5. Kết cấu luận văn
1.2.3. Các biện pháp cơ bản trong quản trị rủi ro trong hoạt động
Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng là một hệ thống các công cụ, biện pháp quản lý tín dụng, từ đó ngân hàng thể hiện các quan điểm, chiến lược quản trị rủi ro vào các bước tác nghiệp để hạn chế rủi ro xảy ra. Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng là:
a.Xây dựng quy trình tín dụng
Các công cụ chủ yếu trong quản lý rủi ro tín dụng của một ngân hàng được áp dụng xuyên suốt trong các giai đoạn của quy trình tín dụng:
Sàng lọc, đánh giá rủi ro và lựa chọn khách hàng
Để hạn chế được rủi ro tín dụng thì ngân hàng phải lựa chọn ra được những khách hàng ít rủi ro nhất tức là chọn được những khách hàng có triển vọng tốt. Ngân hàng phải thực hiện được đầy đủ các công việc sau:
Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết để xếp hạng tín dụng khách hàng bằng cách sử dụng các tiêu chí tính điểm tín dụng cho khách hàng và chọn ra được những khách hàng có xếp hạng đủ cao để xem xét việc cấp tín dụng.
Đo lường mức độ rủi ro của mỗi khách hàng nhằm cụ thể hóa mức độ rủi ro của khách hàng thì ngân hàng tiến hành phân tích định tính và định lượngrủi ro của khách hàng.
Thẩm định tài chính và dự án vay vốn của khách hàng nhằm xác định tính khả thi của phương án cho vay vốn.
Ra quyết định và kiểm soát khoản vay
Sau khi đã sàng lọc và lựa chọn được khách hàng thì ngân hàng đã hoàn tất 3 khâu đầu tiên của quy trình cấp tín dụng là tiếp cận khách hàng, thông tin khách hàng và phân tích khách hàng. Lúc này ngân hàng đã có kết quả thẩm định khách hàng và thẩm định dự án. Công việc lúc này là sử dụng các kết quả tài chính đã phân tích để xem xét xem khách hàng có thỏa mãn
đầy đủ các điều kiện vay vốn theo quy định hay không. Các điều kiện vay vốn khách hàng buộc phải thỏa mãn là:
Đủ tư cách pháp lý
Vốn vay được sử dụng hợp pháp
Khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, đảm bảo hoàn trả tiền vay đúng hạn cam kết
Khách hàng có phương án, dự án khả thi và hiệu quả Thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định.
Mục đích chính của kiểm soát khoản vay là theo dõi khoản vay có được sử dụng đúng mục đích hay không và dự án sử dụng vốn có diễn ra như dự tính hay không. Ngân hàng tham gia kiểm soát dòng vận động của đồng vốn vay bằng các biện pháp sau:
Kiểm soát việc giải ngân là nghiệp vụ ngân hàng cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết theo hợp đồng.
Kiểm tra theo dõi quá trình thực hiện dự án là việc theo dõi dự án đưa vào vận hành trong thực tế có hiệu quả hay không.
Kiểm soát khách hàng là theo dõi sự tiếp tục thỏa mãn các điều kiện vay vốn của khách hàng sau cho vay. Việc kiểm tra khách hàng cũng sẽ giúp ngân hàng thực hiện những điều chỉnh cần thiết và hỗ trợ khách hàng.
Nội dung của việc kiểm tra bao gồm: kiểm tra mục đích sử dụng vốn có đúng cam kết không, kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình sử dụng vốn, theo dõi việc thực hiện các điều khoản cụ thể đã thỏa thuận trong hợp đồng, theo dõi và ghi nhận việc thực hiện quy trình tín dụng của các bộ phận /cá nhân có liên quan tại ngân hàng.
