thương mại
Mục tiêu cơ bản quản trị hoạt động tín dụng là tăng trưởng thị phần gắn liền với kiểm sốt tín dụng, hạn chế rủi ro từ đĩ đạt mục tiêu tăng trưởng bền vững lợi nhuận. Do vậy, quản trị tín dụng gồm 3 nội dung cơ bản sau:
1.2.4.1 Quản trị quy mơ tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường luơn cĩ sự cạnh tranh gay gắt, ngân hàng muốn tạo được lợi thế cạnh tranh thì phải khơng ngừng đổi mới, mở rộng quy mơ đi kèm tăng thị phần trên thị trường. Quy mơ tín dụng phản ánh qua dư nợ tín dụng, doanh số tín dụng và số lượng khách hàng cấp tín dụng.
a. Dư nợ tín dụng
Căn cứ Thơng tư 31/2013/TT-NHNN ngày 13/12/2013 của NHNN về việc quy định Báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc NHNN và các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, dư nợ tín dụng là tồn bộ số dư tại một thời điểm cụ thể của các khoản cấp tín dụng của TCTD cho cá nhân, tổ chức dưới hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu các cơng cụ chuyển nhượng và các giấy tờ cĩ giá trị khác, cho thuê tài chính, bao thanh tốn, các khoản trả thay cá nhân, tổ chức trong trường hợp cá nhân, tổ chức được bảo lãnh khơng thực hiện được nghĩa vụ của mình khi đến hạn thanh tốn và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác được NHNN chấp thuận.
Dư nợ tín dụng phản ánh tổng số dư nợ trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thường là cuối năm tài chính.
Tổng dư nợ tín dụng bao gồm tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn, dư nợ trung hạn và dư nợ dài hạn. Tổng dư nợ tín dụng tăng trưởng phản ánh quy mơ tín dụng của ngân hàng tăng trưởng và ngược lại, tổng dư nợ tín dụng thấp phản ánh quy mơ cịn nhỏ và khả năng mở rộng thị phần, khả năng tiếp thị của ngân hàng ở mức yếu.
Tuy nhiên, tổng dư nợ cao khơng phải lúc nào cũng nhờ sự tăng trưởng về quy mơ tín dụng hiệu quả, vì đơi khi nĩ là biểu hiện cho sự tăng trưởng nĩng, vượt quá khả năng về vốn cũng như khả năng kiểm sốt rủi ro của ngân hàng, hoặc do mức lãi suất của ngân hàng thấp hơn so với mặt bằng chung của thị trường vốn, dẫn đến tỷ suất lợi nhuận trên khoản cấp tín dụng thấp. Đây cũng khơng hẳn là một hướng phát triển tốt nếu duy trì sử dụng trong dài hạn.
b. Cơ cấu tín dụng
Cĩ nhiều tiêu chí để xem xét, đánh giá cơ cấu tín dụng của một ngân hàng như là cơ cấu theo kỳ hạn khoản vay, cơ cấu theo ngành nghề, sản phẩm,
theo tài sản bảo đảm hoặc theo tuổi nợ. Các tiêu chí này chính là cơ sơ phản ánh được những quan điểm, định hướng trong hoạt động tín dụng của từng ngân hàng, đồng thời phản ánh được chất lượng tín dụng cũng như nhận diện được những rủi ro tiềm ẩn nếu cĩ trong danh mục tín dụng của ngân hàng.
c. Số lượng khách hàng tín dụng
Là tổng số lượng khách hàng cĩ quan hệ tín dụng với ngân hàng trong một thời kỳ nhất định.
Giả sử các nhân tố khác khơng đổi, số lượng khách hàng tăng phản ánh quy mơ tín dụng của Ngân hàng tăng và ngược lại. Vì vậy, để tăng trưởng quy mơ tín dụng, ngân hàng cũng đặt ra kế hoạch tăng trưởng về số lượng khách hàng theo thời gian. Tuy nhiên, để đảm bảo mục tiêu an tồn tín dụng, hiệu quả hoạt động, ngân hàng tăng số lượng khách hàng phải trên cơ sở đánh giá uy tín, chất lượng khách hàng để tăng số lượng khách hàng cĩ tiềm năng và hạn chế các khách hàng cĩ uy tín thấp (khách hàng cĩ nợ xấu, nợ quá hạn).
Như vậy, để đánh giá sự tăng trưởng quy mơ tín dụng, người ta cĩ thể đánh giá thơng qua sự tăng trưởng dư nợ tín dụng, tăng trưởng về doanh số tín dụng và tăng trưởng số lượng khách hàng tín dụng.
