Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1. Giới thiệu về Công ty cổ phần VIGLACERA Tiên Sơn
3.1.3. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từ năm
Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình kinh doanh của Công ty cổ phần Viglacera Tiên Sơn từ 2013 đến 2017
Đơn vị tính: VND
TT CHỈ TIÊU NĂM
2017 2016 2015 2014 2013
1 Doanh thu thuần 970.687.377.080 966.388.218.191 681.805.555.025 677.873.455.856 547.445.111.824
2 Giá vốn hàng bán 843.335.003.241 830.465.369.590 579.163.168.091 597.665.692.987 463.652.738.949
3 Lợi nhuận gộp 127.352.373.839 135.922.848.601 102.642.386.934 80.207.762.869 83.792.372.875
4 Doanh thu hoạt động 1.585.025.832 1.352.290.134 608.728.504 1.388.832.523 1.539.416.389
5 Chi phí tài chính 47.998.232.045 36.843.077.977 37.621.580.594 28.939.026.560 36.740.597.062
- Trong đó chi phí lãi vay 46.120.080.964 35.494.902.435 29.694.178.760 29.608.577.384 34.034.522.093
6 Chi phí bán hàng 8558119115 10905558023 5182498296 5.883.232.836 9.092.911.898
7 Chi phí quản lý 22.242.549.114 18.734.397.007 12.524.615.814 11.629.823.168 15.881.420.669
8 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 50.138.499.397 70.792.105.728 47.922.420.734 35.144.512.828 23.616.859.635
9 Thu nhập khác 1.808.658.967 993.613.432 987.965.635 1.187.029.937 7.870.525.464
10 Chi phí khác 1.918.444.278 174.075.621 895.999.277 776.190.469 19.408.317.147
11 Lợi nhuận khác -109.785.311 819.537.811 91.966.358 410.839.468 -11.537.791.683
12 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50.028.714.086 71.611.643.539 48.014.387.092 35.555.352.296 12.079.067.952
13 Chi phí thuế TNDN 13.489.756.422 14.354.415.000 10.710.199.441 7.823.962.107 508.660.165
14 Lợi nhuận sau thuế 36.538.957.664 57.257.228.539 37.304.187.651 27.731.390.189 11.570.407.787
Bảng 3.2: So sánh kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần Viglacera Tiên Sơn từ năm 2013 đến năm 2017
Đơn vị tính: VND
CHỈ TIÊU 2017/2016 2016/2015 2015/2014 2014/2013
+/- % +/- % +/- % +/- %
1 Doanh thu thuần 4.299.158.889 0,44 284.582.663.166 41,74 3.932.099.169 0,58 130.428.344.032 23,82
2 Giá vốn hàng bán 12.869.633.651 1,55 251.302.201.499 43,39 -18.502.524.896 -3,10 134.012.954.038 28,90
3 Lợi nhuận gộp -8.570.474.762 -6,31 33.280.461.667 32,42 22.434.624.065 27,97 -3.584.610.006 -4,28
4 Doanh thu hoạt động 232.735.698 17,21 743.561.630 122,15 -780.104.019 -56,17 -150.583.866 -9,78
5 Chi phí tài chính 11.155.154.068 30,28 -778.502.617 -2,07 8.682.554.034 30,00 -7.801.570.502 -21,23
- Trong đó chi phí lãi vay 10.625.178.529 29,93 5.800.723.675 19,53 85.601.376 0,29 -4.425.944.709 -13,00 6 Chi phí bán hàng -2.347.438.908 -21,53 5.723.059.727 110,43 -700.734.540 -11,91 -3.209.679.062 -35,30
7 Chi phí quản lý 3.508.152.107 18,73 6.209.781.193 49,58 894.792.646 7,69 -4.251.597.501 -26,77
8 Lợi nhuận từ hoạt động
kinh doanh -20.653.606.331 -29,18 22.869.684.994 47,72 12.777.907.906 36,36 11.527.653.193 48,81
9 Thu nhập khác 815.045.535 82,03 5.647.797 0,57 -199.064.302 -16,77 -6.683.495.527 -84,92
10 Chi phí khác 1.744.368.657 1.002,08 -721.923.656 -80,57 119.808.808 15,44 -18.632.126.678 -96,00
11 Lợi nhuận khác -929.323.122 -113,40 727.571.453 791,13 -318.873.110 -77,62 11.948.631.151 -103,56
