- Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn
Qua bảng 2.7, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn trên tổng dư nợ của SCB trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012 liên tục tăng, không phù hợp với tình hình thực tế trong giai đoạn hiện nay là thị trường bất động sản đóng băng, kinh tế chịu nhiều ảnh hưởng của cuộc suy thoái toàn cầu. Theo quyết định số 354/2012/QĐ-SCB- HĐQT ngày 29/05/2012 của HĐQT qui định về các tỷ lệđảm bảo an toàn trong hoạt động của SCB đối với tín dụng trung và dài hạn tối đa là 80% trên tổng dư nợ toàn hàng, năm 2009 tỷ lệ nợ trung, dài hạn chiếm khoảng 35% nhưng đến năm 2010 tỷ lệ này là 75% và đến thời điểm 30/09/2011 và năm 2011 lần lượt là 61%, 60%; Năm 2012 tỷ lệ này là 61%. Qua đó cho thấy, mặc dù tỷ lệ nằm trong giới hạn cho phép nhưng tiềm ẩn rất
nhiều rủi ro có khả năng xảy khi xem xét đến khả năng thu hồi nợ vay, rủi ro về lãi suất…quan trọng hơn hết đó là rủi ro thanh khoản do mất cân đối về sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn.
Bảng 2.7: Dư nợ theo kỳ hạn của SCB,TNB,FCB giai đoạn 2009 -2012 Đơn vị tính: tỷđồng Năm 2009 2010 2011 2012 Chỉ tiêu Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ 42.095* 62.160* 69.683** 88.116** - Ngắn hạn 28.122 66,8 18.572 29,9 27.985 40,2 34.013 38,6 +SCB 20.366 65,0 8.390 25,3 +TNB 6.759 70,1 7.827 29,8 +FCB 997 87,4 2.355 85,7 - Trung hạn 11.097 26,4 25.466 41,0 40.775 58,5 52.870 60,0 +SCB 8.321 26,6 20.150 60,7 +TNB 2.633 27,3 5.015 19,1 +FCB 143 12,5 301 10,9 - Dài hạn 2.876 6,8 18.122 29,2 923 1,3 1.234 1,4 +SCB 2.623 8,4 4.638 14,0 +TNB 252 2,6 13.391 51,0 +FCB 0,8 0,1 93 3,4
*Giai đọan 2009-30/09/2011 được tổng hợp từ báo cáo của ba ngân hàng riêng lẻ; **Giai đoạn 2011-2012 được tổng hợp từ báo cáo SCB hợp nhất
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất, báo cáo nội bộ của SCB,TNB,FCB từ 2009- 2012 [11], [12], [13].
So với 05 ngân hàng có qui mô tương đương với SCB tính gộp cả TNB, FCB thì tỷ lệ dư nợ trung, dài hạn/tổng dư nợ đứng ở vị trí cao nhất thể hiện tại bảng 2.8, trong khi đó MB có qui mô dư nợ gần tương đương với SCB thì tỷ lệ này chỉ là 35%, còn đối với ACB, STB có qui mô dư nợ lớn nhất trong các ngân hàng so sánh thì tỷ lệ này lần lượt là 47% và 37%.
Bảng 2.8: Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn/Tổng dư nợ của ACB, STB, EIB, MB, SHB, SCB, TNB, FCB giai đoạn 2009-2012 Đơn vị tính: % Năm Ngân hàng 2009 2010 2011 2012 Bình quân ACB 43 50 48 45 47 STB 35 37 38 38 37 EIB 29 33 32 32 32 MB 42 35 33 29 35 SHB 41 36 21 43 35 SCB + TNB + FCB 33 70 60 61 56 Bình quân 37 44 39 41 40
Nguồn: Báo cáo thường niên hợp nhất của ACB,STB,EIB,MB,SHB,SCB,TNB,FCB giai đoạn 2009-2012, [6],[7],[8],[9],[10],[11],[12],[13].
