5. Kết cấu của đề tài
2.3.2. Mức độ an toàn vốn
Thứ nhất, dư nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
- Nợ quá hạn: là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng
- Tỷ lệ nợ quá hạn được tính toán bằng tỷ lệ phần trăm của dư nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay:
Tỉ lệ nợ quá hạn (%) =
Dư nợ quá hạn
x 100% Tổng dư nợ cho vay
Tỉ lệ nợ quá hạn cho biết tỉ trọng các khoản nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Khi tỉ lệ này cao nghĩa là số dư nợ quá hạn càng lớn, việc có quá nhiều các khoản nợ quá hạn sẽ làm giảm thu nhập/ kéo dài thời gian thu hồi vốn của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định, làm giảm hiệu quả cho vay.
Thứ hai, dư nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi
Nợ khó đòi: là khoản nợ quá hạn đã quá một kì gia hạn nợ, hoặc không có tài sản đảm bảo, hoặc tài sản đảm bảo không bán được, khách hàng phá sản...
Tỷ lệ nợ khó đòi được tính toán bằng tỷ lệ phần trăm của dư nợ khó đòi trong tổng dư nợ cho vay:
Tỉ lệ nợ khó đòi (%) =
Dư nợ khó đòi
x 100% Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu nợ khó đòi càng cao thì rủi ro mất vốn của ngân hàng càng lớn, ảnh hưởng trực tiếp làm giảm hiệu quả cho vay của ngân hàng đó.
Thứ ba, dư nợ cho vay có bảo đảm và tỷ lệ cho vay có bảo đảm
Cho vay có bảo đảm: Là việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn và yêu cầu phải có tài sản bảo đảm cho khoản vay.
Tỷ lệ cho vay có bảo đảm được xác định bằng tỷ lệ phần trăm của dư nợ cho vay có bảo đảm trong tổng dư nợ cho vay:
Tỉ lệ cho vay có bảo đảm (%) =
Dư nợ cho vay có bảo đảm
x 100% Tổng dư nợ cho vay
Việc cho vay khách hàng có áp dụng biện pháp bảo đảm bằng tài sản khiến cho rủi ro/mức độ tổn thất của ngân hàng nếu rủi ro xảy ra giảm xuống. Phản ánh qua hai khía cạnh:
Một là,khi khách hàng không trả được nợ đúng hạn việc thu hồi nợ sẽ rất khó khăn, tốn nhiều thời gian và chi phí. Lúc này nếu khoản vay không có tài sản bảo đảm thì việc thu hồi nợ phụ thuộc hoàn toàn vào thiện chí trả nợ của khách hàng, với những khách hàng không hợp tác thì gần như sẽ không thu hồi được nợ. Khoản vay có tài sản bảo đảm sẽ khắc phục được tình trạng trên, thiệt hại của ngân hàng sẽ giảm xuống (ngân hàng sẽ bán tài sản để thu hồi nợ).
Hai là, khi khách hàng phải dùng chính tài sản của mình để bảo đảm cho khoản vay, bản thân khách hàng sẽ có trách nhiệm hơn trong việc sử dụng vốn vay ngân hàng, hiệu quả cho vay nhờ vậy mà có thể được nâng lên.
Như vậy, nếu tỷ lệ cho vay không bảo đảm quá cao và không được khống chế (trong điều kiện rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng là khó tránh được 100%) tất yếu sẽ dẫn đến những tổn thất lớn cho ngân hàng khi xảy ra rủi ro tín dụng. Hiệu quả cho vay khi đó sẽ bị ảnh hưởng đáng kể. Ngược lại, tỷ lệ cho vay có bảo đảm càng cao sẽ có tác động tích cực đến hiệu quả cho vay của ngân hàng (tăng mức độ an toàn cho khoản vay).
Trên đây là một số các chỉ tiêu chính phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay của một Ngân hàng thương mại. Mỗi một chỉ tiêu phản ánh một khía cạnh, một góc độ riêng đối với hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng. Các chỉ tiêu này luôn có quan hệ qua lại với nhau, giúp cho việc đánh giá hiệu quả cho vay được chính xác nhất. Mặt khác, để đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động cho vay thì việc tính toán đơn thuần các chỉ tiêu định lượng trên là chưa đủ, việc tính toán phải đi kèm với việc đối chiếu, so sánh với các chỉ tiêu chung khác về hoạt động của ngân hàng thương mại, đặt trong tình hình hoạt động cụ thể của ngân hàng đó và cần phải xét đến các chỉ tiêu định tính khác. Đó là hoạt động cho vay phải chấp hành pháp luật của nhà nước, tuân thủ luật tổ chức tín dụng, các văn bản pháp lí khác liên quan đến hoạt động của ngân hàng thương mại, tuân thủ đúng qui trình cho vay do mỗi tổ chức tín dụng đặt ra.
Chương 3
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP