết hợp giữa các bộ ngành có liên quan, cùng với NHNN thống nhất, chia sẻ quan điểm về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, cùng nhau phối hợp để giúp tháo gỡ những vấn đề vƣớng mắc trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng.
Quy định các doanh nghiệp phải có kiểm toán báo cáo tài chính nhằm khắc phục tình trạng báo cáo tài chính không trung thực do thiếu sự kiểm toán xác nhận của một tổ chức chuyên nghiệp có uy tín, từ đó giúp cho ngân hàng thu thập đƣợc dữ liệu thông tin chính xác trung thực về tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, trên cơ sở đó, lƣợng hóa đƣợc mức độ rủi ro tín dụng, phân tích đánh giá thẩm định tín dụng chính xác, hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.
3.3.1.2 Xây dựng cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo
Theo điều 4.3 Nghị định 178 của Chính phủ, các TCTD đƣợc quyền xử lý TSĐB để thu hồi nợ khi khách hàng vay (hoặc bên bảo lãnh) không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết. Tuy nhiên, Nghị định này không đề cập cụ thể đến thẩm quyền phát mại tài sản của TCTD. Ngoài ra, luật không cho phép TCTD đƣợc chủ động xử lý TSĐB là quyền sử dụng đất mà phải xin ý kiến UBND cấp huyện (đối với khách hàng vay là hộ gia đình, cá nhân), cấp tỉnh (đối với khách hàng vay là tổ chức) và thời gian chờ phản hồi ý kiến là 15 ngày, chƣa kể TCTD phải tiến hành hàng loạt các thủ tục khác mới có thể đƣa tài sản ra phát mại.
Trong thực tế, khi xử lý TSĐB, việc bán tài sản không phải một mình ngân hàng tự quyết định mà phải thông qua các cơ quan chức năng có liên quan, chẳng hạn nhƣ muốn phát mại tài sản của DNNN phải có sự đồng ý của Cục Quản lý vốn, Bộ Chủ quản, chính quyền địa phƣơng. Trong một số trƣờng hợp, ngân hàng phải thông qua các cơ quan bảo vệ pháp luật hoặc tiến hành tố tụng tại Tòa án để đƣợc quyền phát mại tài sản vì có khách hàng không chịu bàn giao tài sản hoặc tìm cách lẫn tránh nghĩa vụ trả nợ. Việc xử lý TSĐB tại địa phƣơng khác địa bàn hoạt động của ngân hàng còn khó khăn hơn vì chính quyền địa phƣơng thƣờng có ý kiến chỉ đạo giải quyết theo hƣớng có lợi cho khách nợ thuộc địa phƣơng (nhất là các DNNN tại địa phƣơng) làm cho việc đƣa tài sản ra phát mại thu hồi nợ của ngân hàng gần nhƣ bất khả thi.
Tóm lại, mặc dù có nhiều văn bản hƣớng dẫn việc thế chấp, xử lý TSĐB nhƣng các văn bản chƣa sát với thực tế, khó thực thi, hiệu quả thu hồi nợ thấp, đặc biệt đối với TSĐB là quyền sử dụng đất. Vì vậy, Nhà nƣớc cần điều chỉnh chính sách pháp luật liên quan, cho phép ngân hàng có nhiều quyền hạn cụ thể hơn trong xử lý TSĐB. Khi đó, việc xử lý TSĐB sẽ dễ dàng và thuận lợi, đặc biệt đối với TSĐB là bất động sản sẽ có tính thanh khoản cao hơn và đóng góp nhiều hơn vào quá trình phát triển kinh tế, xã hội. Nhà nƣớc cũng nên sửa đổi Nghị định 178 theo hƣớng tăng thêm quyền hạn cho ngân hàng, cho phép ngân hàng tự quyết trong việc bán TSĐB. Văn bản hƣớng dẫn xử lý TSĐB phải đƣợc soạn thảo theo “tƣ duy” khi
khách nợ không trả đƣợc nợ thì TSĐB đƣợc xem nhƣ thuộc sở hữu của ngân hàng, ngân hàng có đƣợc đầy đủ quyền hạn để xử lý tài sản, tránh những phiền hà do cơ quan khác gây ra. Ngoài ra, Nhà nƣớc cần ban hành văn bản quy định rõ các trƣờng hợp xử lý TSĐB là đất thuê của Nhà nƣớc, tài sản thuộc sở hữu Nhà nƣớc.
