2.2.1. Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng đã triển khai tại VIETINBANK
2.2.1.1. Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên quy trình tín dụng
Để đảm bảo hoạt động tín dụng đƣợc an toàn, hiệu quả, hạn chế rủi ro xảy ra, VIETINBANK hƣớng dẫn chi tiết các quy trình tác nghiệp cụ thể trong quá trình cấp tín dụng. Quy trình tín dụng của VIETINBANK khá chặt chẽ, có sự phân công công việc và trách nhiệm cụ thể cho từng chức danh. Giúp cho hoạt động tín dụng từ khâu tìm kiếm khách hàng đến khâu cuối cùng là cấp tín dụng cho khách hàng đƣợc vận hành một cách có hiệu quả. Đồng thời giúp giảm thiểu đƣợc các tiêu cực trong hoạt động tín dụng tại VIETINBANK
Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bƣớc đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của KH cho đến khi NH ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng. Quy trình này quy định cụ thể đối với các trƣờng hợp cấp tín
dụng thuộc mức kiểm soát của Chi nhánh hoặc phải trình trụ sở chính kiểm soát, phê duyệt thông qua.
Hiện tại VIETINBANK đang thực hiện Quy trình cấp giới hạn tín dụng đối với KH theo quyết định số 1067/2013/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 08/04/2013.
Chi tiết Quy trình cấp tín dụng vui lòng xem phụ lục 01 đính kèm.
Ngoài ra đối với từng sản phẩm cấp tín dụng cụ thể, VIETINBANK cũng ban hành những quy định hƣớng dẫn cụ thể các bƣớc thực hiện đối với sản phẩm cấp tín dụng.
2.2.1.2. Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng
VIETINBANK xây dựng hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm mục đích đo lƣờng RRTD của KH thông qua phƣơng pháp đánh giá KH bằng thang điểm thống nhất dựa trên chỉ tiêu tài chính và phi tài chính.
Đối tƣợng chấm điểm, xếp hạng: Khách hàng là tổ chức kinh tế, KH là cá nhân tiêu dùng, KH là cá nhân/hộ gia đình kinh doanh.
Mục đích chấm điểm, xếp hạng: Kết quả xếp hạng KH đƣợc sử dụng để: Hỗ trợ quyết định chính sách tín dụng; là cơ sở để xem xét quyết định cấp tín dụng; phục vụ quản lý RRTD toàn hệ thống, đánh giá, giám sát KH hiện thời, phát hiện những dấu hiệu rủi ro và có những giải pháp kịp thời; phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN (khi đƣợc NHNN đồng ý).
Phòng thực hiện chấm điểm tín dụng bao gồm: Phòng Phòng giao dịch,
Phòng khách hàng tại Chi nhánh và trụ sở chính.
Người có thẩm quyền phê duyệt hạng:
- Lãnh đạo Phòng giao dịch đối với trƣờng hợp Giới hạn tín dụng cấp cho KH nằm trong mức kiểm soát thẩm định của Phòng giao dịch.
- Lãnh đạo Chi nhánh đối với trƣờng hợp Giới hạn tín dụng cấp cho KH nằm trong mức kiểm soát thẩm định của Chi nhánh.
- Lãnh đạo phòng Đánh giá xếp hạng và Phê duyệt Giới hạn tín dụng.
Người có thẩm quyền điều chỉnh hạng:
- Tổng giám đốc/Phó tổng giám đốc đƣợc ủy quyền.
- Trƣởng/Phó phòng Đánh giá xếp hạng và Phê duyệt Giới hạn tín dụng. - Lãnh đạo Chi nhánh đối với trƣờng hợp Giới hạn tín dụng nằm trong mức kiểm soát thẩm định của Chi nhánh.
- Lãnh đạo Phòng giao dịch đối với trƣờng hợp Giới hạn tín dụng nằm trong mức kiểm soát thẩm định của Phòng giao dịch.
Đối với khâu tiếp nhận và đánh giá KH vay, VIETINBANK áp dụng các mô hình định tính truyền thống “6C”. Song song, phƣơng thức xếp hạng tín dụng nội bộ đã cho phép VIETINBANK thay thế các mô hình định lƣợng RRTD truyền thống trên thế giới nhƣ mô hình Z, mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng, tạo nên hệ thống các chỉ tiêu đánh giá KH chi tiết với cá nhân vay tiêu dùng là 33 tiêu chí, cá nhân vay sản xuất kinh doanh là 55 tiêu chí, doanh nghiệp là 87 tiêu chí trong đó 73 tiêu chí phi tài chính và 14 tiêu chí tài chính. Qua đó, VIETINBANK có thể khắc phục nhƣợc điểm các phƣơng pháp trên nhƣ xác định mức độ RRTD tiềm năng của mỗi KH, đánh giá yếu tố thị trƣờng, thƣơng hiệu doanh nghiệp, thời gian quan hệ,… cũng nhƣ áp dụng đồng loạt đối với tất cả các KH không chỉ KH vay tiêu dùng và linh hoạt khi nền kinh tế và cuộc sống gia đình ngƣời vay biến động qua việc xếp hạng định kỳ.
