chuyển vốn nội bộ khớp kỳ hạn FTP tại VietinBank
3.3.3.1. Đối với hội sở chính
Hoàn thiện các điều kiện để ứng dụng công cụ định giá điều chuyển vốn FTP
Để đảm bảo thực hiện thống nhất công cụ định giá điều chuyển vốn nội bộ khớp kỳ hạn FTP đồng thời quản lý, kiểm soát đƣợc hoạt động vận hành công cụ này trong toàn hệ thống ngân hàng cần phải hoàn thiện các điều kiện ứng dụng công cụ này.
Về cơ sở vật chất: Trung tâm công nghệ thông tin cần phải đƣợc xây dựng, nâng cấp, vận hành tốt phần mềm hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ, phối hợp với các phòng ban có liên quan để giám sát, kịp thời phát hiện và đề xuất các biện pháp xử lý đối với những trƣờng hợp xảy ra có nguyên nhân từ rủi ro tác nghiệp dẫn đến sai lệch giá mua bán vốn điều chuyển nội bộ. Ứng dụng chƣơng trình hiện đại hóa để mã hóa các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng. Việc mã hóa các sản phẩm phải tuân theo nguyên tắc nhất định, đảm bảo cho việc nhập dữ liệu và quản lý dữ liệu chính xác.
Về nhận thức: Định hƣớng kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại cần hƣớng tới thông lệ quốc tế. Theo đó, các NHTM cần xác định rõ mục đích của hệ thống điều chuyển vốn nội bộ trong hệ thống ngân hàng. Hệ thống này phù hợp với mô hình quản lý tập trung, các chi nhánh đƣợc coi nhƣ các đơn vị bán hàng.
Về tổ chức thực hiện: Các chi nhánh phải tuyệt đối tuân thủ quy chế về định giá chuyển vốn và quy trình chuyển vốn nội bộ nhằm tạo sự thống nhất trong quản lý vốn của toàn hệ thống. Các chi nhánh chịu trách nhiệm tổ chức và triển khai hoạt động kinh doanh theo các chỉ tiêu đƣợc giao miễn không vi phạm các qui định.
Về nhân lực: Nâng cao trình độ cho các cán bộ tác nghiệp ở các chi nhánh, các đơn vị kinh doanh, các phòng ban có liên quan để họ hiều rõ về hoạt động quản lý tài sản có - tài sản nợ, về hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ khớp kỳ hạn FTP.
Đào tạo hƣớng dẫn sử dụng chƣơng trình định giá điều chuyển vốn nội bộ cho các đơn vị có liên quan để đảm bảo sự vận hành thống nhất, trôi chảy trong toàn hệ thống. Bên cạnh đó, áp lực tập trung mọi rủi ro tại hội sở chính đòi hỏi các cán bộ bộ phận quản lý nguồn vốn phải có trình độ chuyên môn cao, có kiến thức và hiểu biết trong công tác cân đối và điều tiết nguồn vốn.
Về chế độ kế toán: Bên cạnh việc áp dụng các chuẩn mực báo cáo tài chinh quốc tế, một ngân hàng hiện đại cũng cần phải xây dựng một hệ thống kế toán quản trị hiệu quả để phân bổ các nguồn lực một cách hiệu quả.
Bổ sung, sửa đổi chế độ kế toán để đảm bảo việc hạch toán kế toán liên quan đến điều chuyển vốn trong hệ thống ngân hàng sao cho phù hợp với hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ. Bổ sung, sửa đổi hệ thống tài khoản, phƣơng pháp hạch toán kế toán liên quan đến điều chuyển vốn trong hệ thống ngân hàng.
Xây dựng định hƣớng, cơ chế hoạt động và tổ chức thực hiện
Để đảm bảo thực hiện thống nhất công cụ định giá điều chuyển vốn nội bộ FTP đồng thời quản lý, kiểm soát đƣợc hoạt động vận hành công cụ định giá mới trong toàn hệ thống ngân hàng, hội sở chính phải có trách nhiệm nghiên cứu ban hành quy chế và quy trình thực hiện cho toàn hệ thống.
Lập kế hoạch và chịu trách nhiệm tổ chức quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất tại hội sở chính
Nguyên tắc của công cụ định giá điều chuyển vốn nội bộ FTP là trung tâm vốn mua toàn bộ tài sản nợ của chi nhánh/đơn vị trực thuộc và bán toàn bộ tài sản có cho chi nhánh/đơn vị trực thuộc. Theo đó, mọi rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất sẽ đƣợc tập trung về hội sở chính. Vì thế, hàng năm, ngoài việc lập kế hoạch kinh doanh, giao các chỉ tiêu thực hiện cho các chi nhánh, hội sở chính phải lập kế hoạch và chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất… Đây là một áp lực không nhỏ cho hội sở chính khi mọi rủi ro sẽ đƣợc tập trung về đây. Tuy nhiên, việc
chuyên môn hóa trong quản lý và thực hiện sẽ nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro cũng nhƣ hoạt động kinh doanh cho ngân hàng.