3.3.2Khuyến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2.1 Tăng cƣờng công tác thanh tra, giám sát 3.3.2.1 Tăng cƣờng công tác thanh tra, giám sát
NHNN cần thực hiện kiểm tra, kiểm soát thƣờng xuyên công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM. Tăng cƣờng kiểm soát việc thực hiện về tổ chức bộ máy và quy trình tín dụng có đảm bảo đúng theo nguyên tắc và các bƣớc thực hiện quy trình mà NHTM đã ban hành hay không; kiểm tra việc chấp hành phân loại nợ của NHTM có thực hiện nghiêm chỉnh theo quy định của NHNN. Từ đó hạn chế việc ngân hàng chạy theo mục đích lợi nhuận mà cắt giảm chi phí về nhân sự, không đảm bảo thực hiện nghiêm quy trình tín dụng hoặc trích lập DPRR không đầy đủ nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng của NHTM.
NHNN cần có biện pháp “chế tài” (xử lý thật nặng) đối với những ngân hàng không báo cáo trung thực nợ xấu của ngân hàng mình, đặc biệt, khi thanh tra NHNN phát hiện (sau báo cáo của từng ngân hàng). Trên cơ sở báo cáo chính xác nợ xấu ngân hàng dẫn đến các TCTD phải trích dự phòng bắt buộc theo Quyết định 493 của NHNN. Việc trích dự phòng bắt buộc tính đúng, tính đủ sẽ dẫn đến ảnh hƣởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng, nhiều trƣờng hợp ngân hàng đang có lợi nhuận biến thành lỗ, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc ngân hàng sẽ chịu áp lực nặng nề của cổ đông (lợi nhuận chia cho cổ đông sẽ giảm; giá cổ phiếu ngân hàng giảm, ảnh hƣởng uy tín của ngân hàng; ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhƣ huy động vốn, cho vay, thanh toán…), từ đó thúc ép Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành sẽ tìm mọi cách để xử lý nợ xấu. Kết quả thực tế sẽ buộc từng ngân hàng xem lại và xử lý từ gốc vì sao nợ xấu phát sinh, đối với từng trƣờng hợp cụ thể tại ngân hàng mình và có biện pháp xử lý. Để sau khi xử lý không còn lập lại sai phạm vấn đề này nữa. Trong đó có việc xây dựng các nguyên tắc trong quản lý
rủi ro (chất lƣợng công tác tín dụng, thẩm định giá, tỷ lệ cho vay, đánh giá phân loại khách hàng, trong xem xét phƣơng án kinh doanh…). Trƣờng hợp ngân hàng có nợ xấu thực tế quá cao, NHNN cần có biện pháp xử lý, đƣa vào diện kiểm soát đặc biệt.
Chống cạnh tranh không lành mạnh: trong thời gian vừa qua với việc mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của NHTM, NHNN đã giải phóng và tăng tính chủ động của các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, do thị trƣờng tín dụng là “miếng đất màu mỡ” đem lại lợi nhuận cao nên các ngân hàng đua nhau thành lập mới hay mở rộng mạng lƣới giao dịch và quy mô. Từ đó xuất hiện cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các ngân hàng nhƣ cho khách hàng vay để hoàn trả nợ vay của các ngân hàng khác, hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng tăng cao. Do đó, NHNN cần có sự kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM, đảm bảo sự phát triển bền vững an toàn trên cơ sở cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng.
