1.Mét số kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nớc
Để giải quyết những tồn tại và phát huy đợc vai trị của hoạt ®éng xt nhËp khÈu nãi chung và hoạt động thanh tốn quốc tế nói riêng, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc và các Bộ ngành liên quan cần phải thực hiện các c«ng viƯc cơ thĨ sau:
*Có chính sách kinh tế thơng mại rõ ràng, ổn định và đồng bộ.
-Cần có sự thống nhất giữa các Bộ ngành có liên quan để tránh xung đột pháp lý giữa thông lệ quốc tế với luật quốc gia và quy định trong nớc về nghĩa vụ cam kết tài chính giữa ngân hàng với nớc ngoài.
-Bên cạnh các văn bản luật cần có những văn bản díi lt nh»m híng dÉn thùc hiện cụ thể. Tránh tình trạng sử dụng các bộ lt trong thêi gian dµi mµ khơng có sửa đổi bổ sung, nhng cũng tránh những thay đổi quá đột ngột gây khó
khăn cho những ngời thi hành. Khi ban hành, sửa đổi hay bổ xung một văn bản pháp lý nào đó cần phải rõ ràng, đồng bộ và phù hợp với thực tiễn.
* Hồn thiện mơi trờng pháp lý cho hoạt động ngân hàng .
Luật ngân hàng có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/1998 song đến nay vẫn cịn thiếu nhiều nghị định, thơng t hớng dẫn thi hành luật và cịn nhiều điểm cha đợc thống nhất.Vậy Chính phủ và Ngân hàng Nhà nớc cần nhanh chóng ban hành các văn bản hớng dẫn luật ngân hàng .
Ngân hàng Nhà nớc cần sớm ban hành các quy chế thống nhất cho các nghiệp vụ ngân hàng .
HiƯn nay, nghiƯp vơ thanh tốn quốc tế cha có luật trong nớc điều chỉnh. NghiƯp vơ thanh to¸n qc tÕ cũng cần đợc luật hoá đặc biệt là đối tác của nghiệp vụ thanh tốn này là nớc ngồi. Trong khi đó, UCP 500 chỉ là qui định mang tính quốc tế, khơng phải là luật, mà chỉ là căn cứ để toà án tham khảo khi xảy ra tranh chấp. Do đó, sẽ là thiệt thịi cho c¸c doanh nghiƯp ViƯt Nam, cho các ngân hàng Việt Nam khi cha đợc luật pháp bảo vệ trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này.
Ngân hàng Nhà nớc cần bổ sung quy định về biểu phí thanh tốn qua ngân hàng cho phù hợp với việc phát triển các nghiệp vụ của ngân hàng thơng mại.
*Xây dựng khung pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế.Hoạt động thanh toán quốc tế là một hoạt động không chỉ đơn thuần là mối quan hÖ mang tÝnh néi bé trong nớc mà cịn là mối quan hệ mạng tính chất quốc tế. Yêu cầu đặt ra đối với chính phủ và ngân hàng Nhà nớc cần phải xây dựng một hệ thống khung pháp lý làm cơ sở cho hoạt động thanh tốn quốc tế. Dựa trên cơ sở đó các ngân hàng thơng mại trong đó có Vietcombank mới có thể hoạt động một cách chặt chẽ có quy tắc và hiệu quả.
*Hồn thiện và phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng (thị trờng hối đoái)
Ngân hàng Nhà nớc cần phải phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng nhằm mở rộng các công cụ kinh doanh ngoại tệ và các đồng tiền đa vào giao dịch, tạo điều kiện cho ngân hàng hạn chế rủi ro về tỷ giá phục vụ tốt hơn yêu cầu của khách hàng.
Vietcombank cần tập trung giải quyết một số vấn đề sau để nâng cao chất l- ợng dịch vụ thanh toán quốc tế:
-Tập trung giải quyết dứt điểm các vớng mắc trong thanh toán quốc tế.
-Để đảm bảo uy tín trong thanh tốn cấn nghiên cứu đa ra hạn mức thanh toán đối với các khách hàng trong cũng nh đối với ngân hàng nớc ngồi trên cơ sở tín nhiệm và số lợng thanh tốn.
-Nghiên cứu chế độ thởng phạt rõ ràng trong cơng tác thanh tốn.