Xử lý các khoản vay có vấn đề
Các khoản nợ có vấn đề là một mối đe dọa cho ngân hàng bởi chúng nếu không được xử lý kịp thời sẽ có thể trở thành khoản nợ gây mất vốn cho ngân hàng trong tương lai. Các biện pháp ngân hàng thường sử dụng để xử lý nợ xấu là:
Nhóm các biện pháp khai thác như gia hạn, giãn nợ, điều chỉnh kỳ hạn, cho vay thêm hoặc các hỗ trợ tư vấn khác. Những biện pháp này được áp dụng đối với các khoản nợ xấu do nguyên nhân khách quan hoặc nếu chủ quan thì do lỗi không cố ý và khoản nợ phải có triển vọng khôi phục trong tương lai.
Nhóm các biện pháp thanh lý như thu hồi nợ bằng tài sản đảm bảo, nhờ sự can thiệp của pháp luật… áp dụng cho các khoản vay có nguyên nhân chủ quan do lỗi cố ý và khoản nợ không có khả năng khôi phục trong tương lai.
b. Xây dựng chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là một văn bản cung cấp cho cán bộ tín dụng và các nhà quản lý những chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng.
Chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu, tham số định hướng cho cán bộ ngân hàng, những người làm công tác cho vay và quản trị danh mục đầu tư.Chính sách được xây dựng khoa học sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro.
c. Xác định giới hạn tín dụng tổng thể
Giới hạn tín dụng được xác định khi khách hàng giao dịch lần đầu với ngân hàng và được đánh giá lại định kỳ hàng năm.
Để hạn chế rủi ro, ngân hàng sẽ quy định hạn mức cấp tín dụng tối đa cho mỗi cấp quản trị. Nó có thể quy định cho từng chi nhánh, từng phòng giao dịch hoặc theo loại sản phẩm tín dụng.
Giới hạn tín dụng là mức tín dụng an toàn tối đa trong đó ngân hàng quản trị được hoạt động của mình một cách hiệu quả và với mức này rủi ro ngân hàng có thể chấp nhận được là thấp nhất. Giới hạn tín dụng gồm hạn mức của toàn bộ các hoạt động hay dịch vụ chứa đựng rủi ro mà ngân hàng cấp cho khách hàng.
Giới hạn tín dụng được tính toán trên cơ sở chính sách tín dụng ngân hàng, xếp hạng tín dụng của khách hàng, lĩnh vực kinh doanh và quy mô hoạt động của khách hàng, khả năng quản trị của Ban lãnh đạo ngân hàng.
d. Thiết lập hạn mức tín dụng
Hạn mức tín dụng cần được thiết lập để kiểm soát các khoản tín dụng cấp cho một hay một nhóm khách hàng vay.Hạn mức được xây dựng phải đảm bảo tuân thủ quy định về hạn mức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước.
Các ngân hàng thường xây dựng hạn mức tín dụng cho từng khách hàng thể hiện sự định lượng rủi ro tối đa mà ngân hàng có thể chấp nhận cho vay. Để hạn chế rủi ro, ngân hàng sẽ đưa ra mức hạn mức tín dụng thấp với những khách hàng mà ngân hàng chưa có quan hệ tín dụng và sau đó sẽ điều chỉnh mức độ hạn mức tín dụng căn cứ vào những thay đổi trong đánh giá rủi ro đối với khách hàng.
e. Phân cấp thẩm quyền hoạt động tín dụng
Quy định về phân cấp thẩm quyền rõ ràng giúp đảm bảo các quyết định về tín dụng là chính xác. Cụ thể việc phân cấp bao gồm phân cấp thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng cho một khách hàng, thẩm quyền xử lý miễn giảm lãi, thẩm quyền xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng.
f. Lập dự phòng rủi ro tín dụng
Theo thông tư số: 02/2013/TT-NHNN của NHNN ngày 21/01/2013: “Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
Việc lập dự phòng rủi ro tín dụng thể hiện mức độ ước tính tổn thất tín dụng trên tổng số dư nợ cho vay tại thời điểm trích lập.Việc trích lập được áp dụng trên cơ sở hệ thống xếp hạng nội bộ thích hợp với các tiêu chí đánh giá tính điểm tín dụng thống nhất.