Do vậy, SCB trong thời gian tới cần phải có chính sách tăng cường huy động vốn trung dài hạn nhằm tuân thủ chủ trương ưu tiên đảm bảo công tác thanh khoản, đồng thời cho vay có chọn lọc đối với các đối tượng khách hàng.
- Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng
Hoạt động tín dụng được xem là thế mạnh của SCB trong giai được trước năm 2009 nhằm để mở rộng thị phần, quảng bá thương hiệu sánh kịp với các ngân hàng khác như ACB, STB, EIB…SCB tập trung công tác cho vay chủ yếu là các doanh nghiệp có qui mô lớn, có hoạt động xuất nhập khẩu…Mục tiêu đặt ra tỷ lệ dư nợ đối với các doanh nghiệp chiếm tối đa 65% tổng dư nợ toàn hệ thống SCB, thực tế tỷ trọng dư nợ đối với loại hình doanh nghiệp chiếm khoảng 40%, còn lại là dư nợ cá nhân chiếm 60%.
Giai đoạn 2009 –2012 SCB tập trung cho vay khách hàng là cá nhân nhỏ lẻ, bên cạnh đó để đa dạng sản phẩm tín dụng, tăng thu nhập ở lĩnh vực dịch vụ SCB tập trung cho vay các doanh nghiệp nhỏ, vừa có hoạt động xuất nhập khẩu…Thực tế, tỷ trọng dư nợ cá nhân /tổng dư nợ chiếm tăng dần và luôn chiếm hơn 55% thể hiện ở
bảng 2.9. Nếu SCB thực hiện đúng theo chủ trương này thì có thể nói đây là định hướng phù hợp trong giai đoạn chịu nhiều tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế, các doanh nghiệp ngưng sản xuất, sức cầu nền kinh tế giảm, hàng tồn kho luân chuyển chậm, tiềm ẩn nhiều doanh nghiệp phá sản. Tuy nhiên, trong dư nợ cá nhân này thì tỷ lệ cá nhân vay đầu tư kinh doanh bất động sản chiếm tỷ lệ khá cao 80% [11], xem như là cảnh báo về tình hình nợ quá hạn sẽ tăng trong giai đoạn thị trường bất động sản đóng băng như hiện nay.
Bảng 2.9: Dư nợ theo đối tượng khách hàng của SCB giai đoạn 2009 – 2012
Đơn vị tính: Tỷđồng Năm 2009 2010 2011 2012 Loại hình Giá trị trTọỷng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Cá nhân 18.066 57,71 19.058 57,45 41.308 59,28 56.226 63,81 Các tổ chức kinh tế 13.239 42,29 14.118 42,55 28.375 40,72 31.890 36,19 Công ty TNHH tư nhân 8.105 25,89 6.935 20,90 10.214 14,66 11.221 12,73 Công ty cổ phần khác 4.162 13,30 5.771 17,40 16.281 23,36 18.624 21,14 Công ty TNHH nhà nước 145 0,46 643 1,94 420 0,60 468 0,53 Kinh tế tập thể 341 1,09 325 0,98 518 0,74 569 0,65 Doanh nghiệp tư nhân 182 0,58 155 0,47 687 0,99 738 0,84
Doanh nghiệp có vốn
đầu tư nước ngoài 164 0,52 141 0,43 102 0,15 112 0,13 Công ty cổ phần nhà
nước 115 0,37 115 0,35 122 0,18 128 0,15 Doanh nghiệp nhà nước
trung ương 19 0,06 24 0,07 23 0,03 24 0,03 Liên doanh nước ngoài
với thành phần kinh tế tư
nhân 6 0,02 6 0,02 8 0,01 6 0,01
Nguồn: BCTN, báo cáo nội bộ của SCB từ năm 2009 đến năm 2012 [11]
- Cơ cấu dư nợ theo ngành
Trong giai đoạn năm 2009 đến 2012, SCB tiếp tục thực hiện chiến lược từng bước chuyển dịch cơ cấu tín dụng và phân loại khách hàng nhằm phù hợp với kế hoạch tái cơ cấu của SCB tập trung cho vay những ngành được Nhà nước và Chính phủ khuyến khích gia tăng sản xuất và kinh doanh như công nghiệp chế biến, xây dựng,
hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng, dư nợđối với các ngành này trong năm 2012 luôn duy trì và chiếm tỷ lệ khá cao lần lượt là 10,88%, 26,51% và 55,17%. Điều đáng quan tâm ở SCB hiện nay là tỷ lệ cho vay đối với hoạt động, kinh doanh đầu tư bất động sản có chuyển biến thay đổi rất nhanh từ 2,9% năm 2009 tăng lên 11,46% vào năm 2010 và đến năm 2012 tỷ lệ này còn ở mức rất cao 18,41% thể hiện số liệu tại phục lục 4. Trong bối cảnh hiện nay, thị trường bất động sản trầm lắng, thanh khoản thấp tiềm ẩn nhiều nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng rất lớn, nếu như công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với ngành này không được quan tâm đúng mức thì nợ quá hạn sẽ còn tiếp tục gia tăng trong thời gian tới.