-Nghiên cøu khÐp kÝn nghiƯp vơ cÊp vèn vay víi viƯc xuất trình chứng từ hàng xuất qua Vietcombank.
-Ph¸t huy u thÕ của mình trong quan hệ quốc tế để có những thơng tin, đanh giá về ngân hàng đại lý kịp thời.
-Cần có sự phối kết hợp chặt chẽ giữa các phịng ban ®Ĩ cã sù thèng nhÊt trong cơng việc, tránh gây khó khăn, ách tắc.
-Đinh kỳ tổ chức trao đổi kinh nghiệm thanh tốn trong tồn hệ thống, nâng cao chÊt lỵng phơc vơ kh¸ch hàng và góp phần giữ vững thị phÇn cđa Vietcombank trớc những cạnh tranh gay gắt trong toàn ngành ngân hàng.
3. Một s kin ngh đối với các doanh nghip kinh doanh xt khÈu
Nh phần trên đà nói, các doanh nghiƯp kinh doanh xt khÈu ë ViƯt Nam hiện nay có trình độ nghiệp vụ còn rất yếu kém, đội ngũ cán bộ chun trách trong lĩnh vực ngoại thơng cịn q ít so với u cầu và trình độ cịn cha theo kịp với tốc độ phát triển trên thế giới cho nên đà ảnh hởng rất nhiều đến hoạt động thanh toán xuất khẩu của các ngân hàng. Do vậy, để phát triển và hồn thiện ph- ơng thức thanh tốn tín dụng chứng từ thì ngồi nỗ lực phấn đấu của các ngân hàng cịn cần đến sự phối kết hợp từ phía các doanh nghiệp này. Do đó, vấn đề đặt ra hiện nay là các doanh nghiệp cần phải tự nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình cho phù hợp với yêu cầu phát triển chung của nền kinh tế. Cụ thể là:
- Cần có một đội ngũ chun trách, có trình độ nghiệp vụ vững vµng trong lÜnh vùc kinh doanh xuÊt nhËp khÈu.
C¸c c¸n bé này phải đợc đào tạo về nghiệp vụ ngoại thơng, am hiểu các luật về thơng mại và thanh tốn quốc tế, có năng lực trong cơng tác. Đối với những doanh nghiƯp cã nghiƯp vơ kinh doanh xt nhËp khÈu thêng xuyên với doanh số lớn thì nên thành lập cho mình một phịng kinh doanh xuất nhËp khÈu, chuyªn vỊ
nghiên cứu thị trờng, tình hình tài chính của bạn hàng, nghiên cứu các hệ thống luật có liên quan đến hoạt động xuất nhập khÈu trong vµ ngoµi níc... phơc vơ cho công tác nghiên cứu dự báo để định hớng vĩ mô cũng nh lập kế hoạch dài hạn về xuất nhập khẩu của đơn vị mình. Đối với các doanh nghiệp khơng chun về xuÊt nhËp khÈu, cha cã ®éi ngũ cán bộ chun trách về ngoại thơng thì có thể nhờ hoặc thuê chuyên gia vỊ lÜnh vùc xt nhËp khÈu ®Ĩ gióp ®ì, t vấn cho hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp mình.
Các đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu cần phải thờng xuyên đào tạo đội ngũ cán bộ, cử các cán bộ của mình đi học các lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ do các trờng đại học, các tổ chức trong và ngoài nớc tổ chức, thuê chun gia về h- íng dÉn... nh»m gióp csn bé n©ng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, tiếp cận và học hỏi các kỹ thuật kinh doanh xuất nhập khẩu mới cũng nh các phơng thức thanh toán hiện đại.
- ThËn träng trong viƯc lùa chän ®èi tác.
