Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là mô hình tổ chức theo chức năng của các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng thuộc nội bộ ngân hàng. Do bao gồm các chức năng liên quan đến hoạt động tín dụng, nên mô hình quản trị rủi ro tín dụng phải bao gồm tất cả các khâu liên quan trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động tín dụng, chủ yếu gồm:
Thiết lập chiến lược và chính sách quản trị rủi ro tín dụng: Tập trung chủ yếu vào nội dung “văn hóa rủi ro” và “khẩu vị rủi ro” của ngân hàng.
Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng, gồm các khâu: nhận diện rủi ro, đo lường/đánh giá rủi ro, giám sát/giảm thiểu rủi ro, và kiểm soát/báo cáo rủi ro.
Có hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng đã và đang áp dụng phổ biến hiện nay là mô hình quản lý tập trung và mô hình quản lý phân tán.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Hình 1.1. Mô hình quản lý tín dụng tập trung
Nguồn: Nguyễn Văn Tiến – Toàn tập Quản trị NHTM – năm 2015
Điểm cơ bản trong mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung là sự tách biệt một cách độc lập giữa ba khối (ba chức năng):
Khối kinh doanh (front office): Gồm các bộ phận có chức năng kinh doanh, đưa ra các quyết định có rủi ro (gồm cả quyết định tín dụng), giao dịch trực tiếp với khách hàng. Khối kinh doanh có trách nhiệm thực hiện các chính sách, quy trình quản lý rủi ro của ngân hàng.
Khối quản lý rủi ro (middle office): Gồm các bộ phận có chức năng quản lý rủi ro của ngân hàng thực hiện xây dựng chiến lược, chính sách, quy trình quản
lý rủi ro, quy trình nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm soát, báo cáo rủi ro và đề xuất hạn mức rủi ro trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Khối xử lý nội bộ (back office): Gồm các bộ phận có chức năng kiểm soát hồ sơ pháp lý của khách hàng và thiết lập hồ sơ cấp tín dụng; kiểm soát điều kiện cấp tín dụng trước khi giải ngân; thông báo nhắc nhở lịch trả nợ gốc và lãi; cập nhật, lưu trữ hồ sơ tín dụng; và quản lý hồ sơ tài sản bảo đảm.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Hình 1.2. Mô hình quản lý tín dụng phân tán
Nguồn: Nguyễn Văn Tiến – Toàn tập Quản trị NHTM – năm 2015
Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng thực hiện đầy đủ ba chức năng và chịu
trách nhiệm mọi khâu cho một khoản tín dụng. Có thể hình dung, mô hình quản lý phân tán tạo cho mỗi chi nhánh ngân hàng có vị thế như một ngân hàng con trong ngân hàng mẹ, có tính độc lập rất cao với hội sở chính.
Ưu điểm của mô hình quản lý phân tán: Gọn nhẹ nên giảm thiểu được chi phí; cơ cấu tổ chức đơn giản nên có thể tin giản biên chế; thích hợp với ngân hàng có quy mô nhỏ và không đòi hỏi chi phí đắt tiền cho công nghệ.
Nhược điểm của mô hình quản lý phân tán: có thể xảy ra tình trạng “vừa đá bóng vừa thổi còi” trong hoạt động tín dụng. Cán bộ tín dụng vừa tiếp thị, vừa thẩm định tín dụng nên không có đánh giá khách quan, độc lập về tình hình tài chính khách hàng; do cán bộ thực hiện nhiều công việc cùng một lúc nên không có đủ thời gian để bám sát tình hình hoạt động của khách hàng, kiểm soát việc sử dụng vốn vay và luân chuyển vốn của khách hàng; chất lượng thẩm định yếu kém do tính chất công việc và kiến thức không chuyên sâu, không có đầy đủ cơ sở thông tin; việc quản lý hoạt động tín dụng của trụ sở chính đều theo phương thức gián tiếp từ xa, dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng; rủi ro đạo đức do thông đồng với khách hàng.