g. Sử dụng biện pháp bảo đảm tín dụng
Bảo đảm tiền vay được coi là một công cụ để quảnlý rủi ro tín dụng của NHTM bởi vì khi yêu cầu khách hàng vay vốn phải có bảo đảm tín dụng sẽ nâng cao được trách nhiệm thực hiện cam kết trả nợ của bên vay cũng như phòng ngừa được gian lận của bên vay. Khi những khoản tín dụng được cấp mà không có tài sản đảm bảo, phần vốn của bên vay tham gia ít hoặc không tham gia vào dự án đầu tư thì xu hướng tất yếu là bên vay sẽ thực hiện các dự án có mức độ rủi ro cao để mang lại lợi nhuận cao.
Một lý do nữa mà Ngân hàng yêu cầu phải có tài sản đảm bảo là trong trường hợp nếu khách hàng vay không có khả năng hoàn trả thì Ngân hàng có quyền giữ tài sản và bán tài sản để thu hồi nợ vay.
h. Đa dạng hóa danh mục cho vay
Công cụ này cũng dựa trên nguyên tắc phân tán rủi ro là không bỏ tất cả trứng vào một giỏ. Để quản trị tốt danh mục đầu tư thì ngân hàng cần nghiên cứu từng thị trường, ngành hàng, loại sản phẩm tín dụng…với các đặc điểm hoạt động khác nhau, mức độ rủi ro khác nhau nhằm tìm ra thị trường tín dụng mục tiêu và một cơ cấu danh mục đầu tư cân đối.
Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu mà các NHTM thực hiện là:
Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực kinh tế. Vì nếu khi ngành kinh tế ngân hàng tập trung vốn đầu tư gặp phải những biến động bất lợi do thay đổi các điều kiện kinh tế và các điều kiện khác thì ngân hàng sẽ phải gánh chịu rủi ro hệ thống và do đó thiệt hại của ngân hàng sẽ là vô cùng lớn.Theo quy định về tỉ lệ đảm bảo an toàn của các TCTD của ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì tổng dư nợ cho vay của TCTD đối với một khách hàng không được vượt 15%, đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của TCTD.
- Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng: Hoạt động tín dụng của NHTM rất đa dạng và mỗi sản phẩm tín dụng có mức độ rủi ro khác nhau. Ví dụ như
cho vay dài hạn có tính rủi ro cao hơn các món vay ngắn hạn, vay theo thời vụ. Các món vay ngoại tệ sẽ phải gánh chịu thêm rủi ro tỉ giá bên cạnh rủi ro tín dụng. Các khoản vay lớn có chi phí quản lý rẻ hơn các khoản vay nhỏ nhưng rủi ro hơn các khoản vay nhỏ. Đa dang hoá các sản phẩm tín dụng có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro đối với một số loại tài sản nhất định.
- Đa dạng hoá phương thức cho vay: Ngân hàng có thể phân tán rủi ro bằng cách cho vay theo nhiều phương thức khác nhau như: Cho vay từng lần, cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay tài trợ, cho vay trả góp… Trong đó hình thức cho vay đồng tài trợ hiện đang được các NHTM áp dụng khá phổ biến giúp cho các NHTM phân tán được rủi ro mà không bị mất nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi.
-Giám sát rủi ro tín dụng: Giám sát rủi ro tín dụng là việc áp dụng một cơ chế quản lý theo dõi độc lập để có thể hỗ trợ Ban Điều hành trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Việc giám sát có thể được thực hiện thông qua hai hình thức là giám sát trực tiếp của những người trực tiếp quản lý, điều hành hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Ngoài ra hoạt động giám sát có thể được tiến hành dưới hình thức giám sát độc lập được thực hiện do một bộ phận độc lập nhằm đảm bảo hoạt động quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện theo đúng định hướng của Ban Điều hành.