2.2. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SCB GIAI ĐOẠN 2009-2012 2.2.1. Tình hình nợ quá hạn và phân loại nợ
- Tình hình nợ quá hạn
Những bất ổn từ nền kinh tế vĩ mô qua cuộc khủng hoảng toàn cầu cùng những khó khăn hiện hữu ở nhiều ngành kinh tế khác nhau khiến nợ xấu và nợ quá hạn của SCB tăng cao đột biến, năm 2009 dư nợ toàn hệ thống SCB tăng trưởng một cách ấn tượng gần 34,51%, cùng với đó nợ quá tiếp tục tăng theo chiều hướng rất xấu tăng 828,13%, nợ xấu tăng 199,72% so với năm trước và nợ quá hạn chiếm tới 8,64% và nợ xấu là 1,28% so với tổng dư nợ, thể hiện ở bảng 2.10.
Năm 2010, nền kinh tế không có dấu hiệu phục hồi, lạm phát tiếp tục duy trì ở mức cao, nhiều doanh nghiệp đã khó khăn lại càng khó khăn hơn. Điều này đã ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng tại SCB, nợ xấu không những không được thu hồi mà còn phát sinh thêm các khoản nợ quá hạn mới cụ thể nợ quá hạn tăng 72,07%, đặc biệt nợ xấu tăng 843,60% so với năm 2009 và nợ quá hạn chiếm đến 14,03% tổng dư nợ, nợ xấu là 11,4%. Một dấu hiệu bất ổn về hoạt động tín dụng tại SCB.
Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu so với tổng dư nợ của SCB, TNB, FCB giai đọan 2009 – 2012 Đơn vị tính: Tỷđồng Năm 2009 2010 30/09/2011 2011 2012 Chỉ tiêu Giá trị Tlệỷ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Tổng dư nợ 42.095* 62.115* 70.103* 69.683** 88.116** +SCB 31.310 33.178 42.171 +TNB 9.644 26.233 24.676 +FCB 1.141 2.704 3.256 Nợ quá hạn 3.142 7,46 4.771 7,68 14.415 20,56 8.045 11,55 7.754 8,80 +SCB 2.705 8,64 4.655 14,03 5.846 13,86 +TNB 363 3,76 30 0,11 8.082 32,75 +FCB 74 6,49 86 3,18 487 14,96 Nợ xấu 595 1,41 4.060 6,54 7.307 10,42 4.317 6,20 6.362 7,22 +SCB 401 1,28 3.783 11,40 5.510 13,07 +TNB 166 1,72 218 0,83 1.321 5,35 +FCB 28 2,45 59 2,18 476 14,62
*Giai đọan 2009-30/09/2011 được tổng hợp từ báo cáo của ba ngân hàng riêng lẻ **Giai đoạn 2011-2012 được tổng hợp từ báo cáo SCB hợp nhất
Nguồn:BCTC hợp nhất, báo cáo nội bộ của SCB, TNB,FCB giai đọan 2009 – 2012 [11], [12], [13].
