5. Kết cấu của Luận văn
2.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro trong cho vay
2.3.2.1. Các chỉ tiêu định lượng
- Nợ quá hạn và tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn cho vay KHCN là khoản nợ gốc hay lãi mà KHCN không trả được khi đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Đối với ngân hàng, việc khách hàng không trả đúng hạn có thể ảnh hưởng đến tính thanh khoản cũng như hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn KHCN là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn cho vay khách hàng cá nhân và tổng dư nợ cho vay KHCN của ngân hàng TMCP ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Tỷ lệ này cho biết tại thời điểm xác định cứ 100 đồng ngân hàng đã cho vay thì có bao nhiêu đồng là nợ quá hạn.
Nợ quá hạn cho vay KHCN
Tỷ lệ nợ quá hạn KHCN = × 100 Tổng dư nợ cho vay KHCN
Chỉ tiêu này ảnh hưởng đáng kể tới tính thanh khoản và rủi ro thanh khoản của ngân hàng, ảnh hưởng tới chi phí gia tăng làm giảm thu nhập của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng và có khả năng mất vốn.
Các ngân hàng phải tiến hành phân loại các nhóm nợ để đưa ra các chính sách hợp lý cho từng nhóm nợ, qua đó cũng có thể đánh giá được chất lượng cho vay của ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ xấu:
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 là nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ vào khoảng 2%-5% là chấp nhận được.
Nợ xấu cho vay KHCN
Tỷ lệ nợ xấu KHCN = × 100
Tổng dư nợ
Nợ xấu là những khoản nợ mà khả năng thu hồi rất thấp. Đây là những khoản nợ mà ngân hàng không hề mong muốn. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ phản ánh tỷ trọng của nợ xấu trong tổng dư nợ của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao phản ánh những rủi ro trong cho vay của ngân hàng càng lớn. Có nhiều biện pháp để giải quyết nợ xấu, tuỳ vào tình hình thực tế của khách hàng mà ngân hàng có thể đưa ra những biện pháp khác nhau từ gia hạn nợ đến phát mại tài sản đảm bảo.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay KHCN
Tỷ lệ này cho biết DPRR trong cho vay được trích so với dư nợ cho vay. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng cho vay đối với khách hàng chưa tốt, vẫn phải trích lập dự phòng nhiều.
DPRR cho vay KHCN được trích
Tỷ lệ trích lập DPRR KHCN = ×100 Dư nợ cho vay KHCN
2.3.2.2. Nhóm chỉ tiêu định tính
a. Đối với khách hàng, được thể hiện qua các chỉ tiêu
- Quy trình thủ tục.
- Khả năng cung ứng vốn của ngân hàng.
- Chất lượng nghiệp vụ tín dụng tốt.
- Các hỗ trợ dịch vụ của ngân hàng như mở tài khoản, thẻ tín dụng, thanh toán…
b. Đối với ngân hàng
- Định hướng, mục tiêu lâu dài.
- Khả năng hoàn trả gốc, lãi đúng hạn của người đi vay.
- Chất lượng quản lí rủi ro trong cho vay, mức độ chấp hành các quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng của ngân hàng (Hạn mức tín dụng, quyền phán quyết tín dụng; Hồ sơ thông tin khách hàng trong hệ thống ngân hàng; Chấm điểm khách hàng; Công tác kiểm tra nội bộ của ngân hàng,…).
Chương 3
THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG
CÁ NHÂN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN TRÊN