1.2.4. Những yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
Để quản lý được các rủi ro thì trước hết phải biết là rủi ro đó xảy ra như thế nào cũng như xem xét những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Sau đây là những nhân tố cơ bản ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đã được hệ thống hóa
Quản trị rủi ro tín dụng là tổng thể các biện pháp được ngân hàng sử dụng để có thể đảm bảo duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong giới hạn có thể chấp nhận được của ngân hàng.Việc xây dựng được môi trường quản trị rủi ro tốt sẽ có tác động tích cực với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng.Đây chính là nhân tố chủ quan đóng vai trò là nhân tố tích cực đối với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng.Nhân tố này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng phát triển.
+Năng lực quản lý của Ban Lãnh đạo
Ban lãnh đạo ngân hàng có đủ năng lực, có khả năng nhận thức tốt trong việc xác định tầm quan trọng cũng như có khả năng xây dựng một chiến lược và chính sách quản trị rủi ro phù hợp với đặc thù, quy mô hoạt động cũng như xu hướng phát triển của ngân hàng thì hoạt động quản trị rủi ro sẽ đạt hiệu quả cao.
+ Quy tắc đạo đức
Quy tắc đạo đức là hệ thống các giá trị phản ánh quan điểm của Ban lãnh đạo trong suốt quá trình hoạt động của ngân hàng để đảm bảo định hướng hoạt động cho toàn bộ nhân viên ngân hàng theo những giá trị cốt lõi nhằm đảm bảo ngăn ngừa rủi ro trong quá trình hoạt động nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.
+ Chiến lược, kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng
Trên cơ sở việc nghiên cứu tính toán các loại rủi ro ngân hàng mình đã và có thể gặp phải, ngân hàng tiến hành xây dựng các chiến lược dài hạn để quản trị những rủi ro đó và cụ thể hóa thành các kế hoạch quản trị cho từng giai đoạn cụ thể.
Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phải đạt được mục tiêu tối đa hóa tỷ suất thu nhập đã được điều chỉnh rủi ro hoặc giảm tối đa
chênh lệch giữa mức sinh lời thực tế và kỳ vọng. Nói cách khác mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là để kiểm soát mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng trong phạm vi mà ngân hàng cho là hợp lý và chấp nhận được. Để làm được điều đó, các ngân hàng đều cố gắng đánh giá, ước lượng và dự đoán mức tổn thất dự kiến trung bình và cả mức tổn thất ngoài dự kiến nữa.
Kế hoạch quản trị rủi ro là sự cụ thể hóa chiến lược quản trị rủi ro thành những công việc cụ thể nhằm quản lý rủi ro tín dụng trong mỗi giai đoạn.Đó là các kế hoạch quản lý các khoản nợ vay, quản lý khách hàng, quản lý các khoản nợ xấu.Trong mỗi kế hoạch phải có tính toán các bước công việc cần thực hiện, dự trù các biện pháp giải quyết khi rủi ro xảy ra.Kế hoạch quản trị rủi ro cũng phải để ra các công cụ mà ngân hàng sử dụng để quản trị rủi ro.
+Sự phân công trách nhiệm trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Để có thể triển khai các chiến lược về quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có hệ thống cơ cấu tổ chức nhân sự quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả trên nguyên tắc minh bạch và công khai, có xác định rõ vai trò trách nhiệm và quyền hạn, đồng thời cần có sự phân tách chức năng nhiệm vụ một cách hợp lý.
Do vậy các ngân hàng cần xây dựng chính sách về cơ cấu tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong đó nêu rõ chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của các bộ phận trong việc triển khai hoạt động rủi ro tín dụng. Ngoài ra, chính sách phải xác định vai trò và trách nhiệm rõ ràng để đảm bảo những quyết định liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được rà soát và