Nh ta đà biết, dù với bất cứ phơng thức thanh tốn nào thì việc trả tin vẫn ph thc rất nhiu vào thin chí ca ngêi mua, vµo uy tÝn và mối quan hệ giữa hai bên. Đặc biệt, trong kinh doanh xuất nhập khẩu thì bên mua là các đối tác n- ớc ngồi, các doanh nghiệp khơng thể nào biết hết đợc các thông tin về bạn hàng cho nên rủi ro xảy ra là khá lớn. Do đó, các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu cần lựa chọn các đối tác có uy tín trên thị trờng, bn bán sịng phẳng và có quan hệ lâu dài thì càng tốt. Đồng thời, cố gắng giảm thiểu viƯc giao dÞch qua nhiỊu trung gian thì càng giảm đợc các chi phí trong giao dịch cũng nh các rủi ro do các trung gian đó lừa đảo. Thơng tin về các đối tác cần thu thập càng nhiều càng tốt, từ nhiều nguồn khác nhau nh thông qua ngân hàng, cơ quan đại diện Việt Nam ở nớc ngồi, qua báo chí, qua hệ thống mạng tồn cầu, qua phịng th- ơng mại và cơng nghiệp Việt Nam...rồi từ đó tổng hợp lại để có đợc thơng tin mà mình cần.
Mơc Lơc
Lời mở đầu....................................................................................................1
Chơng I. Cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế.............................................3
I. Khái niệm và vai trị cđa thanh to¸n qc tÕ..................................................3
1. Kh¸i niƯm vỊ thanh to¸n qc tÕ..................................................................3
2. Vai trị của thanh tốn quốc tế.......................................................................5
2.1. Vai trị của thanh tốn quốc tế đối với hoạt động kinh tế quốc dân..........5
2.2.Vai trị của thanh tốn quốc tế đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng.....................................................................................................6
II. Q trình phát triển nghiệp vụ thanh tốn quốc tế.......................................8
1. Giai đoạn thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên trớc khđng ho¶ng TBCN (1929)................................................................................8
1.1. Tự do mua bán ngoại hối............................................................................8
1.2. Vốn ngắn hạn và dài hạn tự do lu động trên thế giới.................................8
1.3. Tù do xuÊt nhËp khÈu vµng.........................................................................8
1.4. Thị trờng tự do về ngoại hối và vàng..........................................................8
1.5. Thanh to¸n qc tÕ nhiỊu bên.....................................................................9
2. Giai đoạn thanh tốn qc tÕ trong khu«n khỉ hiƯp định (sau 1933)...................................................................................................9
3.Đặc trng của hoạt động thanh toán quốc tế trong giai đoạn hiÖn nay.............................................................................................................10
3.1. Đồng đơ la Mỹ (USD) khơng cịn là ®ång tiỊn chn duy nhÊt trong thanh to¸n qc tÕ.....................................................................10
3.2. Trên thế giới vẫn cịn tồn tại hai chế độ quản chế ngoại hối đối đầu nhau.................................................................................................11
3.3. Các liên minh tiền tệ, tín dụng ra đời và ngày càng có vai trị quan trọng đối víi c¸c qc gia.............................................................11
III. C¸c yếu tố ảnh hởng đến hoạt động thanh toán quốc tế.............................13
1. Cán cân thanh toán qc tÕ............................................................................13
1.1. Kh¸i niƯm vỊ cán cân thanh tốn quốc tế..................................................13
1.2. Các hang mục của cán cân thanh toán quốc tÕ..........................................13
1.3. Mèi quan hƯ vµ sự điều chỉnh cán cân thanh tốn quốc tế........................14
2. Tỷ giá hối đối................................................................................................14
2.3. Vai trß cđa tû giá hối đoái...........................................................................16
IV. Giới thiệu về phơng thức thanh tốn tín dụng chứng từ..............................17
1. Khái niệm về phơng thức thanh to¸n tÝn dơng chøng tõ...............................17
2.C¸c bên tham gia.............................................................................................18
2.1.Các bên tham gia trong ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ gåm cã:................18
2.2.Quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia..............................................18
3. Quy trình thanh tốn theo phơng thức tín dụng chứng từ.............................19
4. Th tÝn dơng. (L/C)..........................................................................................20
4.1. Kh¸i niƯm th tÝn dơng.................................................................................20
4.2. Néi dung chđ u cđa mét th tín dụng.......................................................21
4.3. Các loại th tÝn dông.....................................................................................22
4.3.1.Th tÝn dông cã thĨ hủ bá (Revocable L/C).............................................22
4.3.2. Th tÝn dơng kh«ng thĨ hủ bá (Irrevocable L/C)....................................23
4.3.3.Th tín dng không th h bỏ có xác nhËn (Confirmed irrevocable L/C)............................................................................23