Hiện tại, VIETINBANK thực hiện xếp hạng tín dụng theo Quyết định số 3946/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 30/12/2012 và văn bản sửa đổi số 1073/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 15/04/2013 dành cho Khách hàng doanh nghiệp và Quyết định số 3947/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 30/12/2012 văn bản sửa đổi số 1074/2013/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 15/04/2013 dành cho Khách hàng cá nhân, hộ gia đình.
Bảng mô tả đặc điểm hạng của KH vui lòng xem phụ lục 02 đính kèm.
2.2.1.3. Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên điều kiện về bảo đảm tiền vay
Phƣơng án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay. Tuy nhiên những RRTD rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con ngƣời mà thẩm định tín dụng không thể lƣờng hết đƣợc. Do đó
việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng. Do đó, tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản có xu hƣớng gia tăng, góp phần vào giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Hiện nay, VIETINBANK đang thực hiện Quy định thực hiện bảo đảm cấp tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1168/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 11/11/2011 và các văn bản sửa đổi, bổ sung.
Điều kiện về TSBĐ:
- Tài sản thuộc quyền sở hữu của KH. Đối với quyền sử dụng đất: Vị trí của đất không nằm trong vùng quy hoạch, giải tỏa. Quyền sử dụng đất không bị kê biên để bảo đảm thi hành án. Đối với nhà ở: Không bị kê biên thi hành án hoặc để chấp hành quyết định hành chính của cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền, chƣa đƣợc thế chấp tại bất kỳ tổ chức tín dụng nào.
- Tài sản không có tranh chấp về quyền sở hữu tại thời điểm ký kết Hợp đồng bảo đảm.
- Tài sản mà pháp luật không cấm giao dịch.
- Tài sản phải đƣợc bên bảo đảm mua bảo hiểm vật chất/tài sản trong suốt thời hạn bảo đảm với số tiền bảo hiểm không thấp hơn mức dƣ nợ đƣợc bảo đảm bằng tài sản đó tại VIETINBANK trong các trƣờng hợp: Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm; tài sản là phƣơng tiện vận tải; tài sản mà VIETINBANK thấy cần thiết phải mua bảo hiểm.
Xác định giá trị TSBĐ:
- Nguyên tắc định giá: VIETINBANK quy định cụ thể các trƣờng hợp định giá TSBĐ phải qua VIETINBANK AMC thẩm định và định giá, và quy trình phối hợp thẩm định và định giá tài sản giữa VIETINBANK AMC và Chi nhánh VIETINBANK
Bảng: 2.3 Các trƣờng hợp TSBĐ phải qua VIETINBANK AMC thẩm định và định giá
Loại tài sản đƣợc phép nhận bảo đảm theo quy định của VIETINBAN
Mức phải quan AMC thẩm định và định giá
1. Bất động sản Một tài sản bảo đảm cho giá trị mức cấp tín dụng tối đa từ 2 tỷ đồng trở lên
2. Máy móc thiết bị Một tài sản bảo đảm cho giá trị mức cấp tín dụng tối đa từ 1 tỷ đồng trở lên
3. Phƣơng tiện vận tải đã qua sử dụng Một tài sản bảo đảm cho giá trị mức cấp tín dụng tối đa từ 500 triệu đồng trở lên
Nguồn: Quy định về định giá của Vietinbak [16]
Thành phần định giá: VIETINBANK phải thành lập tổ định giá khi xác định giá trị TSBĐ hoặc có thể thuê cơ quan có chức năng thẩm định giá. Thành phần tổ định giá phải có tối thiểu 2 ngƣời, trong trƣờng hợp xác định để bảo đảm cho mức cấp tín dụng từ 500 triệu trở lên thành phần phải có 01 lãnh đạo Phòng KH, bảo đảm cho mức cấp tín dụng từ 3 tỷ trở lên phải có 01 ngƣời trong Ban giám đốc.
- Phƣơng pháp xác định giá trị TSBĐ: Trong từng thời kỳ, căn cứ vào tính chất, mức độ thanh khoản của từng TSBĐ và diễn biến của nền kinh tế, Tổng giám đốc VIETINBANK quy định phƣơng pháp xác định giá trị TSBĐ đảm bảo phù hợp với quy định của pháp luật, NHNN, an toàn và hiệu quả. Khi xác định giá trị TSBĐ, VIETINBANK phải lƣu giữ các căn cứ, tài liệu liên quan đến việc định giá trong hồ sơ cấp tín dụng.
