2.4.1 Vi phạm nguyên tắc cho vay, điều kiện cho vay
VIETINBANK có những quy định cụ thể về những trƣờng hợp không đƣợc vay vốn và những điều kiện cơ bản để có thể xem xét cho vay. Tuy nhiên, một số Chi nhánh đã không tuân thủ các quy định này, thực hiện cho vay đối với những nhu cầu vốn không đƣợc cho vay nhƣ cho vay để thanh toán tiền thuế Thu nhập doanh nghiệp, thanh toán chuyển nhƣợng phần vốn góp,... Bên cạnh đó, việc không thực hiện đúng các điều kiện cho vay cũng gây ảnh hƣởng lớn đến chất lƣợng nợ của VIETINBANK, một số trƣờng hợp cho vay đối với doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thua lỗ và/hoặc phƣơng án vay vốn không khả thi, không hiệu quả; hoặc không có căn cứ để xác định tính khả thi của phƣơng án vay vốn kinh doanh. Cho vay không có TSBĐ đối với những KH không đủ điều kiện cấp tín dụng không có
bảo đảm hoặc nhận bảo lãnh không có tài sản của tổ chức không thuộc danh mục các tổ chức đƣợc nhận bảo lãnh không có tài sản.
VIETINBANK có quy định việc phân cấp quyết định tín dụng để giảm thiểu rủi ro trong việc ra quyết định tín dụng. Tùy theo mỗi cấp thẩm quyền sẽ có một mức phán quyết tín dụng khác nhau để hạn chế rủi ro. Hàng năm, VIETINBANK sẽ đánh giá chất lƣợng tín dụng của từng chi nhánh để ra thông báo mức phán quyết tín dụng cho Chi nhánh phù hợp. Nhƣng một số trƣờng hợp Chi nhánh cho vay vƣợt thẩm quyền mà không trình cấp thẩm quyền cao hơn.
Trong từng thời kỳ, theo diễn biến của nền kinh tế, Ban lãnh đạo đều có những chỉ đạo riêng về hoạt động cho vay nhƣ cho vay tập trung vào các lĩnh vực, ngành nghề nào, tăng trƣởng tín dụng theo kỳ hạn nào hoặc tăng trƣởng loại tiền cho vay nào,…nhƣng đã có sự không tuân thủ các chỉ đạo này.
2.4.2. Công tác thẩm định cho vay còn hạn chế
Công tác thẩm định ở một số KH còn sơ sài, mang tính hình thức; không phân tích tình hình quan hệ tín dụng của KH với các tổ chức tín dụng; không thẩm định kỹ thông tin để đánh giá tƣ cách KH; không phân tích, đánh giá đƣợc thực chất năng lực tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của KH; tính khả thi và hiệu quả của phƣơng án/ dự án vay vốn; xác định nhu cầu/mục đích vay vốn không phù hợp dẫn đến đề xuất cho vay đối với phƣơng án không có hiệu quả kinh tế, không chứng minh đƣợc nguồn thu để trả nợ, không có mục đích sử dụng vốn rõ ràng,…
Nhiều KH, bên cạnh hoạt động sản xuất kinh doanh còn đầu tƣ khá lớn vào lĩnh vực kinh doanh khác có mức độ rủi ro cao hơn nhƣ kinh doanh bất động sản, đầu tƣ tài chính ngắn/dài hạn (chứng khoán, góp vốn đầu tƣ ngoài ngành, ngoài lĩnh vực) thậm chí mức độ đầu tƣ còn lớn hơn cả vốn chủ sở hữu. Tuy nhiên, nội dung thẩm định của NH gần nhƣ “lờ đi” các vấn đề này và không đánh giá mức độ ảnh hƣởng tới khả năng tự chủ tài chính của KH và những khó khăn mà KH đang gặp phải (không nêu ra đƣợc danh mục dự án đầu tƣ, số tiền đã đầu tƣ, tiến độ thực hiện, khả năng tiêu thụ, khả năng chuyển nhƣợng để thu hồi vốn,…).
Không thu thập bảng kê chi tiết phát sinh các tài khoản quan trọng nhƣ phải thu, hàng tồn kho/hoặc có thu thập chi tiết nhƣng chỉ để đính kèm mà không phân tích, đánh giá về chất lƣợng các khoản mục này. Nội dung thẩm định chỉ nêu diễn biến về số liệu mà không nhìn nhận đƣợc thực chất tình hình công nợ của KH.