4.3.4.Th tÝn dơng kh«ng thể huỷ bỏ miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C)...................................................................23
4.3.5. Th tÝn dơng chun nhỵng (Transferable L/C).......................................23
4.3.6.Th tín dụng tuần hồn (Revolving L/C)...................................................23
4.3.7. Th tÝn dơng gi¸p lng (Back to back L/C).................................................24
4.3.8. Th tÝn dơng ®èi øng (Reciprocal L/C).....................................................24
4.3.9. Th tÝn dơng dù phßng (Stand-by L/C).....................................................24
4.3.10. Th tín dụng thanh tốn dần dần về sau (Deferred payment L/C).....................................................................................24
4.3.11. Th tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C)...................................24
4.4. Lỵi Ých cđa th tÝn dơng................................................................................25
5. ¦u nhợc điểm của phơng thức thanh tốn tín dụng chøng tõ..............................................................................................................25
5.1. Ưu điểm.......................................................................................................25
5.2. Nhợc điểm...................................................................................................26
5.2.1. Nguyên nhân gây ra rủi ro.......................................................................26
5.2.2. Nh÷ng rđi ro thêng xảy ra.......................................................................27
Chơng II. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (Vietcombank)........................................................30
I. Tæng quan về Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (NHNTVN)....................30
1. Lịch sử hình thành NHNTVN.......................................................................30
2. C¬ cÊu tỉ chøc cđa NHNTVN.......................................................................31
2.1. C¬ cÊu tỉ chøc bé máy quản lý và điều hành:...........................................33
2.2.Cơ cấu tổ chức bộ máy giúp việc:...............................................................33
2.3. Nội dung và phạm vi hoạt động của NHNT:..............................................34
II. Kết quả hoạt ®éng kinh doanh cđa NHNTVN.............................................34
1. Cơng tác huy động vốn và sử dụng vốn........................................................34
1.1.Tæng nguån vèn...........................................................................................36
1.2. Công tác huy động vốn...............................................................................36
1.2.1. Nguồn vốn huy động từ thị trờng I..........................................................36
1.2.2. Nguồn vốn huy động từ trị trêng II.........................................................37
1.3. T×nh h×nh sư dụng vốn................................................................................37
2.Tình hình hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Vietcombank những năm gần đây.....................................................................38
3. Các hoạt động khác........................................................................................40
3.1. Tình hình kinh doanh ngoại tệ tại Vietcombank........................................40
3.2. Phát hành và thanh tốn thẻ tín dụng.........................................................41
3.3. Công tác đối ngoại......................................................................................42
3.4. Công nghệ ngân hàng.................................................................................42
4.Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank..........................................42
III. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tÝn dơng chøng tõ tại VCB................................................................................44
1.Vn bn phỏp lý quy nh v hot động thanh to¸n qc tÕ.........................44
2. Quy trình nghiệp vụ thanh tốn theo phơng thức tÝn dơng chøng tõ t¹i Vietcombank ..................................................................45
2.1.Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng thông báo L/C - (Advising bank)........................................................................................45
2.1.1. NhËn L/C và t vấn cho khách hàng.........................................................45
2.1.1.1. Nhận L/C từ ngân hàng tại nớc ngoài gửi đến và thông báo cho ngêi hëng lỵi ViƯt Nam.............................................................45
2.1.1.2. Nghiên cứu L/C để t vấn cho khách hàng tại ViƯt nam.......................46
2.1.2. Sưa ®ỉi L/C...............................................................................................47
2.2. Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng thơng lợng trong thanh to¸n xuÊt khÈu ( the negotiating bank).................................48
2.2.1.1. KiÓm tra hèi phiÕu ( drafts, bill of exchange ).....................................49
2.2.1.2. KiĨm tra hố đơn thơng mại ( commercial invoice)............................50
2.2.1.3. Kiểm tra vận đơn (transport document)...............................................50
2.2.1.4. Kiểm tra bảo hiểm đơn( insurance policy)...........................................51
2.2.1.5. Kiểm tra các loại chøng tõ kh¸c...........................................................51
