8. NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
2.3.3. Hoạt động kiểm soát
Trong hoạt động kiểm soát tại hệ thống KBNN Gia Lai, căn cứ số liệu bảng 2.14, 35/35 người tham gia khảo sát là lãnh đạo (100%) cho biết việc truy cập phần mềm luôn được phân quyền theo vị trí công việc bên cạnh thường xuyên kiểm soát việc phân chia trách nhiệm và quyền hạn giữa các phòng ban theo văn bản đã ban hành; 82,86% người tham gia khảo sát cho rằng việc luân chuyển cán bộ giữa các phòng và tái phân công công việc trong nội bộ phòng được thực hiện tốt; 34/35 người tham gia khảo sát (97,14%) cho rằng công tác lưu trữ hồ sơ chi thường xuyên rất tốt và không để xảy ra tình trạng thất lạc và luôn thực hiện nguyên tắc bất kiêm nhiệm; 85,71% người tham gia khảo sát đồng ý rằng KBNN luôn luôn đối chiếu số liệu với đơn vị SDNS đầy đủ và kịp thời; nhưng chỉ có 24/35 người tham gia khảo sát tương ứng với 68,57% đồng ý với quy trình kiểm soát chi NSNN hiện tại.
Bảng 2.14: Thống kê ban lãnh đạo về Hoạt động kiểm soát
STT Hoạt động kiểm soát
Mức độ đồng ý Rất không đồng ý Không đồng ý Phân vân Đồng ý Rất đồng ý SL TL (%) SL TL (%) SL TL (%) SL TL (%) SL TL (%)
1 Việc truy cập phần mềm quản lý tại đơn vị
được phân quyền theo phạm vi công việc. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 11.43 31.00 88.57 2
Việc phân chia trách nhiệm giữa các phòng ban chức năng được quy định cụ thể bằng văn bản.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 28.57 25.00 71.43
3
Định kỳ luân chuyển cán bộ giữa các phòng và tái phân công công việc trong nội bộ phòng được thực hiện tốt
0.00 0.00 2.00 5.71 4.00 11.43 9.00 25.71 20.00 57.14
4 Quy tắc bất kiêm nhiệm trong tổ chức
nhân sự được thực hiện tốt 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 2.86 16.00 45.71 18.00 51.43 5
Công tác quản lý, lưu trữ hồ sơ tại đơn vị luôn được giám sát chặt chẽ, khoa học
đảm bảo không bị thất lạc. 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 2.86 15.00 42.86 19.00 54.29 6
Việc kiểm tra đối chiếu số liệu giữa KBNN và đơn vị SDNS được thực hiện
đầy đủ và kịp thời 0.00 0.00 2.00 5.71 3.00 8.57 18.00 51.43 12.00 34.29
7 Quy trình kiểm soát chi NSNN hiện tại là
Căn cứ bảng 2.15, nhận định của đội ngũ nhân viên hệ thống KBNN Gia Lai về thực hiện kiểm soát chi thường xuyên có kết quả tương tự với tỷ lệ nhất trí cao (trên 80%) ở tất cả các câu hỏi khảo sát, và có 48/77 người tham gia khảo sát (62,34%) đồng ý với quy trình kiểm soát chi NSNN hiện tại là hợp lý.
Bảng 2.15: Thống kê nhân viên Kho bạc về Hoạt động kiểm soát
STT Hoạt động kiểm soát
Mức độ đồng ý Rất không đồng ý Không đồng ý Phân vân Đồng ý Rất đồng ý SL TL (%) SL TL (%) SL TL (%) SL TL (%) SL TL (%) 1
Việc truy cập phần mềm quản lý tại đơn vị được phân quyền theo phạm vi công việc.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49.00 63.64 28.00 36.36
2
Việc phân chia trách nhiệm giữa các phòng ban chức năng được quy định cụ thể bằng văn bản.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51.00 66.23 26.00 33.77
3
Định kỳ luân chuyển cán bộ giữa các phòng và tái phân công công việc trong nội bộ phòng được thực hiện tốt
0.00 0.00 3.00 3.90 7.00 9.09 33.00 42.86 34.00 44.16
4 Quy tắc bất kiêm nhiệm trong tổ
chức nhân sự được thực hiện tốt 0.00 0.00 0.00 0.00 9.00 11.69 54.00 70.13 14.00 18.18 5
Công tác quản lý, lưu trữ hồ sơ tại đơn vị luôn được giám sát chặt chẽ, khoa học đảm bảo không bị thất lạc.
0.00 0.00 0.00 0.00 11.00 14.29 50.00 64.94 16.00 20.78
6
Việc kiểm tra đối chiếu số liệu giữa KBNN và đơn vị SDNS được thực hiện đầy đủ và kịp thời
6.00 7.79 5.00 6.49 3.00 3.90 42.00 54.55 21.00 27.27
7 Quy trình kiểm soát chi NSNN hiện
tại là phù hợp 10.00 12.99 9.00 11.69 10.00 12.99 36.00 46.75 12.00 15.58
Nhìn chung, hoạt động kiểm soát chi thường xuyên hiện nay ở hệ thống KBNN Gia Lai và đơn vị SDNS rất tốt như đảm bảo việc kiểm tra thường xuyên và định kỳ, yêu cầu thực hiện các báo cáo về chi thường xuyên, kiểm tra việc thực hiện phân chia trách nhiệm theo quy định, công tác lưu trữ hồ sơ chứng từ được chú trọng.