1.2.4.2 Quản trị chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng các yêu cầu của nền kinh tế - xã hội, của hệ thống luật pháp, của các cơ quan chủ quản và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của chính ngân hàng. Quản trị chất lượng tín dụng nhằm đảm bảo mức độ thỏa mãn của khách hàng, mức độ an tồn và khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng. Các khoản tín dụng giải ngân ra phải đảm bảo sử dụng đúng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng, phù hợp với các quy định của pháp luật và định hướng phát triển của ngân hàng, được thanh tốn đúng hạn, đem lại
lợi nhuận cho ngân hàng, củng cố thêm uy tín, quy mơ và năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng được hình thành và bảo đảm cả từ hai phía là ngân hàng và khách hàng. Bởi vậy, chất lượng tín dụng của ngân hàng khơng những phụ thuộc vào khả năng quản trị, năng lực về vốn của ngân hàng mà cịn phụ thuộc vào tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của khách hàng. Chất lượng tín dụng được thể hiện:
- Đối với khách hàng: Khoản tín dụng được cấp cho khách hàng phải mục vụ đúng mục đích sử dụng của khách hàng, cĩ thời hạn cấp tín dụng và chi phí tài chính phù hợp với khả năng chi trả của khác hàng, thủ tục đơn giản nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và các nguyên tắc tín dụng của ngân hàng.
- Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Hoạt động tín dụng phục vụ sản xuất và dịch vụ, từ đĩ khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, gĩp phần giải quyết cơng ăn việc làm, an sinh xã hội và giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế.
- Đối với Ngân hàng thương mại: Quy mơ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với giới hạn địa lý, số lượng nhân sự phụ trách, các chính sách quản lý, khả năng cấp vốn và kiểm sốt rủi ro của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh với nguyên tắc hồn trả đúng hạn và cĩ lãi.
Như vậy chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa mang tính cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu định lượng được như kết quả kinh doanh, nợ quá hạn, v.v) vừa cĩ tính trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế, v.v). Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan (khả năng quản trị, trình độ cán bộ, v.v) và khách quan (sự biến động của mơi trường bên ngồi). Xu hướng phát triển của nền kinh tế, sự biến
động về giá cả hàng hĩa hay các chính sách vĩ mơ của chính phủ đều ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút được nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thời gian xử lý nhanh, mức độ an tồn vốn tín dụng, các chi phí về lãi suất, chi phí vận hành trước, trong và sau quá trình cấp tín dụng vừa thỏa mãn mức độ sinh lời của ngân hàng và khả năng chi trả của khách hàng. Để cĩ chất lượng tín dụng tốt cần cĩ sự tổ chức chặt chẽ và quản trị đồng bộ, vì điều đĩ khơng chỉ đảm bảo cho chất lượng tín dụng, mà cịn để cải thiện tính hiệu quả và linh hoạt của tồn bộ bộ máy vận hành nhằm thoả mãn đầy đủ yêu cầu của khách hàng. Để làm được điều đĩ, từng thành viên trong bộ máy vận hành ngân hàng đều phải nắm bắt, tốt thực hiện tốt và cĩ những ý kiến đĩng gĩp thiết thực, cải thiện đổi mới quy trình quản trị chất lượng. Để cĩ được chất lượng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải cĩ hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở tin cậy và tuân thủ thỏa thuận giữa các bên. Hay nĩi một cách khác, chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và mức độ uy tín trong hoạt động tín dụng.
1.2.4.3 Quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là điều khơng mong muốn xảy ra nhưng lại được coi là một tất yếu khách quan trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Khi xem xét và ra quyết định cho vay với khách hàng, ngân hàng luơn phải lường trước về khả năng khoản cho vay đĩ cĩ thể xảy ra rủi ro tín dụng hay khơng. Đồng thời, đối với các khoản vay khi đã được thực hiện, ngân hàng luơn phải cĩ hoạt động kiểm tra, giám sát khách hàng nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, phát hiện kịp thời những dấu hiệu gây rủi ro tín dụng và xử lý nhanh chĩng khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Cĩ thể nĩi, các ngân hàng khơng thể loại bỏ hồn tồn mà chỉ cĩ thể hạn chế rủi ro tín dụng một cách tối đa thơng qua các hoạt động lựa chọn khách hàng, thẩm định, kiểm tra, giám sát và xử lý khoản vay khi phát sinh rủi ro. Đây cũng chính là nền mĩng cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Mặc dù rủi ro tín dụng là một hiện tượng tiềm ẩn và khơng phải bao giờ cũng xảy ra khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn, nhưng do cĩ quy mơ khách hàng lớn, hoạt động ngân hàng lại mang tính liên tục nên việc thống kê và tìm ra những quy luật chung về xác suất xảy ra rủi ro cĩ thể thực hiện được. Từ đĩ, ngân hàng cĩ thể tìm ra những biện pháp và xây dựng hệ thống chính sách quản trị nhằm tối thiểu hĩa khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, cũng như bù đắp hoặc giảm thiểu những tổn thất mà rủi ro tín dụng gây ra.
