Chất lƣợng hoạt động kinh doanh và năng lực cạnh tranh của một NHTM không chỉ đƣợc thể hiện ở quy mô và mức độ an toàn vốn, chất lƣợng tài sản có, năng lực quản lý, khả năng sinh lời, mà còn đƣợc thể hiện thông qua khả năng đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh. Cụ thể là khả năng thanh khoản, chính là khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động của mình và nhu cầu thanh toán của khách hàng. Khả năng thanh khoản đƣợc tạo lập bởi tính thanh khoản của tài sản và tính thanh khoản của nguồn vốn. Mức độ thanh khoản đƣợc đánh giá theo khả năng thanh toán nhanh chóng các khoản tiền gửi; tần suất & mức độ sử dụng nguồn vốn đi vay của ngân hàng; năng lực chuyên môn liên quan
đến cơ cấu tài sản nợ; mức độ sẵn có của tài sản có có thể chuyển đổi thành tiền mặt và mức độ tiếp cận với thị trƣờng tiền tệ hoặc những nguồn vốn khác. Mức độ thanh khoản của một ngân hàng phải đƣợc đánh giá theo từng giai đoạn và từng thời điểm cụ thể. Các chỉ số dùng để phân tích khả năng thanh toán của NHTM nhƣ:
- Tài sản có thanh khoản/Tổng tiền gửi: đây là chỉ số cơ bản dùng để phân tích khả năng thanh khoản, nói lên khả năng ngân hàng trong việc đáp ứng các nhu cầu rút tiền của công chúng.
- Tài sản có thanh khoản/tổng tiền gửi và các loại kỳ phiếu phải trả: đo lƣờng mức độ đáp ứng đầy đủ về các tài sản có có khả năng thanh khoản của ngân hàng đối với nhu cầu rút tiền và thanh toán cho các quỹ đi vay. Theo thông lệ quốc tế, chỉ tiêu này đạt 30% đƣợc coi là an toàn.
- Dƣ nợ ròng/tổng tiền gửi và các loại kỳ phiếu phải trả. Hệ số này cao cho thấy mức độ sử dụng tiền gửi cao & sử dụng các quỹ đi vay để tài trợ cho các khoản vay cao. Tuy nhiên, nếu chỉ số này quá cao sẽ đe dọa trạng thái thanh khoản của ngân hàng. Các ngân hàng thƣờng duy trì chỉ số này ở mức 70% đến 80%.