lập để chấm điểm thay cho các báo cáo nộp cho cơ quan thuế nên tính chính xác không cao; trình độ của cán bộ tín dụng khi sử dụng các số liệu trong báo cáo của khách hàng bị hạn chế nên việc chấm điểm chưa chính xác … Đây là vấn đề ngân hàng cần quan tâm để nâng cao hơn nữa chất lượng xếp hạng tín dụng, chất lượng tín dụng.
Trong số các ngân hàng so sánh thì có một số ngân hàng đã vận hành thành công chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ như: ACB ứng dụng năm đầu năm 2008; STB ứng dụng 2005 và đang tiếp tục hoàn thiện, EIB và SHB chưa có chương trình xếp hàng tín dụng nội bộ mà chỉ dựa vào phương pháp 6C, phương pháp CAMELS, phương pháp PARSER đểđánh giá khách hàng, đánh giá rủi ro tín dụng.
Đồng thời, mục đích sau cùng theo Hiệp ước Basel II khi sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng để đánh giá rủi ro tín dụng là thông qua kết quả xếp hạng tín dụng nội bộđể định lượng mức độ rủi ro tương ứng với từng khách hàng trước, trong và sau khi cho vay qua các tiêu chí PD, LGD, EAD; từ đó tính khoản lỗ dự kiến của khách hàng tại thời điểm vỡ nợđể thu hồi nợ EL chưa được đề cập cụ thể.Trong thời gian tới không chỉ SCB mà các ngân hàng khác ở Việt Nam cũng cần phải thực hiện công tác này.
2.3.3. Thực trạng về quy trình theo dõi, quản lý, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng tín dụng
Nói đến duy trì bộ máy vận hành liên quan đến quy trình theo dõi, quản lý, đo lường, và kiểm soát rủi ro tín dụng, SCB có hệ thống văn bản quy định chính sách quản trị rủi ro tín dụng. Các quy định này bao gồm quy định về chính sách quản lý rủi ro tín dụng, quy chế xử lý nợ quá hạn, quy định về chỉ số an toàn, quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng nêu tại mục 2.3.1.
2.3.3.1. Phê duyệt tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng
SCB quy định tại Quyết định 238C việc phân cấp và ủy quyền hạn mức phán quyết cấp tín dụng cho các đối tượng khách hàng quan hệ với SCB trên nguyên tắc đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả như sau:
− Phân định thẩm quyền phán quyết tại các Sở Giao Dịch, Chi nhánh sẽ do HĐQT quyết định căn cứ trên kế hoạch phát triển tín dụng chung của toàn hệ thống SCB, quy mô và chất lượng hoạt động tín dụng, tính chất của hình thức, nghiệp vụ cấp tín dụng tại đơn vị. Việc xem xét và phán quyết cấp tín dụng phải bảo đảm có đầy đủ ý kiến đề xuất, tham mưu và phán quyết, đồng thời phải tuân thủ quy định chính sách tín dụng, qui trình cấp tín dụng của SCB
− Hạn mức phán quyết: tùy từng giai đoạn cụ thể mà quy định hạn mức phán quyết của Hội đồng tín dụng và Giám đốc chi nhánh cho phù hợp, thể hiện tại phụ lục 2.
Mặc dù đã quy định cấp thẩm quyền phê duyệt và hạn mức phán quyết cụ thể, tuy nhiên, cũng như thực trạng về không tuân thủ quy trình cho vay ngay cả đối với Ban lãnh đạo Hội sở- người ra quyết định, qui trình thực hiện hay là sự can thiệp quá sâu vào trong hoạt động cấp tín dụng của nhóm nhà đầu tư và công ty liên kết có quyền kiểm soát tới vận hành hoạt động ngân hàng để cấp tín dụng với giá rẻ phục vụ cho các dự án, doanh nghiệp kinh doanh của họ. Mặc khác, cũng có trường hợp một số vị giám đốc chi nhánh vì áp lực tăng trưởng dư nợ và giữ chân các khách hàng VIP, lâu năm, đã yêu cầu cấp dưới cho vay mở rộng tỷ lệ tài sản bảo đảm, cho vay vượt tỷ lệ tài sản bảo đảm vượt thẩm quyền cho phép. Thực hiện cấp tín dụng một số khoản vay mà thực tế không nắm rõ khách hàng, mơ mơ hồ hồ, chủ quan trong cho vay để mang gánh nặng nợ kéo theo đến hàng chục tỷđồng.
