5. Kết cấu của luận văn
1.2.6. Rủi ro trong hoạt động cho vay KHCN tại ngân hàng
So với hoạt động thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp việc đánh giá và ra quyết định cho vay đối với khách hàng cá nhân thường dựa trên các tiêu chí đơn giản và trực quan hơn.
Tuy nhiên hoạt động thẩm định cho vay khách hàng cá nhân lại tồn tại những rủi ro mang tính chất đặc thù khác biệt với khách hàng doanh nghiệp. Một số rủi ro có thể kể đến như:
- Thông tin tài chính của KHCN thiếu tính minh bạch: Thông thường đối với mỗi doanh nghiệp đều có hệ thống báo cáo tài chính được lập định kỳ hoặc hàng năm (Hệ thống báo cáo thuế, hoặc báo cáo tài chính được kiểm toán), các thông tin tài chính này sẽ được đánh giá tính chân thực căn cứ theo sổ sách chứng được kiểm tra bởi cơ quan thuế, hoặc đơn vị kiểm toán – Đây sẽ là cơ sở tương đối chắc chắn để đánh giá năng lực tài chính khách hàng. Tuy nhiên chứng từ tài chính của khách hàng cá nhân (Trong trường hợp hoạt động kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh) lại chủ yếu là các hóa đơn bán lẻ không có dấu và xác nhận của bên mua, ít kê khai thuế theo quy định. Tiềm ẩn rủi ro trong trường hợp các chứng từ trên là giả mạo, ngụy tạo chữ ký và gây ảnh hưởng đến tính chính xác của kết quả thẩm định
- Khách hàng cá nhân thiếu khả năng quản lý tổng quan tình hình tài chính: Đối với hoạt động kinh của hộ kinh doanh, phương thức quản lý thường đơn giản chủ yếu theo dõi theo theo tiền hàng nhập từ các dối tác và tiền hàng bán cho bên mua, khách hàng không quản lý cụ thể theo từng mặt hàng để ghi nhận giá vốn hàng hóa bán ra và chỉ thực hiện ước lượng lợi nhuận của mình => Khó khăn cho ngân hàng trong việc xác định chính xác lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, hoặc theo dõi kiểm tra khách hàng có phát sinh các khoản nợ khó đòi, hoặc hàng hóa tồn đọng lớn hay không
- Ngân hàng khó quản lý được dòng tiền trả nợ: Khác biệt với dòng
tiền của doanh nghiệp chủ yếu nhận qua chuyển khoản (Theo quy định của pháp luật, các giao dịch có giá trị > 20trđ phải thực hiện chuyển khoản). Nguồn thu nhập của khách hàng cá nhân phần lớn đều là các nguồn thu bằng
tiền mặt (Cho thuê nhà, thuê xe giữa các cá nhân, hoạt động kinh doanh ở quy mô nhỏ) dẫn đến Rủi ro trong việc quản lý dòng tiền về từ phương án để trả nợ, khách hàng có thể sử dụng tiền để thực hiện các mục đích khác mà chưa trả nợ cho ngân hàng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ hoặc sử dụng vốn sai mục đích.