Năm 2011, tình hình kinh tế diễn biến phức tạp ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, thị trường bất động sản đóng băng khi dư nợ lĩnh vực này rất lớn, lãi suất tăng cao khiến đẩy doanh nghiệp đi vay vào tình thế vô cùng khó khăn, áp lực trả nợ tăng cao trong khi nguồn thu khộng ổn định, mất khả năng trả nợ…Tỷ lệ trung bình nợ quá hạn và nợ xấu của các ngân hàng tại thành phố lần lượt là 6,15% và 2,55% [11]. Chất lượng tín dụng giảm không chỉ ở các ngân hàng có qui mô nhỏ, các ngân hàng hàng đầu là ACB, STB, EIB cũng không tránh khỏi nợ quá hạn gia tăng, điển hình là năm 2011, ACB nợ quá hạn tăng 70% so với năm 2010 (năm 2011: 1.953 tỷ đồng, năm 2010 là 1.149 tỷ đồng) chiếm 1,2% tổng dư nợ và nợ xấu tăng đáng kể 198,1% (năm 2011 là 874 tỷ đồng, năm 2010 là 293 tỷ
đồng)…Tương tự như ACB, EIB nợ quá hạn tăng 75,3% so với năm 2010 (năm 2011 là 2.732 tỷ đồng, năm 2011 là 1.558 tỷ đồng), nợ xấu tăng 35,7% so với năm 2010 (năm 2011: 1.202 tỷđồng, năm 2010: 886 tỷđồng), tổng nợ quá hạn chiếm 3,0% tổng dư nợ. Riêng SCB tại thời điểm 30/09/2011 tổng dư nợ quá hạn là 5.846 tỷđồng chiếm 13,86% tổng dư nợ và có phần giảm so với năm 2010 khoảng 22% do SCB đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu và thực hiện chủ trương cơ cấu nợ vay của Ngân hàng nhà nước góp phần giảm tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong hệ thống các ngân hàng tại Việt Nam trong giai đoạn khó khăn này. Nhưng tỷ lệ nợ quá hạn vượt quá giới hạn tối đa cho phép của NHNN là 5%. Đến cuối năm 2011 tổng dư nợ quá hạn hợp nhất SCB là 8.045 tỷ đồng, chiếm 11,55% so với tổng dư nợ, nợ xấu chiếm 6,2%/tổng dư nợ đứng hàng thứ nhất về nợ xấu trong khối các ngân hàng TMCP. Nguyên nhân nợ quá hạn tăng cao sẽđược tác giảđề cập tại mục 2.2.4. Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của SCB giai đoạn 2009-2012 0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 2009 2010 2011 2012 1,4 6,5 6,2 7,2 7,5 7,7 11,5 8,8 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ (%) Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ (%)
Sau một năm hợp nhất, đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu, nợ quá hạn có phần giảm xuống còn 8,8% so với 11,5% năm 2011; Tỷ trọng nợ xấu tăng do chuyển nhóm từ các khoản nợ năm trước chưa xử lý được là 7,22%.
Tỷ lệ này khá cao so với mặt bằng chung của các ngân hàng so sánh có qui mô tương tự SCB, ngoại trừ SHB có tỷ lệ nợ quá hạn bình quân gần bằng với SCB là 7,5%, còn lại như MB có qui mô dư nợ gần bằng với SCB, tỷ lệ nợ quá hạn bình quân qua các năm chỉ có 4,6%, số liệu thể hiện tại bảng 2.11.
Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ quá hạn tại ACB, STB, EIB, MB, SHB, SCB,TNB, FCB giai đoạn 2009-2012 Đơn vị tính: % Năm Ngân hàng 2009 2010 2011 2012 Bình quân ACB 0,9 0,6 1,2 7,8 2,6 STB 0,8 0,6 0,9 2,5 1,2 EIB 2,4 1,8 3,0 4,0 2,8 MB 4,3 2,5 5,6 5,9 4,6 SHB 3,2 3,8 6,0 16,9 7,5 SCB + TNB + FCB 7,5 7,7 11,5 8,8 8,9 Bình quân 3,2 2,8 4,7 7,7 4,6
Nguồn: Tính toán từ số liệu BCTC hợp nhất của ACB, STB, EIB, MB, SHB, SCB,TNB, FCB giai đoạn 2009-2012, [6],[7],[8],[9],[10],[11],[12],[13].
