Kết quả nghiên cứu cho thấy mối quan hệ nghịch chiều giữa quy mô ngân hàng và rủi ro mất khả năng thanh toán của NHTM. Đến hết năm 2018, tổng tài sản có của toàn hệ thống ngân hàng đã đạt 11,06 triệu tỷ đồng, tăng 2,4% so với tháng 11 và tăng 10,62% so với mức đạt được vào hồi cuối năm 2017. Quy mô vốn điều lệ và vốn tự có của các NHTM nhà nước tính đến cuối năm 2018 thấp hơn nhiều so với nhóm NHTM cổ phần nhưng quy mô tổng tài sản lại cao hơn, điều này khiến cho tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của nhóm NHTM nhà nước chỉ ở mức 9,52% vào cuối năm 2018, thấp hơn nhiều so với mức 11,24% của nhóm NHTM tư nhân, khó khăn trong việc tăng vốn sẽ gây khó khăn cho các NHTM trong việc gia tăng tổng tài sản trong khi khoản mục tín dụng lại thường chiếm khoản 70% trong tổng tài sản, hoạt động tín dụng mang lại thu thập lớn nhất.
Để tăng được tổng tài sản, điều quan trọng là gia tăng nguồn vốn từ vốn huy động và gia tăng vốn tự có. Các biện pháp có thể thực hiện là tiếp tục hoạt động mua bán, sáp nhập, hợp nhất ngân hàng, tập trung vào các ngân hàng lớn mạnh và hoạt động thật sự hiệu quả tương thích với kích cỡ và nhu cầu của nền kinh tế. Các NHTM cần có lộ trình phù hợp cho quá trình mở rộng quy mô của mình, xác định cơ cấu tài sản phù hợp, kiểm soát thận trọng trong việc sử dụng đòn bẫy, đảm bảo các rủi ro gia tăng do việc mở rộng quy mô nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng.
5.2.3 Đưa ra mức trích lập DPRR tín dụng phù hợp
Kết quả nghiên cứu cho thấy mối quan hệ nghịch chiều giữa mức trích lập DPRR tín dụng và rủi ro mất khả năng thanh toán của NHTM. Ở góc độ quản trị rủi ro, để nâng cao sự lành mạnh và an toàn trong hoạt động, ngân hàng phải chủ động trích lập DPRR đầy đủ, trung thực, tránh chạy theo lợi nhuận ảo và không phản ánh đúng tình trạng sức khỏe ngân hàng. Việc trích lập dự phòng cao là nguyên nhân khiến lợi nhuận của ngân hàng giảm.
Trong 06 tháng đầu năm 2019, mặc dù là những ngân hàng có quy mô lớn nhất toàn hệ thống với bề dày thương hiệu lâu đời, nhưng BIDV và VietinBank cũng đã phải thực hiện trích lập dự phòng lần lượt là 10.710 và 7.477 tỷ đồng, lần lượt chiếm 69% và 58% số lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh, số trích lập dự phòng tại 2 ngân hàng này cũng là mức cao nhất trong hệ thống. Hiện BIDV và VietinBank cũng đang là 2 ngân hàng có nợ xấu (chưa kể nợ xấu ở VCMC) lớn nhất trong hệ thống, lần lượt là hơn 21.000 tỷ và 13.000 tỷ đồng. Để đảm bảo an toàn trong hoạt động của mình, các NHTM cần phải thực hiện đưa ra mức trích lập DPRR tín dụng phù hợp đối với các khoản nợ xấu, đồng thời hướng đến mục tiêu tăng trưởng ổn định lợi nhuận qua các năm.
5.2.4 Điều hòa thanh khoản
Tỷ số dư nợ cho vay trên tổng huy động là một trong những tỷ số thanh khoản được sử dụng khá phổ biến ở nhiều nước trong hoạt động quản lý và giám sát ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản của các ngân hàng, đảm bảo sự ổn định và an toàn của hệ thống. Các ngân hàng nên đẩy mạnh việc quản lý thanh khoản theo các quy định hiện tại của NHNN, và từng bước tiếp cận với các chuẩn mực quốc tế thông qua việc kiểm soát và khai thác các nguồn cung cầu vốn và đáp ứng nhu cầu kinh doanh
của ngân hàng.