Không phân tích, đánh giá nêu bật các vấn đề trọng yếu về KH/phƣơng án/dự án, tình hình tài chính, khả năng kinh doanh; tính đặc thù của của KH/ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh của KH để làm cơ sở xem xét mức độ cấp tín dụng phù hợp.
2.4.3. Công tác thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm còn hạn chế
Nhận TSBĐ không đủ điều kiện, vƣợt thẩm quyền hoặc không đăng ký giao dịch bảo đảm đối với các trƣờng hợp pháp luật quy định bắt buộc phải đăng ký giao dịch bảo đảm. Một số trƣờng hợp nhận TSBĐ là quyền sử dụng đất hình thành trong tƣơng lai (là đối tƣợng không đƣợc phép nhận làm TSBĐ), không thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm hoặc nhận TSBĐ nằm trong khu quy hoạch giải tỏa.
Giấy tờ về TSBĐ chƣa đầy đủ theo quy định của VIETINBANK. Chi nhánh nhận TSBĐ là nhà đất nhƣng hồ sơ giấy tờ chứng minh quyền sở hữu của KH là những giấy tờ cũ (nhƣ Giấy phép mua bán chuyển dịch nhà ở, Giấy xác nhận quyền sở hữu nhà ở, văn tự mua bán nhà,…) chƣa có Giấy chứng nhận Quyền sở hữu nhà ở và quyền sử dụng đất ở theo quy định của pháp luật, của VIETINBANK.
Thiếu kiểm tra, giám sát trong việc quản lý TSBĐ nên dẫn đến trƣờng hợp TSBĐ đã bị KH tự ý bán/ cho thuê, đặc biệt đối với TSBĐ là hàng hóa.
Chƣa tuân thủ quy định của VIETINBANK trong việc định giá TSBĐ hoặc định giá lại theo định kỳ. Thực hiện định giá giá trị Quyền sử dụng đất lớn hơn tỷ lệ cho phép đối với giá thị trƣờng; định giá giá trị Quyền sử dụng đất nông nghiệp cao hơn khung giá Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố hoặc thiếu cơ sở, căn cứ định giá TSBĐ; thiếu thành phần định giá theo quy định. Nội dung thẩm định và xác định giá trị tài sản trong biên bản định giá hoặc tờ trình thẩm định còn sơ sài, mang tính hình thức.
2.4.4. Kiểm tra giám sát khoản vay chƣa thƣờng xuyên và còn mang tính hình thức thức
Việc kiểm tra, giám sát khoản vay sau khi giải ngân nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích. Trƣờng hợp phát hiện khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, ngân hàng có biện pháp thu hồi nợ kịp thời hạn chế tổn thất đến mức thấp nhất. Tuy nhiên, việc kiểm tra sử dụng vốn vay còn mang tính hình thức, chỉ liệt kê lại giá trị hàng hóa ghi trên chứng từ, chƣa phản ánh thực trạng hàng hóa đang ở đâu, đƣợc bảo quản, hạch toán sổ sách nhƣ thế nào, chƣa cập nhật đầy đủ thông tin, số liệu hoạt động thực tế tại thời điểm kiểm tra.
Việc kiểm tra chƣa thực hiện thƣờng xuyên hoặc không kiểm tra việc sử dụng vốn có thể là do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho KH một phần do cán bộ tín dụng chủ quan, thấy KH đóng gốc, lãi bình thƣờng nên lƣời biếng không muốn đi nhiều lần. Do vậy, một số cán bộ tín dụng thƣờng cho KH ký trƣớc hàng loạt biên bản kiểm tra sử dụng vốn, tình hình hoạt động kinh doanh của KH, sau đó đến định kỳ, cán bộ tín dụng tự điền các nội dung kiểm tra, ngày tháng vào biên bản chứ không kiểm tra thực tế. Hoặc cán bộ tín dụng không đi thực tế tại đơn vị để kiểm tra sổ sách và kho hàng mà chỉ căn cứ trên các chứng từ hóa đơn do KH cung cấp để ghi biên bản kiểm tra.
2.4.5. Triển khai chấm điểm xếp hạng nội bộ còn hạn chế
Hệ thống xếp hạng nội bộ đã triển khai chính thức trên toàn hệ thống VIETINBANK từ tháng 07/2011. Tuy nhiên, đến nay tỷ lệ KH hoàn thành chấm điểm các Quý mới chỉ đạt 66,71% số lƣợng KH trên toàn hệ thống, trong đó một số Chi nhánh có tỷ lệ hoàn thành chấm điểm đạt rất thấp, tỷ lệ chấm điểm dƣới 10%.
