Quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương

5. Kết cấu của Luận văn

1.1.3. Quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương

mại cổ phần

1.1.3.1. Khái niệm quản lý rủi ro trong cho vay KHCN

Quản lý rủi ro trong cho vay KHCN là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh trong cho vay nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, phát triển bền vững, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu, nợ quá hạn trong cho vay KHCN, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động cho vay KHCN trong cả ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng TMCP

1.1.3.2. Đặc điểm quản lý rủi ro trong cho vay KHCN

Một là, quản lý rủi ro là yêu cầu mang tính bắt buộc và có vai trò trung tâm

trong công tác quản lý. Theo quy định của luật các tổ chức tín dụng, cũng như yêu cầu quản lý hiện đại, quản lý rủi ro là một trong những yêu cầu bắt buộc, có thể được áp dụng và đem lại lợi ích cho mọi loại hình tổ chức, bất kể quy mô, số và các đặc tính khác.

Hai là, dưới góc độ quản lý nhà nước, quản lý rủi ro trong lĩnh vực dịch vụ

tín dụng, từng định chế phải biết cách xử lý một cách hữu hiệu các nguồn rủi ro tín dụng tương tự nhau. Các ngân hàng thương mại hiện nay bên cạnh các hoạt động của thị trường tài chính ngân hàng thì các ngân hàng còn chuyển sang hoạt động kinh doanh chứng khoán và thực hiện một số chức năng bảo hiểm và bảo lãnh phát hành chứng khoán. Tuy nhiên, so với hoạt động của thị trường chứng khoán thì hoạt động của thị trường tài chính ngân hàng có sự linh hoạt hơn về các phương thức kinh doanh, sản phẩm nghiệp vụ kinh doanh, do đó phương thức xử lý các rủi ro để tìm kiếm cơ hội kinh doanh cũng linh hoạt hơn.

Ba là, quản lý rủi ro thông qua quản lý vốn. Hoạt động kinh doanh tín dụng

hàng đầu. Về cơ bản an toàn vốn ở các nước thường được quản lý ở hai cấp độ bắt buộc (vốn pháp định) và tự nguyện (vốn kinh tế). Những quy định này cũng được đề cập đến trong nội dung an toàn tài chính của các định chế tài chính của các tổ chức như Basel, IMF, OECD,…

1.1.3.3. Sự cần thiết quản lý rủi ro trong cho vay KHCN

Các khoản vay đối với khách hàng cá nhân, thường không lớn, tuỳ thuộc vào mỗi ngân hàng thì số lượng khách hàng cá nhân và quy mô đối với nó so với khách hàng khác nhau cũng là khác nhau, phụ thuộc vào chính sách tín dụng và thị trường khách hàng mục tiêu của ngân hàng. Tuy nhiên nó lại chịu tác động của nhiều yếu tố khách quan nên khả năng kiểm soát thấp, rủi ro xảy ra cao. Rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề, có khi dẫn đến phá sản. Tuy nhiên công tác quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân cũng gặp rất nhiều khó khăn, nó có thể xảy ra bất cứ ở đâu, bất cứ lúc nào. Hễ cứ một rủi ro nào đó của người vay cũng có thể đưa đến rủi ro cho ngân hàng, ảnh hưởng xấu tới hình ảnh của ngân hàng và vì vậy thường là nằm ngoài khả năng của cán bộ tín dụng. Việc này đòi hỏi ngân hàng phải có hệ thống giải pháp đồng bộ mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiểu những thiệt hại có thể xảy ra. Trong quá trình thực hiện thì ngân hàng cần phải tuân thủ tất cả các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro xảy ra, trên cơ sở đó để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

Vì vậy quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân là một trong những ưu tiên đối với các ngân hàng thương mại cổ phần.