Về cơ bản thanh khoản của hệ thống các NHTM trong giai đoạn 2008-2017 được đảm bảo an toàn, tình trạng khủng hoảng thanh khoản diện rộng không xảy ra. Các ngân hàng nên duy trì ở mức độ tương đối các loại tài sản có tính thanh khoản cao (tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHNN và các định chế tài chính khác, trái phiếu chính phủ,...), việc duy trì tài sản thanh khoản cao có thể hạn chế khả năng sinh lời của ngân hàng tuy nhiên nếu chỉ số này quá thấp lại đặt ngân hàng vào tình trạng rủi ro thanh khoản.
5.2.5 Tăng cường vai trò của các NHTM có vốn nhà nước
Hiện nay các NHTM cổ phần có vốn sở hữu nhà nước trên 50% (BIDV, VietinBank và Vietcombank) không chỉ thể hiện được các lợi thế của mình trong hiệu quả kinh doanh, mạng lưới, quy mô vốn, lợi nhuận. Các ngân hàng này không chỉ thực hiện chức năng của mình trong việc thực hiện kế hoạch kinh doanh mà còn là công cụ hữu hiệu của nhà nước trong việc thực thi các chính sách tiền tệ, chính sách phát triển kinh tế. Hoạt động hiệu quả của các ngân hàng này góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh và hoạt động xuất khẩu, là động lực đóng góp tích cực cho việc duy trì sự tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong các năm vừa qua.
5.2.6 Tăng trưởng tín dụng phù hợp với tăng trưởng GDP
Biến tăng trưởng kinh tế GDP trong mô hình tác động làm gia tăng rủi ro mất khả năng thanh toán của NHTM, nghĩa là trong nền kinh tế tăng trưởng quá nóng thì rủi ro của NHTM càng tăng. Do đó, ngân hàng cần phải cập nhật, dự đoán được tình hình tăng trưởng kinh tế trong tương lai để điều chỉnh tốc độ tăng trưởng tín dụng cho phù hợp.
Trong bối cảnh nền kinh tế vĩ mô có nhiều biến động, các NHTM nên có biện pháp, định hướng, kiểm soát tăng trưởng tín dụng cũng như linh hoạt, điều chỉnh chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng nhằm hạn chế việc tăng trưởng quá nóng vượt quá nhu cầu tăng trưởng của nền kinh tế đồng thời tiếp tục cải thiện và nâng cao năng lực quản trị, đầu tư nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, phát triển khả năng phán đoán rủi ro thị trường, quản trị rủi ro lãi suất trước ảnh hưởng của lạm phát giúp ngân hàng dự đoán những khó khăn có thể xảy ra để kịp thời điều chỉnh và cải thiện khả năng sinh lời.
5.3 Hạn chế của nghiên cứu và hướng nghiên cứu tiếp theo
Thứ nhất, về mô hình sử dụng trong nghiên cứu như đã được đề cập trong phần tổng
quan các nghiên cứu trước, khi đánh giá về rủi ro mất khả năng thanh toán của NHTM, có nhiều nghiên cứu ở nước ngoài sử dụng mô hình hồi quy Logit với biến phụ thuộc là biến giả, tuy nhiên ở Việt Nam do chưa thể xác định ngân hàng bị rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán hay không nên tác giả chỉ có thể sử dụng mô hình hồi quy đa biến thông qua phương pháp OLS để nghiên cứu. Trong tương lai, khi ở Việt Nam có sự phân biệt rõ ràng giữa ngân hàng bị rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán hoặc không thì các nghiên cứu tiếp theo nên sử dụng mô hình hồi quy Logit để đo lường sự ảnh hưởng và có những dự báo chính xác hơn về các yếu tố tác động đến rủi ro mất khả năng thanh toán của NHTM.
Thứ hai, về nguồn dữ liệu sử dụng, kinh nghiệm từ các nghiên cứu trước đây cho
thấy, mô hình và phương pháp phân tích dù tốt đến đâu nhưng nếu dữ liệu không đảm bảo thì kết quả cũng không đáng tin cậy. Trong khi đó, tại Việt Nam hiện chưa có cơ quan thống kê độc lập và cung cấp số liệu chính xác. Do đó hạn chế của nghiên cứu là chỉ có thể sử dụng dữ liệu từ các BCTC mà các ngân hàng cung cấp nên chất lượng nguồn dữ liệu còn mang tính chủ quan hoặc gặp thiếu sót trong quá trình thu thập dữ liệu nghiên cứu làm ảnh hưởng đến kết quả. Mặt khác, một số NHTM không công bố BCTC đầy đủ vì vậy gây ra khó khăn trong việc thu thập số liệu nên dữ liệu mẫu nghiên cứu của mô hình chỉ có 25 ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam làm cho số quan sát chỉ đạt được là 225 quan sát, bên cạnh đó, khoảng thời gian nghiên cứu chỉ trong giai đoạn 2008-2017 nên tính khái quát chưa thật sự cao. Nghiên cứu tiếp theo có thể thực hiện trên phạm vi rộng hơn, nhiều ngân hàng hơn để kết quả có tính tổng quát cao hơn.