Như vậy, “quản trị rủi ro tín dụng” là tồn bộ quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm sốt, xử lý và báo cáo rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất, tìm kiếm giải pháp khắc phục và tối đa hĩa lợi nhuận trong phạm vi mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được.
a. Mục đích của Quản trị rủi ro tín dụng
Áp lực cạnh tranh trong mơi trường kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam là rất lớn khi mà các ngân hàng phải chạy đua với nhau về sản phẩm, về chính sách để cĩ thể thu hút lơi kéo khách hàng, từ đĩ tăng được quy mơ cũng như lợi nhuận để củng cố vị thế của ngân hàng trên thị trường. Tuy nhiên, áp lực cạnh tranh lớn này khiến cho các ngân hành luơn phải đối mặt với nguy cơ về rủi ro trong hoạt động, nhất là rủi ro tín dụng. Do vậy, mục đích của cơng tác quản trị rủi ro tín dụng là nhằm:
Xác định mức rủi ro tín dụng chấp nhận được của mỗi ngân hàng để từ đĩ cĩ thể đề ra chính sách tín dụng phù hợp căn cứ vào quy mơ tài sản, thế mạnh, kinh nghiệm của mình. Chính sách tín dụng là hệ thống các quan điểm và cơng cụ do HĐQT, Ban Điều hành cùng các phịng ban nghiệp vụ nghiên
cứu, đề ra và thực thi khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản trị tốt dư nợ và rủi ro tín dụng. Nếu mức rủi ro chấp nhận được ở mức thấp đồng nghĩa với việc các chính sách tín dụng bị thắt chặt, quy mơ dư nợ khĩ tăng trưởng và thu nhập từ hoạt động cho vay sẽ khơng cĩ sự tăng trưởng mạnh. Ngược lại, mức rủi ro chấp nhận được ở mức cao nghĩa là các chính sách về tín dụng được nới lỏng, dư nợ sẽ tăng trưởng nhanh chĩng nhưng nguy cơ về nợ quá hạn cĩ thể gia tăng và phát sinh tăng chi phí dự phịng, thu nhập từ hoạt động cho vay vì thế mà cĩ thể bị ảnh hưởng. Do đĩ, việc xác định mức rủi ro tín dụng chấp nhận được là việc làm rất quan trọng để đảm bảo sự cân bằng giữa hai yếu tố rủi ro và lơi nhuận.
Đo lường và quản trị các chỉ số đảm bảo các giới hạn và tỷ lệ đảm bảo an tồn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo các quy định của NHNN như tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu; giới hạn cấp tín dụng; tỷ lệ khả năng chi trả; giới hạn gĩp, mua cổ phần; tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động tối đa.
Giúp lãnh đạo ra quyết định một cách sáng suốt đối với các khoản cấp tín dụng do cĩ sự phân cấp thẩm quyền phán quyết, quản trị tín dụng theo trục dọc, phân tách được bộ phận đề xuất tín dụng với bộ phận thẩm định nên các bộ phận này sẽ đưa ra các ý kiến mơt cách độc lập khách quan, giúp cho Ban lãnh đạo ra quyết định chính xác hơn.
Đánh giá và dự báo rủi ro tín dụng thơng qua việc đo lường các chỉ số như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nhĩm ngành kinh doanh rủi ro, v.v. Từ đĩ giúp ngân hàng đưa ra được những định hướng, giải pháp xử lý kịp thời nhằm tập trung nguồn lực nhận dạng và hạn chế những tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng, đồng thời giúp ngân hàng thiết lập và quản trị danh mục tín dụng.
b. Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng
Mỗi ngân hàng khác nhau đều phải nghiên cứu và ban hành những cơng cụ quản trị phù hợp với quy mơ và tính chất hoạt động của ngân hàng đĩ để
quản trị rủi ro tín dụng. Các cơng cụ chính để quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm:
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là tập hợp những quyết định về các mục tiêu dài hạn trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng và các biện pháp, cách thức để đạt được nhưng mục tiêu đĩ. Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng phải đảm bảo tối đa hĩa lợi nhuận nhưng cũng đồng thời phải đảm bảo rủi ro tín dụng năm trong mức giới hạn đã được HĐQT phê duyệt. Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là cơ sở để xây dựng chính sách cấp tín dụng cho các đối tượng khách hàng, thời hạn cấp tín dụng, hạn mức cấp tín dụng, chính sách phí và lãi suất, v.v. Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cần được phổ biến đến đội ngũ CBNV cĩ liên quan để cĩ thể hiểu được phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng của ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng.
Chính sách, quy định và quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Chính sách, quy định, quy trình quản trị rủi ro tín dụng của NHTM bao gồm các yếu tố sau:
Các quy định về các sản phẩm tín dụng, tài sản bảo đảm, đối tượng khách hàng, các khu vực địa lý, ngành nghề kinh tế được cấp hoặc hạn chế tín dụng.
Các quy định, quy trình về thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và lập hồ sơ tín dụng.
Các quy định về phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng. Các hạn mức rủi ro tín dụng và các giới hạn cấp tín dụng tuân thủ các quy định của pháp luật và phù hợp với chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Các quy định về việc trích lập dự phịng rủi ro và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng.
Các quy định về xác định mức lãi suất cho từng phân nhĩm khách hàng cấp tín dụng.
Các quy định về vài trị và trách nhiệm của các cá nhân và bộ phận liên quan đến cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Ngồi ra cịn cĩ các quy định về quản trị các khoản tín dụng cĩ vấn về và quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng
Hiện nay các NHTM đều tiến hành xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng. Hệ thống thơng tin này cần đảm bảo cung cấp thơng tin cho