5. Kết cấu của luận văn
3.2.3. Chi phí vốn huy động
Việc định giá nguồn vốn đã trở thành một nhiệm vụ quan trọng trong quá trình thực hiện những mục tiêu của ngân hàng. Giá cả chính là công cụ
mà mỗi ngân hàng có thể chọn để nhằm đạt được mức và kết cấu nguốn vốn cho phép ngân hàng nâng cao khả năng sinh lời và các mục tiêu khác, dẫu cho rằng mỗi ngân hàng không thể tự quyết định mức giá mà là do thị trường dẫn dắt. Việc định giá các nguồn vốn tác động sâu sắc đến chi phí của ngân hàng cũng như đến loại và tư cách khách hàng mà ngân hàng chọn giao dịch. Rõ ràng là giá cả của nguồn vốn huy động có ảnh hưởng tới qui mô, kết cấu và mức lãi chênh lệch của tất cả các nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng.
Có thể nói, đối với hầu hết các ngân hàng và tổ chức tín dụng, chi phí trả lãi cho nguồn vốn là cao nhất, cao hơn cả chi phí nhân viên, chi phí quản lý gián tiếp và các khoản chi phí nghiệp vụ khác. Và nguồn thu nhập chính của NHTM cũng đến từ việc kinh doanh nguồn vốn mà họ huy động được. Nhìn chung, chi phí và thu nhập trong việc huy động và kinh doanh vốn luôn chiếm khoảng hơn 50% trong tổng chi phí cũng như thu nhập của các NHTM. Ngày nay, dù có một xu hướng chung đó là các ngân hàng sẽ tích cực nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ trong tổng thu nhập của mình nhưng nhìn chung, chi phí từ huy động vốn và thu nhập từ việc kinh doanh vốn vẫn luôn đóng vai trò rất quan trọng, quyết định trực tiếp tới hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Như phần lý thuyết đã phân tích, chi phí huy động bao gồm chi phí lãi và chi phí phi lãi suất.
Chi phí phi lãi suất bao gồm các chi phí như: chi phí tiền lương, chi phí quản lý gián tiếp, mức dữ trữ bắt buộc theo quy định, phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí cho tiếp thị, quảng cáo...
Chi phí lãi của BIDV Nam Thái Nguyên trong 3 năm 2014-T10/2016 được thể hiện rõ qua bảng số liệu sau:
Bảng 3.10: Thu nhập thuần từ lãi của BIDV Nam Thái Nguyên (từ năm 2014-T10/2016)
Đơn vị: tỷ VND
I Thu nhập từ lãi 191.69 259.99 321.83
1 Thu lãi cho vay khách hàng 137.75 179.71 218.58
1.1 Thu lãi cho vay ngắn hạn 62.37 103.31 76.88
1.1.1 Thu lãi trong hạn 62.37 - 76.88
1.1.2 Thu lãi quá hạn - - -
1.2 Thu lãi cho vay TDH 75.34 76.26 141.34
1.2.1 Thu lãi trong hạn 75.34 - -
1.2.2 Thu lãi quá hạn - - -
1.3 Thu lãi cho vay thẻ tín dụng 0.05 0.14 0.36
2 Thu lãi tiền gửi 53.95 80.28 98.91
2.1 Thu lãi TG tại TCTD nước ngoài - - - 2.2 Thu lãi TG tại TCTD trong nước - - - 2.3 Thu lãi TG tại NHNN, KBNN - - - 2.4 Thu lãi TG của Trung ương 53.95 80.28 98.91
2.5 Thu lãi đầu tư GTCG - - -
II Chi phí 140.4 162.45 215.70
1 Trả lại nhận gửi/ vay TCTD trong nước - - -
2 Trả lại nhận gửi/vay TCTD ngoài nước - - -
3 Trả lãi tiền vay Trung ương 17.6 26.52 14.03
4 Trả lãi tiền gửi NHNN, KBNN - - -
5 Trả lãi tiền gửi khách hàng 122.80 135.93 201.67
III Thu nhập thuần từ lãi 51.29 97.54 106.13
Nguồn: Phòng Kế toán - BIDV Nam Thái Nguyên
Bảng 3.11: Nguồn vốn huy động và chi phí lãi
tại BIDV Nam Thái Nguyên (2014- T10/2016)
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 T10/2016 So sánh 2015/2014 So sánh T10.2016/2015 Nguồn vốn huy động 2028 2920 3630 143.98% 124.32% Chi phí lãi 140.4 162.45 215.70 115.71% 132.78%
Biểu đồ 3.5: Chi phí trả lãi tại BIDV Nam Thái Nguyên (Từ năm 2014-T10/2016)
Nhìn số liệu trên cho thấy, chi phí trả lãi của BIDV tăng nhanh theo các năm, năm 2015 tăng 15.71% so với 2014, năm T10/2016 tăng 32.78% so với năm 2015. Chi phí tăng do nguồn vốn huy động tăng năm 2015 tăng 43,98% so với năm 2014, năm T10/2016 tăng 24.32% so với 2015. Tuy vậy, năm 2015, nguồn huy động tăng 43.98%, nhưng chi phí lãi chỉ tăng so với năm 2014 15.71%, T10/2016 tốc độ tăng của chi phí lãi cao hơn tốc độ tăng của vốn huy động (nguồn vốn tăng 24.5% so với năm 2015, chi phí lãi tăng 32.78%).