Thực tế tại SCB, theo thông tin nộ bộ của SCB trong giai đoạn năm 2009-2011 Hội đồng quản trị thông qua Tổng giám đốc yêu cầu các chi nhánh cụ thể là chi nhánh
Long An thực hiện cấp tín dụng cho các cá nhân liên quan đến nhóm nhà đầu tư và công ty liên kết có quyền kiểm soát tại SCB để góp vốn vào dự án như Happyland với dư nợ khoảng 3.000 tỷ đồng, theo thông tin được biết dự án này đang gặp một số khó khăn nhất định về vốn dẫn đến chậm tiến độ rất nghiêm trọng sẽảnh hưởng rất nhiều đến chất lượng nợ tại SCB trong thời gian tới, tương tự như tại một số chi nhánh khác cũng gặp tình trạng này tương tự như chi nhánh Bến Tre với dư nợ giao là khoảng 600 tỷ đồng, chi nhánh An Giang khoảng 800 tỷ đồng…điều đáng lưu ý là các cán bộ tín dụng chỉ thực hiện thẩm định trên giấy tờ, hoàn chỉnh hồ sơ cho đầy đủ để phối với với cơ quan nhà nước, thậm chí là giải ngân trước rồi bổ sung chứng từ sau…
Không riêng gì SCB, rất nhiều các ngân hàng khác cùng vướng phải tình trạng này, các nhóm nhà đầu tư có khả năng chi phối vận hành của ngân hàng để được cấp tín dụng với lãi suất rẽ đầu tư các dự án hay các doanh nghiệp của họ như STB (Vụ ông Đặng Văn Thành nguyên chủ tịch HĐQT) và ACB (Vụ bầu Kiên – nguyên là thành viên sang lập của ngân hàng). Mặt khác, một phần cũng vì cán bộ quản lý chủ chốt thiếu trình độ chuyên môn, nhận thức chưa hết mức độ rủi ro, hay vì lợi dụng quyền hạn và chức vụ để trục lợi từ khách hàng vay. Điều đó khiến cho môi trường quản lý rủi ro tín dụng thiếu lành mạnh, chất lượng tín dụng xấu tăng cao.
2.3.3.2. Theo dõi, quản lý tín dụng
Quản lý các khoản tín dụng đã cấp tại SCB thông qua các bộ phận:
− Bộ phận bán hàng, thẩm định tín dụng, giải ngân (Phòng hỗ trợ kinh doanh) tại chi nhánh;
− Bộ phận tái thẩm định tại Hội sở (Phòng thẩm định hội sở);
− Bộ phận giải ngân (Phòng phát triển khách hàng cá nhân, Phòng phát triển khách hàng doanh nghiệp) tại Hội sở;
− Phòng quản lý rủi ro tín dụng; phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ; − Các bộ phận khác do HĐQT, TGĐ quy định theo thẩm quyền.
Thực tế tại SCB cũng như nhóm các ngân hàng so sánh việc theo dõi quản lý tín dụng được thực hiện chủ yếu tại đơn vị cấp tín dụng. Bộ phận tín dụng có trách nhiệm đôn đốc thu hồi nợ đúng hạn, cũng như đánh giá khách hàng và thực hiện các báo cáo cho các bộ phận có liên quan: phòng quản lý RRTD, hay các bộ phận khác được chỉ định báo cáo. Phòng hỗ trợ kinh doanh (hay là phòng quản lý tín dụng), thực hiện công tác liên quan đến quản lý hồ sơ tín dụng, nhập liệu lên hệ thống lưu trữ thông tin của ngân hàng, xử lý nợ xấu, quản lý rủi ro tín dụng và danh mục cho vay. Phòng quản lý RRTD, các bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội nộ chỉ thực hiện kiểm tra định kỳ hoặc theo yêu cầu của Ban lãnh đạo khi xuất hiện những khoản vay có vấn đề.
Tuy nhiên, thực tế vẫn có sự khác biệt nhau do nhiều nguyên ngân khác nhau, phần lớn là công tác nhân sự, sự chồng chéo, kiêm nhiệm nhiều chức danh của cùng một nhân viên tín dụng đã làm ảnh hưởng nhiều đến tính khách quan khi phê duyệt hồ sơ tín dụng. Đây chính là vấn đề quan trọng mà các ngân hàng nên quan tâm hoàn thiện mô hình trong thời gian tới.