Với áp lực tập trung mọi rủi ro tại hội sở chính đòi hỏi các cán bộ bộ phận quản lý nguồn vốn phải có trình độ chuyên môn cao, có kiến thức và hiểu biết trong công tác cân đối và điều tiết nguồn vốn. Do đó, phải tăng cƣờng nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ bộ phận quản lý nguồn vốn.
3.3.3.2. Đối với chi nhánh và đơn vị kinh doanh
Đào tạo nguồn nhân lực là cán bộ nghiệp vụ tại chi nhánh
Áp dụng công cụ định giá giá điều chuyển vốn nội bộ FTP, các chi nhánh thực hiện kinh doanh vốn với trung tâm vốn và với khách hàng. Các chi nhánh là nơi trực tiếp giao dịch và tiếp xúc với khách hàng, chi nhánh không cần quan tâm đến vấn đề cân đối nguồn vốn nhƣng các cán bộ tại chi nhánh phải thƣơng lƣợng lãi suất với khách hàng sao cho có lợi nhất cho chi nhánh nhƣng vẫn làm khách hàng hài lòng và không vi phạm các quy định về lãi suất của NHNN. Vì thế, cán bộ nghiệp vụ tại chi nhánh phải thực sự chuyên nghiệp và có trình độ, không chỉ giỏi nghiệp vụ chuyên môn mà còn có kiến thức trong việc ấn định lãi suất cho các giao dịch vay gửi, áp dụng lãi phạt hợp lý trong trƣờng hợp khách hàng trả nợ trƣớc hạn (bù đắp thiệt hai do bị điều chỉnh giảm thu nhập) nhằm đảm bảo thu hút đƣợc khách hàng và đảm bảo thu nhập cho ngân hàng (thu nhập từ chênh lệch giữa mua bán vốn với trung tâm và cung cấp dịch vụ ngân hàng). Ngoài ra, cán bộ tại chi nhánh phải biết tổng hòa các lợi ích mà khách hàng có thể mang lại để thƣơng lƣợng mức lãi suất hợp lý nhất nhẳm thu hút khách hàng.
Tổ chức triển khai hoạt động kinh doanh tại chi nhánh theo các chỉ tiêu, giới hạn đƣợc giao
Các chi nhánh phải tuyệt đối tuân thủ quy định về cơ chế quản lý vốn tập trung, quy chế về định giá chuyển vốn và quy trình chuyển vốn nội bộ nhằm tạo sự
thống nhất trong quản lý vốn của toàn hệ thống. Các chi nhánh chịu trách nhiệm tổ chức và triển khai hoạt động kinh doanh theo các chỉ tiêu đƣợc giao miễn không vi phạm các qui định về cơ chế quản lý vốn.
Nhận và xử lý các thông tin phản hồi từ thị trƣờng và báo cáo đề xuất với hội sở chính
Cuối cùng, để phát huy triệt để lợi ích từ công cụ định giá điều chuyển vốn nội bộ FTP, việc xem xét những tác động của công cụ mới đối với hoạt động của ngân hàng là hết sức cần thiết nhằm đề ra những biện pháp tháo gỡ vƣớng mắc trong quá trình vận dụng hoặc đề xuất các biện pháp cải tiến. Việc nhận và xử lý các thông tin phản hồi từ thị trƣờng đƣợc thực hiện thông qua đánh giá tác động của công cụ FTP định kỳ tại chi nhánh.
Thời điểm lấy số liệu so sánh tùy thuộc vào mỗi nhà quản trị ngân hàng. Tuy nhiên, theo kinh nghiệm thực tế, nên lấy số liệu của những tháng trƣớc gần kề, vì dễ lấy số liệu và không bị méo mó bởi những biến động của thị trƣờng. Nội dung đánh giá có thể theo mô hình nhƣ sau:
So sánh các chỉ số trƣớc và sau khi áp dụng công cụ FTP
Phân tích tác động của công cụ FTP
Báo cáo, đề xuất các kiến nghị cải tiến
Nói tóm lại, việc triển khai ứng dụng công cụ định giá điều chuyển vốn nội bộ FTP trên toàn hệ thống không chỉ đòi hỏi tiềm lực về vốn mà còn về trình độ ứng dụng. Các nhà quản trị ngân hàng, trƣớc khi quyết định triển khai áp dụng công cụ mới, phải chuẩn bị thật chu đáo công tác đào tạo về nhận thức và trình độ ứng dụng cho nhân viên để phát huy tối đa hiệu quả của công cụ.