Thứ ba, các biến độc lập trong luận văn tập trung vào các yếu tố tài chính có thể
lượng hóa mà chưa có các biến phi tài chính ảnh hưởng đến rủi ro mất khả năng thanh toán của NHTM Việt Nam. Trong các nghiên cứu tiếp theo, có thể xem xét bổ sung thêm các biến như môi trường kinh doanh, trình độ năng lực quản lý, trình độ chuyên môn, công nghệ hiện đại, số lượng nhân sự,...nhằm lượng hóa được các rủi ro phi tài chính để hoàn thiện quá trình nghiên cứu ảnh hưởng của các yếu tố đến rủi ro mất khả năng thanh toán của NHTM.
DANH MỤC CÁC NGÂN HÀNG LỰA CHỌN NGHIÊN CỨU
STT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ
1 ABB Ngân hàng TMCP An Bình
2 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu
3 BID Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển
Việt Nam
4 CTG Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
5 EIB Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt
Nam
6 HDBANK Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM
7 KLB Ngân hàng TMCP Kiên Long
8 LPB Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt
9 MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội
10 MSB Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
11 NAMABANK Ngân hàng TMCP Nam Á
12 NCB Ngân hàng TMCP Quốc Dân
13 OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông
14 PGBANK Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex
16 SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
17 SEABANK Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
18 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội
19 STB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
20 TCB Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam
21 TPBANK Ngân hàng TMCP Tiên Phong
22 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
23 VIB Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam
24 VIETABANK Ngân hàng TMCP Việt Á
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tài liệu Tiếng Việt
Lưu Thị Thuận 2017, Vốn chủ sở hữu và rủi ro mất khả năng thanh toán của các
ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế
TP.HCM.
NHNN, 2008, Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 Ban hành Quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần.
NHNN, 2016, Thông tư 06/2016/TT-NHNN, sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, quy định về các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. NHNN, 2017, dự thảo Thông tư quy định về xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thay thế Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 ban hành Quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần.
Nguyễn Hữu Thạch 2015, Ảnh hưởng của rủi ro tài chính đến khả năng phá sản các
NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM.
Nguyễn Phúc Cảnh và Vũ Xuân Hùng, 2014, “Ứng dụng mô hình Z-Score vào quản lý rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại Việt Nam“, Tạp chí Phát triển và
Hội nhập, Số 15 (25), Tháng 03-04/2014, trang 46-50.
Nguyễn Thanh Dương 2013, “Phân tích rủi ro trong hoạt động ngân hàng“, Tạp Chí
Phát Triển và Hội Nhập, Số 9 (19), Tháng 03-04/2013, trang 29-39
Nguyễn Minh Hà và Nguyễn Bá Hướng, 2016, “Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro phá sản ngân hàng bằng phương pháp Z-Score“, Tạp Chí Kinh tế và Phát triển, Số 229, Tháng 7/2016 , trang 17-25
Nguyễn Thị Cẩm Giang, Lê Diễm Mân, Nguyễn Thùy Yến Trinh, 2013, “Đánh giá mức độ lành mạnh các tổ chức tài chính tại Việt Nam – khung phân tích CAMELS có phải là sự lựa chọn hoàn hảo?“, Chuyên san Kinh tế Tài chính Ngân hàng, Số 07, Tháng 09/2013, trang 7-9.
Nguyễn Văn Chương, Nguyễn Thị Cẩm Giang, Phan Thị Thanh Thuận, 2013, “Tỷ lệ an toàn vốn “CAR“ – 1 từ, 3 chữ nhưng nhiều vấn đề“, Chuyên san Kinh tế Tài chính
Ngân hàng, Số 07, Tháng 09/2013, trang 10-13.
Nguyễn Văn Lê 2014, Tăng trưởng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và
vừa ở Việt Nam trong điều kiện kinh tế vĩ mô bất ổn, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân
hàng.