Bảng 2.7 Số lƣợng KH thực hiệm chấm điểm tại VIETINBANK Đơn vị tính: khách hàng Chỉ tiêu Số lƣợng Số KH 175.073 Số KH đã chấm điểm 116.791 Số KH chƣa chấm điểm 58.282 Số KH chấm điểm chƣa đúng quy định 1.985 Số KH đã chấm điểm/Số lƣợng KH của VIETINBANK (%) 66,71
Nguồn: Báo cáo nội bộ của VIETINBANK [16]
Hệ thống xếp hạng nội bộ nhƣ là một công cụ để quản lý RRTD, theo đó mỗi KH sẽ đƣợc xếp loại ở mỗi mức độ rủi ro và đƣợc theo dõi, cập nhật định kỳ hàng Quý. Xếp hạng nội bộ là một trong những căn cứ để ra quyết định cho vay. Trong khi đó cơ sở dữ liệu đầu vào chƣa đƣợc kiểm soát tốt, chƣa có cơ sở để kiểm chứng nên một số trƣờng hợp cán bộ tín dụng nhập thông tin (đặc biệt là thông tin phi tài chính) không chính xác, thƣờng cho số điểm tối đa từ đó ảnh hƣởng đến quyết định tín dụng. Hoặc việc nhập thông tin phi tài chính còn mang tính hình thức, định kỳ mỗi Quý sẽ thực hiện một lần để cập nhật những thông tin thay đổi nhƣng đa số cán bộ tín dụng sao chép dữ liệu phi tài chính từ Quý trƣớc sang, không cập nhật thông tin mới. Theo bảng tổng hợp chấm điểm của VIETINBANK, có đến 1.985 trƣờng hợp chấm điểm chƣa phản ánh đúng thực trạng KH, chiếm tỷ trọng 1,7% trong tổng số KH đã chấm điểm. Cụ thể nhƣ sau:
- Doanh nghiệp đã từng có nợ cơ cấu và hiện nay có nợ quá hạn nhƣng cán bộ chấm điểm đánh giá doanh nghiệp có thiện chí trả nợ tốt (5 trƣờng hợp).
- Doanh nghiệp có nợ quá hạn hoặc có nợ cơ cấu quá hạn nhƣng cán bộ chấm điểm luôn đánh giá là luôn trả nợ đúng hạn (218 trƣờng hợp).
- Có dƣ nợ quá hạn tại VIETINBANK và nợ quá hạn tại NH khác nhƣng cán bộ chấm điểm vẫn định hƣớng phát triển tín dụng (66 trƣờng hợp).
- Doanh nghiệp có tình hình tài chính không ổn định (Tổng điểm tài chính thấp) và có nợ quá hạn tại NH khác nhƣng cán bộ chấm điểm vẫn đánh giá khả năng tiếp cận vốn tại NH khác là dễ dàng (01 trƣờng hợp).
- Doanh nghiệp không có vị thế cạnh tranh, chiến lƣợc Marketing cụ thể, không tạo ra lợi thế kinh doanh so với các doanh nghiệp khác cùng ngành, chỉ số tài chính thấp nhƣng cán bộ chấm điểm vẫn đánh giá có khả năng phát triển hoặc khả năng cạnh tranh (02 trƣờng hợp).
- Khả năng cán bộ chấm điểm đã tác động để KH không bị xuống hạng (điểm tài chính thấp và điểm phi tài chính cao, tổng điểm gần ngƣỡng hạ nhóm nợ) (1.662 trƣờng hợp).
- Tốc độ tăng trƣởng doanh thu quý so với quý cùng kỳ năm trƣớc và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu thấp nhƣng vẫn đánh giá năng lực điều hành tốt (5 trƣờng hợp).
- Có quan hệ tại nhiều TCTD, tỷ trọng doanh thu tiền về VIETINBAK thấp, khả năng trả nợ gốc thấp nhƣng vẫn đánh giá nguồn trả nợ đáng tin cậy (4 trƣờng hợp).