Sở hữu chéo cũng là tác nhân gây nên tình trạng nợ xấu cao hiện nay. Việc xử lý sở hữu chéo phải đảm bảo cho các TCTD an toàn, lành mạnh và minh bạch, phản ánh đúng năng lực tài chính của TCTD và hệ thống các TCTD. Đồng thời hạn chế tối đa tác động tiêu cực của sở hữu chéo tới an toàn hoạt động ngân hàng. Do đó cần phải thận trọng, có lộ trình để giữ ổn định từng TCTD và hệ thống các TCTD. Giải pháp xử lý sở hữu chéo phải toàn diện. Theo đó, NHNN vừa phải tập trung sửa đổi, hoàn thiện cơ chế, chính sách để hạn chế sở hữu chéo và quy định an toàn hoạt động ngân hàng; đồng thời phải xử lý đồng bộ, toàn diện nhƣng có tính đến đặc điểm của từng TCTD cụ thể: (i) tăng cƣờng công tác thanh tra giám sát, rà soát, chấn chỉnh các trƣờng hợp vi phạm các quy định liên quan đến vấn đề sở hữu chéo, xây dựng lộ trình giảm sở hữu vốn lẫn nhau giữa các TCTD, tạo điều kiện cho các TCTD thoái vốn ở các TCTD và các công ty con, công ty liên kết hoạt động không có hiệu quả;
(ii) xác định nguồn lực tài chính của các cổ đông của TCTD khi tham gia góp vốn, mua cổ phần tại TCTD. Đảm bảo nguồn vốn của các cổ đông đầu tƣ vào TCTD là
việc tăng vốn điều lệ của các TCTD, NHNN tăng cƣờng công tác xác minh nguồn tiền của các cổ đông và ngƣời có liên quan khi tham gia góp vốn, mua cổ phần tại các TCTD; (iii) NHNN giám sát chặt chẽ quan hệ tín dụng của những cổ đông và ngƣời có liên quan tại các TCTD để một mặt đánh giá khả năng tài chính của cổ đông, mặt khác ngăn chặn, phát hiện xử lý tình trạng thao túng, chi phối ngân hàng dẫn đến vi phạm giới hạn cấp tín dụng cho cổ đông và ngƣời liên quan; (iv) phối hợp chặt chẽ với Ủy ban Chứng khoán theo dõi, giám sát việc mua bán, chuyển nhƣợng cổ phần trên thị trƣờng chứng khoán; (v) trong các phƣơng án tái cơ cấu của các TCTD, NHNN cần yêu cầu TCTD vi phạm các quy định về sở hữu chéo, đầu tƣ, giới hạn sở hữu vốn và cấp tín dụng cũng nhƣ các quy định an toàn khác phải có biện pháp xử lý; (vi) yêu cầu các DNNN, Tổng công ty Nhà nƣớc xây dựng lộ trình thoái vốn đầu tƣ trong lĩnh vực ngân hàng; (vii) xây dựng các quy trình nhằm xử lý, ngăn chặn, phòng ngừa việc sở hữu chéo, đầu tƣ chéo.
Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel: NHNN cần ứng dụng các nguyên tắc này trong thực thi chức năng của một cơ quan quản lý Nhà nƣớc và giám sát thị trƣờng, hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các TCTD và hƣớng tới các chuẩn mực quốc tế. Hệ thống giám sát ngân hàng cần đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh nói chung và cấp tín dụng nói riêng nhằm cảnh báo sớm cho các NHTM, đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững.
3.3.2.2 Hình thành thị trƣờng mua bán nợ chuyên nghiệp
Thực hiện Quyết định số 254/2012/QĐ-TTg và Quyết định số 734/2012/QĐ- NHNN về tái cơ cấu hệ thống các TCTD Việt Nam, NHNN đã tiến hành các giải pháp đồng bộ và quyết liệt để chấn chỉnh hệ thống các TCTD vốn đang đứng trƣớc rủi ro và nhiều vấn đề cấp bách bắt nguồn từ suy thoái kinh tế toàn cầu. Quá trình tái cơ cấu ngân hàng trong những năm qua có hai điểm sáng lớn, đó là các thƣơng
vụ sáp nhập, hợp nhất các ngân hàng yếu kém và việc VAMC bƣớc đầu mua bán nợ xấu với một số NHTM. Theo quy định, VAMC đƣợc mua nợ xấu bằng hai cách:
Một là, mua nợ xấu của TCTD theo giá trị ghi sổ bằng trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành. Bản chất của giải pháp này là chuyển nợ xấu của các TCTD về VAMC, để VAMC xử lý giúp trong vòng 5 năm. Giải pháp này chẳng những nhanh chóng làm sạch bảng cân đối tài sản, qua đó tăng thanh khoản, tăng khả năng cho vay của các TCTD, mà còn giúp các TCTD rảnh tay hơn để tập trung vào hoạt động kinh doanh. Thậm chí, các TCTD còn có thể sử dụng trái phiếu đặc biệt để cầm cố vay tái cấp vốn của NHNN với lãi suất thấp hơn lãi suất thị