2.2.2. Gưi bé chứng từ địi tiền..........................................................................52
2.2.3. Thanh to¸n L/C ........................................................................................53
2.2.3.1. ChiÕt khÊu truy đòi (negotiate).............................................................54
2.2.3.2. Chiết khấu miễn truy địi......................................................................55
3. Tình hình hoạt động thanh tốn xuất khẩu tại Vietcombank theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ (TDCT).....................................................56
3.1. Doanh sè, tû träng cđa ph¬ng thøc TDCT so víi phơng thức khác trong thanh tốn xuất khẩu tại Vietcombank........................57
3.2. Tình hình thị trờng Vietcombank tham gia thanh to¸n xt khÈu theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ .........................................59
3.3.Tình hình khách hàng..................................................................................61
3.4.Tình hình các mặt hàng xuất khẩu đợc thanh tốn bằng phơng thức tÝn dông chøng tõ qua Vietcombank ....................................63
IV. Đánh giá hoạt động thanh tốn quốc tế theo ph¬ng thøc tÝn dơng chứng từ tại Vietcombank..................................................................64
1. Các thành công mà Vietcombank đà đạt đợc ...............................................64
2. Những vớng mắc khó khăn............................................................................66
2.1.Khó khăn trong quy trình nghiệp vụ thanh to¸n xt khÈu b»ng L/C........66
2.2. Các khó khăn từ phía ngân hàng................................................................67
3. Những vấn đề đặt ra cần hồn thiện..............................................................69
3.1.Quan ®iĨm vỊ xu thÕ héi nhập quốc tế của hoạt động thanh to¸n qc tÕ..............................................................................................69
3.2. Nhìn nhận thanh tốn quốc tế là một dịchvụ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng...............................................................69
3.3.Dựa vào yếu tố ngân hàng để đa ra giải pháp.............................................70
Chơng III. Phơng hớng và giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tốn quốc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ t¹i Vietcombank.............................................................................71
I. Phơng hớng hoạt động thanh tốn quốc tế theo phơng thøc tÝn dơng chøng tõ t¹i Vietcombank trong thêi gian tíi...................................71
II. Một số giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động thanh tốn
qc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ tại Vietcombank..........................73
1.Hồn thiện quy trình thanh tốn tín dụng chứng từ hàng xuất......................73
1.1.Quy định về kiểm tra L/C............................................................................73
1.2.Bổ sung một số quy định về việc thực hiện các loại L/C............................73
1.3 Thời gian làm thủ tục thanh toán ................................................................73
2. Phát triển thêm một số nghiệp vụ thanh to¸n ...............................................74
2.1. TriĨn khai nghiƯp vơ chiÕt khÊu chøng tõ..................................................74
2.2. Thực hiện thanh toán trả tiền ngay đối với thanh to¸n xt khÈu.............75
2.3. Thùc hiện thanh tốn theo đúng ngày giá trị..............................................76
3.Phát triển đòng bộ các dịch vụ ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh.. .73
3.1.Tài trợ xuất khẩu .........................................................................................77
3.2.Mua bán ngoại tệ..........................................................................................77
3.3.T vấn thơng mại............................................................................................77
4.Thực hiện một chính sách khách hàng hấp dẫn, phân tích đối thủ cạnh tranh và áp dụng marketing ngân hàng và hoạt động thanh to¸n xuÊt khÈu ........................................................................................77
5.Mở rộng và nâng cao quan hệ đối ngoại.........................................................78
6.Tăng cờng công tác tổ chức và đào tạo cán bộ..............................................78
7.Đổi mới công nghệ ngân hàng, ứng dụng các công nghệ hiện đại nhàm nâng cao chất lơng, hiệu quả thanh tốn. .................................79
III. Mét sè kiÕn nghÞ .........................................................................................81
1.Mét số kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhµ níc........................81
2. Mét sè kiÕn nghị đối với Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam.......................82
3. Một số kiến nghị đối với c¸c doanh nghiƯp kinh doanh xt khÈu..............82
KÕt Ln.........................................................................................................84
KÕt luËn
Xu thÕ tồn cầu hố nền kinh tế thế giới đang đặt ra những thách thức và cả những vận hội mới cho các quốc gia trong đó có Việt Nam. Do vậy con đơng duy nhất để phát triển kinh tế là phải tăng cờng các quan hệ kinh tế quốc tế, hội nhËp vµo nỊn kinh tÕ khuvùc và thế giới. Thơng mại quốc tế là nền tảng cđa mäi quan hƯ qc tÕ nên để tăng cờng quan hệ kinh tế quốc tế, nớc ta cần pphải đẩy