2.5. NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NHỮNG TỒN TẠI 2.5.1. Nguyên nhân khách quan 2.5.1. Nguyên nhân khách quan
2.5.1.1. Môi trường pháp lý chưa thuận lợi
Khi nền kinh tế có những biến động lớn thì Nhà nƣớc ban hành những chính sách kinh tế phù hợp để điều phối và can thiệp vào nền kinh tế nhằm ngăn chặn và bình ổn kinh tế, nhƣ vậy vô hình chung Nhà nƣớc đã gây bất lợi cho các doanh nghiệp trong định hƣớng hoạt động sản xuất kinh doanh, làm cho các doanh nghiệp không lƣờng trƣớc đƣợc những khó khăn sắp diễn ra để có những kế hoạch ngăn ngừa nhằm hạn chế tổn thất xảy ra trong kinh doanh mà chỉ có những biện pháp đối phó, khắc phục khi đã xảy ra khó khăn, làm cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bị ảnh hƣởng nhiều, kết quả hoạt động suy giảm và khả năng trả nợ bị hạn chế, làm cho nguy cơ xảy ra RRTD cho NH là rất cao. Chẳng hạn Chính sách thắt chặt tiền tệ đã khiến cho thị trƣờng bất động sản trong nƣớc rơi vào trạng thái đóng
băng trong thời gian dài. Ngay khi Chính phủ ban hành Nghị quyết 11/NQ-CP về kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, NHNN ban hành công văn 2200/NHNN-CSTT 18/03/2011 yêu cầu các Tổ chức tín dụng tập trung vốn cho vay sản xuất kinh doanh, hạn chế cho vay lĩnh vực phi sản xuất. Đồng thời quy định từng bƣớc giảm tỷ trọng cho vay lĩnh vực phi sản xuất xuống tối đa là 20% vào cuối tháng 6/2011 và xuống 15% cuối tháng 12/2011. Nguồn vốn đổ vào bất động sản bị gián đoạn khiến hàng loạt các dự án bất động sản bị ngƣng trệ, thanh khoản trên thị trƣờng sụt giảm mạnh. Hoặc chính sách về việc các doanh nghiệp nhập khẩu không đƣợc vay USD làm ảnh hƣởng nhiều đến chi phí tài chính của doanh nghiệp.
Hiện nay ở Việt Nam chƣa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và NH. Trung tâm thông tin tín dụng NH của NHNN hoạt động đã hơn một thập niên và đã đạt đƣợc những kết quả bƣớc đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhƣng chƣa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật, nhiều khi còn có sai sót, và cũng chƣa chủ động cung cấp các thông tin rủi ro về KH cho các NH. Thông tin tín dụng chƣa nêu những nhận xét khách quan về thông tin của ngƣời vay nhƣ tƣ cách KH, uy tín KH, xếp loại doanh nghiệp,… và cũng chƣa nêu đƣợc những nguyên nhân của những khoản nợ xấu. Mối liên kết giữa Trung tâm thông tin tín dụng và Tổ chức tín dụng rất lỏng lẻo và chƣa có biện pháp chế tài cho các Tổ chức tín dụng khi không cung cấp hoặc cung cấp đầy đủ thông tin. Đây cũng là thách thức cho hệ thống NH trong việc mở rộng và kiểm soát tốt tín dụng trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tƣơng xứng. Nếu các NH cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trƣờng thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống NH.
Hoạt động thanh tra NH và đảm bảo an toàn hệ thống chƣa có sự cải thiện căn bản về chất lƣợng. Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra NH còn chƣa theo kịp. Nội dung và phƣơng pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đƣợc đổi
mới. Thanh tra tại chỗ vẫn là phƣơng pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trƣờng tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu. Thanh tra NH còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm. Mô hình tổ chức của thanh tra NH còn nhiều bất cập. Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không đƣợc thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp.
Hệ thống văn bản pháp luật triển khai vào hoạt động NH còn chậm và còn nhiều vƣớng mắc, bất cập, điển hình là các văn bản về việc cƣỡng chế thu hồi nợ có quy định: Trong những trƣờng hợp KH không trả đƣợc nợ, NH có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay. Trên thực tế, các NH không làm đƣợc điều này vì NH là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nƣớc, không có chức năng cƣỡng chế buộc KH bàn giao tài sản đảm bảo cho NH để xử lý.
2.5.1.2. Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định
Trong bối cảnh khó khăn chung của kinh tế thế giới, kinh tế Việt Nam tiếp tục gánh chịu các bất ổn, thị trƣờng tiêu dùng trên thế giới sụt giảm mạnh do tác động của cuộc khủng hoảng nợ công tại Châu Âu, làm ảnh hƣởng rất lớn đến nhu cầu tiêu thụ và giá cả các mặt hàng nông sản xuất khẩu trong nƣớc, trong đó có một số ngành nông sản chủ chốt nhƣ điều, cà phê, gạo. Môi trƣờng kinh tế không ổn định gây ảnh hƣởng trực tiếp cho KH và gián tiếp gây ra RRTD cho NH.
Nền kinh tế thị trƣờng tất yếu sẽ dẫn đến sự cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tƣ và sẽ bỏ những ngành không đem lại