Từ những số liệu thể hiện ở bảng 2.10 và bảng 2.11 có thể thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng tại SCB đang gặp rất nhiều khó khăn.
- Tình hình phân lọai nợ
Tại SCB việc phân loại nợ được căn cứ vào Điều 6/Quyết định 493/QĐ- NHNN, theo đó nợ quá hạn SCB chủ yếu tập trung nợ quá hạn nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 luôn thay đổi và tăng dần theo thời gian thể hiện ở bảng 2.12, năm 2010 là năm đầu tiên nợ quá hạn, nợ xấu tăng đột biến và tăng cao vượt quá giới hạn cho phép của NHNN thể hiện bảng...Hậu quả để lại cho những năm tiếp theo các khoản vay chưa
được xử lý xong sẽđược chuyển sang nhóm nợ cao, đặc biệt là dư nợ nhóm 5 – nợ có khả năng mất vốn cuối năm 2012 chiếm tỷ lệ khá cao 3,33%. Bảng 2.12: Tỷ trọng các nhóm nợ của SCB giai đoạn 2009 – 2012 Đơn vị tính: % Năm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 Nhóm 1 91,36 85,97 88,45 91,20 Nhóm 2 7,36 2,63 5,35 1,58 Nhóm 3 0,44 5,29 2,99 2,06 Nhóm 4 0,47 4,32 2,12 1,83 Nhóm 5 0,37 1,79 1,09 3,33
Nguồn: Báo cáo thường niên và báo cáo nội bộ của SCB từ 2009-2012 [11]
Số lượng nợ quá hạn tập trung khách hàng cá nhân chiếm khoảng 60%. Tuy nhiên số dư nợ quá hạn doanh nghiệp chiếm khoảng 90%. Đặc điểm các khoản nợ quá hạn cá nhân là nợ gốc và lãi phân kỳ nên số tiền chuyển quá hạn là không lớn. Tuy nhiên, lại tiếp tục phát sinh sau khi được xử lý, thu hồi được phần nợ quá hạn của kỳ trước. Nguyên nhân bắt nguồn từ công tác thẩm định tín dụng chưa đạt yêu cầu, chưa đánh giá đúng được nguồn thu nhập của khách hàng cũng như chưa kiểm soát được mục đích sử dụng vốn trong khi bản chất tài chính khách hàng yếu kém. Ngoài ra, đối với một số khách hàng có dấu hiệu lừa đảo như thổi phồng các khoản thu nhập cá nhân để chứng minh năng lực tài chính, thường không hợp tác trong quá trình thanh toán nợ gây nhiều khó khăn cho Bộ phân xử lý nợ.
Việc tồn động nợ quá hạn kéo dài của khách hàng tổ chức xuất phát từ việc thẩm định thiếu chính xác nguồn trả nợ của phương án kinh doanh đầu ra khách hàng cũng như các phương án trả nợ dự phòng. Mặt khác cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới kéo dài đã có tác động mạnh và làm suy giảm khả năng của nhiều khách hàng. Ngoài ra những rủi ro tất yếu không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng là nguyên nhân khiến cho việc kiểm soát chất lượng tín dụng khó dựđoán.
Bên cạnh đó, theo qui định của pháp luật tố tụng hiện hành, khi ngân hàng tiến hành khởi kiện ra Tòa án để thu hồi nợ, thời gian từ giai đoạn khởi kiện đến lúc thi hành án thực tế từ 2 năm đến 4 năm. Trong khoản thời gian này, ngân hàng thường mất nhiều thời gian và công sức để theo đuổi vụ kiện. Ngoài ra, xuất phát từ phong tục tập