1.1.3.4. Quy trình quản lý rủi ro trong cho vay KHCN

Quá trình quản lý RRTD trong cho vay KHCN bao gồm 4 nội dung: (i) nhận diện rủi ro, (ii) đo lường và đánh giá rủi ro, (iii) theo dõi và kiểm soát rủi ro, (iv) tài trợ rủi ro. Mặc dù có sự phân đoạn trong quy trình quản lý RRTD, song một nguyên tắc có tính xuyên suốt là các khâu được phân ra trong quy trình phải luôn có sự liên hệ gắn bó với nhau, tạo thành một chu trình liên tục, có vậy mới bảo đảm kiểm soát rủi ro theo mục tiêu đã định.

Sơ đồ 1.1. Quy trình quản lý RRTD

1.1.3.5. Nội dung quản lý rủi ro trong cho vay KHCN a. Nhận diện rủi ro trong cho vay KHCN

Nhận dạng rủi ro trong cho vay KHCN là quá trình xác định liên tục và hệ thống các rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Nhận dạng rủi ro trong hoạt động cho vay KHCN bao gồm những công việc theo dõi, xem xét nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động nhằm thống kê được tất cả các rủi ro trong hoạt động, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những rủi ro mới có thể xuất hiện, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp.

Căn cứ vào các nguyên nhân xảy ra rủi ro trong cho vay KHCN, ngân hàng cụ thể hóa thành các dấu hiệu phát sinh trong hoạt động phản ánh rủi ro tín dụng gồm:

- Nhóm 1: Dấu hiệu liên quan đến quan hệ với ngân hàng.

Khi khách hàng có biểu hiện như: không thanh toán, thanh toán chậm hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản lãi và nợ gốc khi đến hạn, xin ngân hàng kéo dài kỳ hạn nợ, xin gia hạn nợ, chu kỳ vay thường xuyên gia tăng, có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, có hiện tượng đảo nợ từ ngân hàng này sang ngân hàng khác… Các biểu hiện này đều là những cảnh báo quan trọng giúp ngân hàng cũng như cán bộ tín dụng nhận diện ra khả năng có thể không thu hồi được vốn từ khách hàng.

- Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu về đời sống của khách hàng cá nhân.

Thu nhập của khách hàng không ổn định hay phải thay đổi vị trí công tác với thu nhập thấp hơn.

- Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu về pháp luật.

Khách hàng vi phạm pháp luật, chính sách cơ quan quản lý nhà nước hoặc các quy định pháp lý thay đổi theo hướng bất lợi cho khách hàng.

b. Đo lường và đánh giá rủi ro trong cho vay KHCN

Đo lường và đánh giá RRTD là bước tiến theo sau khi phát hiện được có nguy cơ RRTD. Đo lường và đánh giá RRTD là việc xác định mức rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được trong sự nỗ lực để có được lợi nhuận trên cơ sở khả năng tài chính và sự sẵn sàng chịu đựng rủi ro của NHTM. Đo lường và đánh giá rủi ro còn là việc tính toán mức độ nguy hiểm của mỗi loại rủi ro trong cho vay của NHTM để từ đó xác định được thứ tự ưu tiên trong việc theo dõi và kiểm soát đối với từng loại rủi ro.

Đo lường rủi ro tín dụng là việc đề ra và xem xét lại hạn mức rủi ro, giúp nhà điều hành xác định được rủi ro cần được ưu tiên theo rõi và kiểm soát.

Hiện nay, NHTM các nước áp dụng nhiều phương pháp đo lường rủi ro tín dụng, sau đây là một số phương pháp và mô hình đo lường rủi ro tín dụng.

* Mô hình 5c

Mô hình phân tích tín dụng 5C xây dựng dựa trên 5 đặc điểm tài chính và phi tài chính của khách hàng vay để đưa ra đánh giá về rủi ro tín dụng. Nhược điểm của mô hình này là phụ thuộc quá nhiều vào ý kiến chủ quan của người đánh giá. 5 đặc điểm - 5 chữ C trong phương pháp bao gồm: Tư cách người vay (Character), Năng lực của người vay (Capacity), dòng tiền (Cash flow), Bảo đảm tiền vay (Collateral), Các điều kiện khác (Conditions).