12 Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế -21.582.929.453 -30,14 23.597.256.447 49,15 12.459.034.796 35,04 23.476.284.344 194,36
13 Chi phí thuế TNDN -864.658.578 -6,02 3.644.215.559 34,03 2.886.237.334 36,89 7.315.301.942 1438,15
Thị trường vật liệu xây dựng nói chung và thị trường gạch ốp lát nói riêng chịu ảnh hưởng mạnh mẽ bởi tình trạng của thị trường bất động sản. Năm 2013, thị trường bất động sản vẫn ở trạng thái đóng băng, tình hình kinh doanh của Công ty Viglacera Tiên Sơn gặp nhiều khó khăn. Tuy nhiên với sự chỉ đạo quyết liệt và hỗ trợ tích cực từ Tổng công ty Viglacera và Hội đồng quản trị, Công ty tiếp tục thực hiện tái cơ cấu toàn diện từ sản xuất, nhân sự, tài chính, tái cơ cấu thị trường, các đại lý. Lợi nhuận sau thuế đạt 11.570.407.787 đồng là kết quả đáng ghi nhận cho những nỗ lực của Công ty so với khoản lỗ 9.887.813.426 đồng của Công ty năm 2012.
Năm 2014, lãi suất ngân hàng giảm, giá dầu thế giới và trong nước 6 tháng cuối năm giảm mạnh. Với sự hồi phục dần của thị trường bất động sản sau cơn khủng hoảng, thị trường vật liệu xây dựng nói chung và thị trường gạch ốp lát nói riêng cũng có nhiều chuyển biến, với nền tảng sẵn có cùng sự quản lý chặt chẽ, định hướng đúng đắn, Công ty đã đạt được kết quả kinh doanh đầy ấn tượng: Doanh thu thuần về bán hàng của Công ty tăng 23,82% so với năm 2013, giá vốn hàng bán tăng 28,9% song các chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp đều giảm: 21,23%; 23,3%; 26,77%. Lợi nhuận sau thuế năm 2014 Công ty đạt được tăng 139,68% so với năm trước, tương đương tăng 16.160.982.402 đồng.
Năm 2015, nền kinh tế có nhiều biến động nhưng thị trường bất động sản chưa có nhiều khởi sắc, đồng thời trong năm, Công ty tiến hành đầu tư mở rộng sản xuất giai đoạn 2 dây chuyền sản xuất gạch Granite men mài và gạch Rustic công suất 2 triệu m2/năm, dây chuyền đã đi vào sản xuất ngày 13/12/2015 với tổng mức đầu tư 169.062.202.875 đồng; đầu tư nhiều máy móc, thiết bị mới tại nhà máy Tiên Sơn, thực hiện chuyển đổi công nghệ nâng cao chất lượng sản phẩm tương tương với sản phẩm Taicera, đạt tiêu chuẩn xuất khẩu. Dự án đầu tư chiều sâu và sửa chữa định kỳ phát huy hiệu quả đầu tư nên Công ty đã giảm hao hụt công đoạn, hạ giá thành sản phẩm 18.502.524.896 đồng, tương ứng 3,1% so với năm 2014. Trong năm, doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng tăng nhẹ so với năm 2014 là 0,58% tương đương 3.932.099.169 đồng nhưng lợi nhuận sau thuế Công ty đạt được tăng 34,52% tương đương 9.572.797.462 so với năm trước.
Năm 2016, dây chuyền sản xuất đầu tư chuyên sâu tại Nhà máy Thái Bình chính thức đi vào hoạt động, nâng công suất, chất lượng sản phẩm tăng lên đáng kể, cùng với chính sách bán hàng hữu hiệu, Doanh thu bán thuần về bán hàng Công ty
đạt được đã tăng 41.74% tương ứng 284.582.663.166 đồng, lợi nhuận sau thuế tăng 53,49% tương ứng tăng 19.953.040.888 đồng so với năm 2015. Đây là một năm tăng trưởng ấn tượng kể từ khi Công ty chính thức niêm yết giao dịch trên sàn chứng khoán. Kết quả kinh doanh thu được chứng minh quyết định đầu tư chuyên sâu năm 2015 là quyết định sáng suốt, đúng đắn, đem lại hiệu quả kinh tế cao.