- Các thông tin sử dụng làm căn cứ khi xác định giá trị TSBĐ: Kết quả định giá của cơ quan thẩm định giá, kết quả khảo sát của VIETINBANK, giá quy định của Nhà nuớc, giá mua bán trên thị trƣờng, giá còn lại trên sổ sách kế toán, các thông tin về giá từ cơ quan cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản/giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, từ trung tâm giao dịch, mua bán tài sản, phƣơng tiện thông tin đại chúng,…
- Giá trị định giá TSBĐ và mức cấp tín dụng tối đa so với giá trị định giá: tùy vào từng loại TSBĐ và kết quả chấm điểm tín dụng của KH mà VIETINBANK quy định giá trị định TSBĐ và mức cấp tín dụng tối đa đối với từng tài sản đó. VIETINBANK hiện đang thực hiện theo Công văn 9368/TGĐ-NHCT35 ngày 26/6/2013 quy định giá trị định giá và mức cấp tín dụng tối đa so với giá trị định giá.
Chi tiết giá trị định giá và mức cấp tín dụng tối đa vui lòng xem tại Phụ lục
số 04 đính kèm.
2.2.1.4. Quản lý rủi ro tín dụng thông qua phân cấp quyết định tín dụng
Quyền quyết định tín dụng là số tiền tối đa mà cấp có thẩm quyền trong hệ thống VIETINBANK đƣợc quyền quyết định cấp tín dụng đối với một KH/nhóm KH với những điều kiện cấp tín dụng nhất định.
Quyền phán quyết tín dụng của Hội đồng tín dụng Trụ sở chính, Tổng giám đốc do Hội đồng quản trị quy định.
Quyền phán quyết tín dụng của Lãnh đạo phòng Đánh giá xếp hạng và Phê duyệt giới hạn tín dụng/Phòng kiểm soát giải ngân, Chi nhánh do Tổng giám đốc thông báo trong từng thời kỳ trên cơ sở quyết định của Hội đồng tín dụng Trụ sở chính.
Giám đốc Chi nhánh thông báo giao mức phán quyết tín dụng cho các Phòng giao dịch thuộc chi nhánh trên cơ sở quyết định của Hội đồng tín dụng cơ sở.
Căn cứ vào nghị quyết của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc thống báo mức kiểm soát cụ thể đối với từng Chi nhánh. Trụ sở chính thiết lập 2 loại mức kiểm soát đối với Chi nhánh, gồm Mức kiểm soát thẩm định và Mức kiểm soát giao dịch. Mức kiểm soát thẩm định/Mức kiểm soát giao dịch là ngƣỡng giới hạn mà vƣợt mức đó Chi nhánh phải trình Trụ sở chính kiểm soát phê duyệt thông qua. Mức chi nhánh không phải trình Trụ sở chính kiểm soát phê duyệt thông qua chỉ áp dụng trong trƣờng hợp KH và/hoặc khoản tín dụng đáp ứng đủ điều kiện tín dụng theo các quy định hiện hành của VIETINBANK.
Mức kiểm soát đối với Chi nháh đƣợc xây dựng dựa trên cơ sở xếp loại Chi nhánh, căn cứ vào kết quả xếp hạng và đánh giá của Ban lãnh đạo VIETINBANK. Định kỳ/đột xuất VIETINBANK sẽ đánh giá lại và xếp loại Chi nhánh làm căn cứ giao mức kiểm soát phù hợp. Mức kiểm soát đƣợc xây dựng cho 04 trƣờng hợp: (i) thông thƣờng, (ii) sản phẩm cụ thể, (iii) trƣờng hợp đặc thù và (iv) khách hàng VIP. Hiện tại VIETINBANK đang thực hiện theo văn bản số 5575/TGĐ-NHCT9 ngày 03/05/2013:
Mức kiểm soát thẩm định với trƣờng hợp thông thƣờng:
Đối với KH tổ chức: toàn bộ việc cấp Giới hạn tín dụng, Khoản tín dụng, Chi nhánh phải trình Trụ sở chính kiểm soát phê duyệt thông qua.
Đối với KH bán lẻ, hộ gia đình có bảo đảm đầy đủ bằng tài sản theo quy định của VIETINBANK
Mức kiểm soát thẩm định Giá trị
1 khoản cho vay, chiết khấu (ngắn hạn, trung dài hạn) 0,5 tỷ Tổng giới hạn AA (bao gồm nhiều khoản tín dụng) 1 tỷ
Đối với hộ nông dân không có bảo đảm bằng tài sản (bao gồm 1 hoặc nhiều khoản tín dụng): 50 triệu đồng.