+ Character - Tư cách người vay: cán bộ tín dụng cần xem xét mục đích vay vốn của khách hàng, cần có bằng chứng chứng tỏ khách hàng có mục tiêu rõ ràng và có kế hoạch trả nợ nghiêm túc, xác định người vay có trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay hay không. Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng là những yếu tố làm nên tính cách khách hàng trong cách nhìn nhận của cán bộ tín dụng. Lịch sử vay trả nợ của khách hàng, các vụ kiện tụng liên quan tới khách hàng cũng là yếu tố để cán bộ tín dụng đánh giá về tư cách người vay.

+ Capacity - Năng lực người vay: gồm năng lực hành vi dân sự của khách hàng vay.

+ Cash flow - Dòng tiền của người vay: bao gồm dòng tiền từ thu nhập của khách hàng, dòng tiền từ bán tài sản, các nguồn vốn huy động khác.

Ngân hàng thường quan tâm đến dòng tiền từ thu nhập, xem đây là nguồn tiền chính để trả nợ vay ngân hàng.

+ Collateral - Bảo đảm tiền vay: Ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố như: tình trạng pháp lý của tài sản, khả năng bị lỗi thời, mất giá, giá trị tài sản, mức độ chuyên biệt của tài sản, tình trạng đã/đang bị dùng để đảm bảo cho món vay khác, tình trạng bảo hiểm

+ Conditions - Các điều kiện khác: Các yếu tố chính trị, pháp lý, xã hội, công nghệ, môi trường ảnh hưởng đến khách hàng.

* Mô hình 6C sẽ thêm yếu tố Control (Kiểm soát)

+ Các luật, quy định, quy chế hiện hành liên quan đến khoản tín dụng đang được xem xét.

+ Đủ hồ sơ giấy tờ phục vụ cho công việc kiểm soát.

+ Hồ sơ giấy tờ cho vay, giải ngân phải có đầy đủ và phải được ký bởi các bên. + Mức độ phù hợp của khoản vay đối với quy chế, quy định của ngân hàng.

* Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dụng trên cơ sở xây dựng các bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của khách hàng nhằm lượng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đối mặt.

Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nhằm:

+ Ra quyết định cho vay: xác định hạn mức cho vay, thời hạn, mức lãi suất, các biện pháp bảo đảm tiền vay.

+ Giám sát và đánh giá khách hàng đang còn dư nợ, phát hiện sớm các dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có dấu hiệu xấu đi.

+ Ước lượng mức vốn có nguy cơ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng.

c. Theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng

Theo dõi và kiểm soát rủi ro trong cho vay KHCN là việc áp dụng các hệ thống, các thủ tục kiểm soát, thông qua đó NHTMCP có thể nắm bắt được diễn biến của các loại rủi ro trong cho vay KHCN và đưa ra các biện pháp nhằm điều tiết và duy trì rủi ro trong cho vay KHCN ở một mức độ mà NHTMCP có thể chấp nhận được. Việc theo dõi và kiểm soát rủi ro trong cho vay KHCN phải được tiến hành trong suốt quá trình cho vay nhằm giúp NHTMCP ứng phó kịp thời với rủi ro phát sinh.

Kiểm soát rủi ro rủi ro trong cho vay KHCN giúp đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng đã cấp của ngân hàng, đồng thời theo dõi được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng. Đây là cơ sở giúp ngân hàng thành lập công tác kiểm soát nội bộ trong ngân hàng, nâng cao công tác quản lý rủi rủi ro trong cho vay KHCN của ngân hàng. Để thực hiện tốt nhiệm vụ kiểm soát rủi ro rủi ro trong cho vay KHCN, ngân hàng cần làm tốt các nhiệm vụ sau:

Thực hiện tốt quy trình giám sát cho vay: Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay, tình hình tài sản đảm bảo, tiến độ thực hiện dự án…có thực hiện đúng theo hợp đồng hay không, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua đó có thể hạn chế được những rủi ro không cần thiết.