Nguyễn Việt Hùng 2008, Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động
của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh Tế
Quốc Dân.
Phan Thị Nhi Khánh 2016, Yếu tố tác động đến rủi ro phá sản của các NHTM Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế TP.HCM.
Phạm Tiến Đạt 2013, Đánh giá rủi ro trong ngân hàng thương mại khi kiểm toán báo
cáo tài chính, Tạp chí khoa học và đào tạo ngân hàng, số 131, Quý II/2013.
Trần Huy Hoàng 2011, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản lao động xã hội.
Trần Việt Lâm 2013, “Lý thuyết người đại diện, Lý thuyết trò chơi và bài toán người đại diện vốn nhà nước tại doanh nghiệp“, Tạp chí Nghiên cứu và Trao đổi , Số 198, Tháng 12/2013, trang 52-58
Trương Vũ Bảo Dung 2017, Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro phá sản của các ngân
hàng thương mại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Đại học Ngân hàng TP.HCM
Tài liệu Tiếng Anh
Andrea M. Maechler, Srobona Mitra, and DeLisle Worrell, 2009, “Decomposing Financial Risk and Vulnerabilities in Emerging Europe“, IMF Staff Papers, Vol. 57, No. 1, pp. 25-60
Andrew Logan, 2001, The United Kingdom’s small banks‘ crisis of the early 1990s:
what were the leading indicators of failure? – Bank of England Working Paper, No.
139, pp. 1- 37
Altman Edward I, 1968, Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction
Amalendu Ghosh, 2012, Managing Risks in Comercial and Retail Banking, Published by John Wiley & Sons Singapore Pre.Ltd.
Agusman, A., Monroe, G., Gasborro, D. & Zumwalt, J.2008, ‘Accouting and capital market measures of risk: evidence from Asia banks during 1998-2003‘, Journal
Banking and Finance, No.21, pp55-87.
Aspachs, O., Nier, E., Tiesset, M. 2005, ‘Liquidity, Banking Regulation and macroeconomics. Proof of shares, bank liquidity from a panel the bank’s UK- resident‘, Bank of England working paper.
Beck. T & Laeven, L .2006, ‘Resolution of failed banks by deposit insurers: Cross- coutry‘, World Bank Policy Research Working Paper, WPS3920, pp. 8-16.
Berger, A. & DeYoung, R.1997, ‘ Problem loans and cost efficiency in commercial banks‘, Journal of Banking and Finance, No. 29, pp.31-53.
Bonfim, D., Kim, M. 2008, ‘Liquidity risk in banking: Is there herding?‘,
International Economic Journal, Vol.22, No.3, pp.361-386.
Boyd, J.H., & Graham, S.L, 1988, The Profitability and risk effects of allowing bank
holding Companies to merge with other financial firms: a simulaton study, Federal
Reserve Bank of Minneapolis Quarterly Review 2, pp. 3-20
Boyd, J.H., & Runkle, D.E. 1993, Size and performance of Banking Firms, Journal of MonetaryEconomics, Vol. 31, pp. 47-67
Businessdictionary Truy cập tại <http://www.businessdictionary.com/>
Cihák, M.,& Hesse, H. 2008, ‘Islamic Banks and Financial Stability: An Empirical Analysis‘, IMF Working Paper No.08/16, Washington: International Monetary Fund Cole, R. & White, L. 2011,‘The causes of U.S commercial bank failures this time around‘, Journal of Financial Services Research, No.42, pp. 5-29.
Dan J. Jordan & ctg. 2010, Predicting Bank Failures: Evidence from 2007 to 2010 Truy cập tại <http://ssrn.com/abstract=1652924>
Foos D., Norden L., Weber M. 2010, Loan Growth And Riskness Of Banks, Journal of Banking and Finance, Vol.34, pp. 2929- 2940.
Golin, J. 2001, “The bank credit analysis handbook: A guide for analyst, bankers and investors“, Singapore: John Wiley & sons (Asia), Pre Ltd.
Halil Emre.2012, Determinants Of Bank Profitability: An Investigation On Turkish Banking Sector, Skripsi.
Halling M., Hayden E., 2006, ‘Bank failure Prediction: A Two-Step Survival Time
Approach‘, SSRN.
Hannan, Timothy H & Hanweck., Gerald A. 1988, Bank insolvency risk anf the
market for large certificates of deposit, Journal of money, credit and banking, Vol.