Mức kiểm soát giao dịchvới trƣờng hợp thông thƣờng:
Chi nhánh KH bán lẻ KH tổ chức không bao gồm Doanh nghiệp vi mô
Loại 1 1 tỷ 2 tỷ Loại 2, 3 0,5 tỷ 1 tỷ Loại 4 0,5 tỷ 0,5 tỷ Đối với sản phẩm cụ thể: Loại sản phẩm Mức KSTĐ Mức KSGD KH cá nhân, hộ gia đình (1 khoản/tổng giới hạn AA)
1. Cho vay mua nhà ở, nhận Quyền sử dụng đất ở Với KH xếp hạng AAA, AA, A
2 tỷ 2 tỷ 2. Cho vay xây dựng nhà ở 2 tỷ 1 tỷ 3. Cho vay mua nhà dự án 2 tỷ 1 tỷ 4. Tổng hạn mức thẻ tín dụng đối với 1 KH 0,5 tỷ
KH tổ chức
1. Cấp tín dụng ngắn hạn cho Doanh nghiệp vi mô có TSBĐ chắc
chắn 2 tỷ 1 tỷ
2. Tổng hạn mức thẻ tín dụng đối với 1 KH
KH thông thƣờng 0,5 tỷ KH VIP 1 tỷ 1 khoản LC/bảo lãnh thuộc Giới hạn tín dụng đã đƣợc phê duyệt 1 tỷ Phát hành cam kết bảo lãnh nƣớc ngoài 0
Trƣờng hợp đặc thù:
Trƣờng hợp Mức KSTĐ = Mức KSGD
Cấp tín dụng có bảo đảm đầy đủ bằng tài sản thanh khoản cao
- Do VIETINBANK phát hành 10 tỷ - Do TCTD khác phát hành thuộc danh mục VIETINBANK
cho phép đƣợc nhân 5 tỷ 1. Cho vay chứng minh tài chính cầm cố bằng số dƣ thẻ tiết kiệm
hình thành từ vốn vay 3 tỷ 2. Cho vay ứng trƣớc tiền bán chứng khoán 10 tỷ 3. Khoản bảo lãnh đảm bảo 100% bằng tài sản thanh khoản cao 10 tỷ 4. Phát hành cam kết bảo lãnh trong nƣớc 1 ty 5. Phát hành cam kết bảo lãnh nƣớc ngoài 0
Trƣờng hợp KH VIP: Trụ sở chính sẽ có thông báo tới Chi nhánh về danh sách KH VIP và cơ chế, thủ tục, mức kiểm soát đối với KH này sau khi Hội đồng tín dụng Trụ sở chính quyết định
2.2.1.5. Quản lý rủi ro tín dụng thông qua chính sách quản lý nợ có vấn đề
Quản lý nợ có vấn đề là toàn bộ quá trình kiểm tra, giám sát và các biện pháp xử lý đối với những khoản nợ có vấn đề, các biện pháp phòng ngừa nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro có thể xảy ra, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Chính sách quản lý nợ có vấn đề của VIETINBANK bao gồm những nội dụng cơ bản sau:
- Phòng ngừa nợ có vấn đề: Những dấu hiệu cảnh báo sớm khoản nợ có thể trở thành nợ có vấn đề: các cá nhân và đơn vị liên quan đến việc quản lý khoản cấp tín dụng phải chủ động nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm khoản nợ có thể trở thành nợ có vấn đề: sự suy giảm của hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của KH; những thay đổi trong giao dịch với NH; những dấu hiệu bất ổn từ thị trƣờng, ảnh hƣởng trực tiếp tới tình hình sản xuất kinh doanh của KH; dấu hiệu liên quan đến thẩm định/quản lý khoản vay không chặt chẽ, không tuân thủ quy định từ phía NH,…
- Phân loại nợ: VIETINBANK thực hiện phân loại nợ theo quy định của NHNN và hƣớng dẫn cụ thể của VIETINBANK, phù hợp với chiến lƣợc rủi ro của VIETINBANK trong từng thời kỳ.
- Quản lý nợ có vấn đề: VIETINBANK thực hiện quản lý nợ có vấn đề theo nội dung cơ bản sau: phân tích tình hình tài chính, hoạt động của KH để đƣa ra hƣớng xử lý phù hợp; xem xét hồ sơ, tình trạng TSBĐ tiền vay; hƣớng xử lý đối với khoản nợ có vấn đề; các biện pháp thực hiện để thu hồi nợ; báo cáo thƣờng xuyên