Theo Basel, để đánh giá rủi ro trong cho vay KHCN thì phải thỏa mãn các điều kiện:

Định kỳ, cơ quan giám sát phải đánh giá tính hiệu quả của chính sách rủi ro tín dụng và đánh giá thực tế chất lượng khoản cho vay;

Cơ quan giám sát phải xác nhận phương pháp tính dự phòng tổn thất cho vay của ngân hàng là phù hợp;

Cơ quan giám sát ngân hàng phải xem xét chính sách và thực tế áp dụng đánh giá rủi ro trong cho vay KHCN của ngân hàng khi kiểm tra mức đủ vốn của ngân hàng;

Thông thường, ngân hàng giám sát khách hàng qua hoạt động tài khoản, qua việc phân tích báo cáo tài chính theo định kỳ, kiểm tra đảm bảo tiền vay và các thông tin từ việc thu thập từ bên ngoài…

d. Tài trợ rủi ro tín dụng

Mặc dù đã thực hiện các biện pháp phòng ngừa, nhưng rủi ro vẫn có thể xảy ra. Khi đó, trước hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực hoặc về giá trị pháp lý. Sau đó, cần thiết lập các biện pháp tài trợ phù hợp. Nhìn chung, NHTMCP thường sử dụng 3 nhóm biện pháp sau:

- Phòng ngừa rủi ro trong cho vay KHCN từ xa bằng cách tìm thêm thông tin để có thể ra quyết định cho vay đúng đắn nhằm giảm thiểu rủi ro. NHTMCP có thể phòng ngừa bằng cách trích lập dự phòng RRTD hoặc yêu cầu người vay thực hiện bảo đảm tiền vay ở mức cao.

- Chuyển và san sẻ gánh nặng rủi ro cho các chủ thể khác có khả năng chịu đựng thông qua việc mua bảo hiểm tín dụng, cho vay đồng tài trợ, bảo lãnh của bên thứ ba hoặc bán lại các khoản nợ có rủi ro cho một trung gian tài chính khác,...

- Phân tán rủi ro thông qua việc đa dạng hóa hoạt động cho vay theo những hướng khác nhau nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay KHCN do tập trung quá nhiều vốn vào một hoặc một số khách hàng,...

Là việc sử dụng những kỹ thuật, công cụ để tài trợ cho chi phí của rủi ro và tổn thất. Trong quản lý rủi ro trong cho vay KHCN, các ngân hàng thường sử dụng phổ biến một số công cụ sau:

- Bù đắp tổn thất bằng quỹ dự phòng rủi ro

- Bán nợ: Hoạt động bán nợ gồm hai loại chính: Bán nợ tham gia (Participation loan) và chuyển nhượng nợ (asignement).

- Hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit swap) - Hợp đồng quyền tín dụng (Credit option) - Hợp đông trao đổi các khoản vay

1.1.3.6. Công cụ quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân a. Giới hạn cấp tín dụng

Để hạn chế rủi ro, mỗi ngân hàng đều quy định hạn mức cấp tín dụng tối đa cho từng cấp quản trị (mức phán quyết). Mức phán quyết có thể được quy định cho từng cấp độ kinh doanh ngân hàng như chi nhánh, phòng giao dịch, tùy theo quy mô hoạt động, năng lực làm việc của từng nơi, theo loại sản phẩm tín dụng, tính chất có hay không có tài sản đảm bảo của khoản vay. Ngoài ra ngân hàng cần xác định giới hạn tín dụng đối với từng khách hàng riêng biệt.

b. Định giá khoản vay

Định giá cho vay là một công cụ vô cùng quan trọng trong tiến trình quản lý rủi ro tín dụng khi quyết định cho vay đã được đưa ra. Lãi suất chính là giá cả của khoản tín dụng. Về cơ cấu, lãi suất cho một khoản vay phải đảm bảo để bù đắp chi phí đầu vào, chi phí quản lý, phần lợi nhuận mong muốn và phải bù đắp rủi ro của khoản vay, khách hàng được đánh giá mức độ rủi ro càng cao thì lãi suất cho vay