Năm 2017, Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty tăng nhẹ (0,44%) song kết quả kinh doanh năm 2017 của Công ty cổ phần Viglacera Tiên Sơn lại sụt giảm 36,18% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm 29,18% so với năm trước do trong năm, Công ty đã thực hiện mua lại và đầu tư bổ sung Nhà máy gạch men Mỹ Đức từ Công ty TNHH Gạch men Mỹ Đức tại Bà Rịa- Vũng Tàu. Hoạt động đầu tư xây dựng này đã dẫn tới những thay đổi đáng kể một số chỉ tiêu trên Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2017, cụ thể: công cụ, dụng cụ đã phân bổ hết vào chi phí trong kỳ: 168.482.804 đồng, Nguyên giá TSCĐ hữu hình, vô hình, thuê tài chính tại Nhà máy Mỹ Đức đã ghi tăng tài sản là 232.536.514.874 đồng, Khấu hao TSCĐ đã trích tính vào chi phí tăng thêm: 8.668.355.668 đồng. Đồng thời, trong năm tài chính 2017, Công ty đã áp dụng khấu hao nhanh đối với một số máy móc thiết bị, số chi phí khấu hao vượt so với khấu hao theo phương pháp đường thẳng là 13.404.272.120 đồng. Đồng thời, thị trường gạch ốp lát trong và ngoài nước cạnh tranh gay gắt, doanh thu bán hàng năm 2017 của Công ty không đạt kế hoạch đề ra, giá bán bình quân giảm từ 142.000 đồng/m2 xuống còn 133.500 đồng/m2 là nguyên nhân chủ yếu khiến cho lợi nhuận gộp về bán hàng sụt giảm 6,31% tương đương 8.570.474.762 đồng. Hơn nữa, chi phí tài chính trong năm lên tới 47.998.232.045, tăng 30,28% so với năm 2016. Vì vậy, Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty tăng không đáng kể (0,44%), lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh lại giảm mạnh 29,18%, lợi nhuận sau thuế giảm 36,18% tương đương 20.718.270.875 đồng so với năm 2016.
Tỷ lệ Giá vốn hàng bán trên Doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh không có biến động lớn trong giai đoạn 2013-2017, cụ thể: 0,847; 0,882; 0,849; 0,859; 0,869, nghĩa là trong năm 2013, để tạo ra 1 đồng doanh thu, công ty phải bỏ ra 0,847 đồng giá vốn, cũng như vậy, lần lượt là 0,882 đồng; 0,849 đồng; 0,859 đồng; 0,869 đồng trong năm 2014, 2015, 2016, 2017. Giá vốn hàng bán có xu hướng tăng cao là do Công ty hiện nay đang định hướng chú trọng nâng cao chất
lượng các sản phẩm đã có, sản xuất các sản phẩm mới nhằm phục vụ thị trường cao cấp hơn, đồng thời giá vốn sản phẩm phụ thuộc nhiều vào giá thuê nhân công, giá dầu, sự biến động của tỷ giá hối đoái. Tuy vậy, Công ty cũng luôn chú trọng thắt chặt quản lý, nỗ lực giảm giá thành sản phẩm thông qua kiểm soát giá, giám sát quy trình xuất- nhập vật tư... Năm 2017, giá thành sản phẩm đã giảm 3% so với kế hoạch do Công ty kiểm soát chặt chẽ giá, chất lượng và quy trình xuất nhập vật tư
(Nguồn phòng Tài chính-kế toán)
Nhìn chung lại, sau khoảng thời gian thị trường bất động sản khủng hoảng, tình hình sản xuất kinh doanh ảm đạm, bước sang năm 2013, tình hình kinh doanh của Công ty bước sang giai đoạn khởi sắc. Tình trạng sản xuất kinh doanh có sự tăng trưởng liên tục từ năm 2013 đến năm 2016. Sang năm 2017, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty sụt giảm đáng kể, song kết quả này cũng nằm trong dự đoán của các nhà quản lý Công ty, tin rằng các nhà quản lý Công ty đang có cái nhìn dự báo đúng đắn, từ đó có những giải pháp phù hợp đưa Công ty tăng trưởng ổn định và phát triển hơn nữa trong tương lai.