2.3.3.3. Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
- Công tác thẩm định tín dụng
Tùy từng loại cho vay, đối tượng khách hàng và điều kiện thực tế mà nhân viên thẩm định lựa chọn phương pháp thích hợp, đảm bảo tối thiểu những nội dung sau: Thứ
nhất là tư cách pháp nhân, năng lực hành vi dân sự của khách hàng và tính pháp lý của hồ sơ vay vốn; Thứ hai, mục đích sử dung vốn, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án, phương án vay cũng như khả năng trả nợ của khách hàng; Thứ ba, dự kiến các rủi ro có thể xảy ra; Thứ tư, đánh giá tài sản đảm bảo tiền vay; Thứ năm, các thông tin khách có liên quan đến khách hàng: lịch sử quan hệ tín dụng, uy tín, nhân thân, nơi làm việc, địa vị xã hội…
Cán bộ tín dụng cấp tín dụng phải đảm bảo tất cả thông tin trên báo cáo thẩm định, tờ trình thẩm định là trung thực và phải chịu trách nhiệm kiểm tra, thẩm định một cách cẩn trọng, chính xác.
- Kiểm tra, giám sát tài sản đảm bảo
Được tiến hành từ quá trình đánh giá, thẩm định đến khi tất toán hợp đồng tín dụng. Trong quá trình kiểm tra, giám sát nếu có sự thay đổi về tài sản đảm bảo, nếu đánh giá giá trị tài sản bảo đảm giảm, không đủ đảm bảo nợ vay còn lại, nhân viên tín dụng thực hiện yêu cầu khách hàng giảm dư nợ tương ứng hoặc bổ sung tài sản thế chấp hoặc hoán đổi tài sản thế chấp có giá trị cao hơn hoặc ngưng giải ngân đồng thời tiến hành thu hồi nợ vay và đồng thời người thực hiện kiểm tra, giám sát có trách nhiệm báo cáo với người quản lý hoặc người có thẩm quyền để giải quyết và có biện pháp phòng ngừa kịp thời.
- Công tác giải ngân
Hiện tại, việc giải ngân tiền mặt đối với các khoản vay tại SCB rất hạn chế trừ trường hợp khách hàng chứng minh không thể áp dụng phương pháp chuyển khoản và việc kiểm soát sử dụng vốn vay đối trường hợp này khá chặt chẽ là phải bổ sung chừng từ sử dụng vốn vay trong vòng 10 ngày sau khi giải ngân. Tuy nhiên, có một số ít trường hợp vì SCB vẫn phải giải ngân tiền mặt nên cả khách hàng và nhân viên ngân hàng lợi dụng điểm này để thực hiện việc rút vốn nhằm kinh doanh với những mục đích và thời gian không phù hợp như trường hợp tại chi nhánh Bến Tre giải ngân bằng tiền mặt rồi sau đó một phần tiền được bồi dưỡng cho cán bộ tín dụng, phần còn lại sử dụng vào mục đích mua đất, cuối cùng khoản vay quá hạn và phải phát mãi tài sản mới thu hồi được nợ vay.
Không chỉ SCB, các ngân hàng trong nhóm nghiên cứu cũng rất ưa sử dụng phương thức giải ngân bằng tiền mặt cho khách hàng, đặc biệt là khách hàng cá nhân. Vì phương thức này khá đơn giản và đặc biệt là rất vừa lòng khách hàng. Sau khi thông
tư 09/2012/TT-NHNN quy định việc sử dụng phương tiện thanh toán để giải ngân vốn cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng do NHNN ban hành ngày 10/04/2012, có hiệu lực thi hành ngày 01/06/2012, các NHTM càng trở nên khó khăn hơn trong việc giải ngân tiền mặt cho khách hàng. Tuy nhiên, điều khoản trong quy định này vẫn tạo kẻ hỡ cho các ngân hàng dễ dàng lách luật để giải ngân tiền mặt nếu bên thụ hưởng là cá nhân không có tài khoản thanh toán tại ngân hàng cho vay. Nếu NHNN không quản lý, thì hầu hết các ngân hàng vẫn tiếp tục thực hiện giải ngân bằng tiền mặt cho khách hàng cá nhân và một số khách hàng doanh nghiệp đã có tiền lệ giải ngân tiền mặt là chính.
- Kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay sau khi cho vay
SCB đã có hướng dẫn việc kiểm tra sử dụng vốn khá chặt chẽ theo Quyết định 35, tuy nhiên việc thực hiện vấn đề này chưa được nghiêm túc không chỉ SCB mà các ngân hàng so sánh cũng tương tự, đa phần thực hiện một cách đối phó và chiếu lệ. Do đó, phát sinh rất nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, dẫn đến thua lỗ, không có khả năng trả nợ và lãi vay cho ngân hàng.
Các đơn vị chủ quản kiểm tra kiểm soát tín dụng tại chi nhánh và hội sở của SCB mặc dù có cảnh báo về vấn đề này đối với các đơn vị kinh doanh nhưng hầu như sự nhận thức và đánh giá tầm quan trọng, mức độ ảnh hưởng nghiêm trọng của hậu quả xảy ra từ việc thiếu kiểm tra sau cho vay chưa được nâng cao.
2.3.3.4. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng
Hiện SCB thực hiện việc phân loại nợ theo điều 6 của quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, quyết định 18/2007/QĐ-NHNN và theo chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD của Ngân hàng. SCB đã ban hành quyết định số 379 hướng dẫn phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD.
Mặc dù đã dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra, nhưng khi có những khoản nợ phát sinh khả năng chậm trả, chuyển nhóm thì SCB luôn tiến hành những
biện pháp tích cực để thu hồi nợ tốt nhất thông qua những biện pháp như cho vay thêm, cơ cấu lại nợ, gia hạn…Những biện pháp trên góp phần duy trì sự ổn định trong chất lượng tín dụng cũng như hỗ trợ những khách hàng thật sự tốt trong những lúc khó khăn. Bởi lẻ rằng việc xử lý tài sản đảm bảo không phải dễ và sử dụng dự phòng chỉ là biện pháp cuối cùng khi những nổ lực trước đó không khả thi.
Hiện tại cách phân loại nợ tại các ngân hàng tồn tại nhiều bất cập, SCB và các ngân hàng so sánh áp dụng điều 6 – quyết định 493 để phân loại nợ tại ngân hàng, có một số ngân hàng áp dụng điều 7 - quyết định 493 như VCB, BIDV và Agribank. Nguyên nhân chính để ít ngân hàng thực hiện theo điều 7 của Quyết định này là lo sẽ tăng tỉ lệ nợ xấu mà đi cùng với đó là yêu cầu tăng trích lập dự phòng và lợi nhuận sẽ sụt giảm
Theo quy định của NHNN, với các nhóm nợ này, NHTM sẽ phải trích lập một khoản dự phòng cụ thể tương ứng lần lượt là 20%, 50% và 100%. Tuy nhiên, theo các chuyên gia thì dù có phải giảm lợi nhuận cũng cần áp dụng cách phân loại nợ mới này bởi nó đi kèm với việc xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Đây là một công cụ quản trị tín dụng tiên tiến, đã thông dụng ở các ngân hàng trên thế giới.
Ngoài ra, theo một số ngân hàng, việc xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới không đơn giản với hàng loạt các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, khác biệt với cách phân loại cũ hoàn toàn dựa trên dữ liệu khoản nợ tại thời điểm đánh giá vốn chủ yếu dựa vào thời gian quá hạn và số lần cơ cấu của khoản nợ. Hơn nữa để được NHNN thông qua chính sách dự phòng rủi ro mới, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới của mỗi ngân hàng phải được áp dụng thử nghiệm tối thiểu một năm và phải phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng cũng như tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng TCTD. Tuy nhiên việc các tổ chức tín dụng tự xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo một phương pháp riêng đã tạo nên sự không thống nhất trong việc quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro.
2.3.3.5. Hệ thống quản lý nợ, xử lý nợ quá hạn
SCB quy định chi tiết về trách nhiệm quản lý, xử lý nợ tại Quyết định 31 theo từng cá nhân, đơn vị có liên quan trong quá trình xác minh, thẩm định, đề xuất, chịu trách nhiệm chính và đến cùng trong việc quản lý và thu hồi các khoản nợ do mình phụ trách. Trường hợp ủy thác thu hồi nợ, thì các cá nhân, đơn vị này vẫn duy trì trách nhiệm phối hợp với các đơn vị tiếp nhận để quản lý và thu hồi nợ. Trường hợp các cá