1.3.1.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng (RRTD) tồn tại tất yếu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Nếu hiểu rõ rủi ro thì ta có thể chấp nhận rủi ro một cách có ý thức, có biện pháp để đối phó với rủi ro. RRTD có thể đo lường và tính toán trước được nên có thể quản trị được RRTD
Quản trị RRTD là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo và đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất từ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
Theo ủy ban Basel thì quản trị RRTD là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, ứng phó và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ nhằm tối đa hóa lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ RRTD trong phạm vi chấp nhận đươc.
Như vậy, để quản trị RRTD, đồng nghĩa với việc ngân hàng thương mại sẽ sử dụng các biện pháp nghiệp vụ với mục tiêu cao nhất là nhằm kiểm soát tín dụng, hạn chế hậu quả xấu trong hoạt động tín dụng mà từ đó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới các rủi ro khác trong hoạt động của ngân hàng và dẫn tới tình trạng đổ vỡ.
1.3.1.2. Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng đã và đang là hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. RRTD gây ra hậu quả lớn cho ngân hàng, khách hàng, nền kinh tế và ảnh hưởng đến xã hội.
Rủi ro trong hoạt động tín dụng là điều không thể tránh khỏi, nó tồn tại khách quan cùng với sự tồn tại của hoạt động tín dụng. Quản trị RRTD có vai trò quan trọng trong việc quản lý và kiểm soát tỷ lệ tổn thất tín dụng ở một mức độ nhất định đảm bảo cho hoạt động tín dụng được an toàn, nhằm nâng cao hiệu quả kinh
1.3.1.3. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị RRTD một cách hiệu quả, đảm bảo cho hoạt động tín dụng nằm trong phạm vi rủi ro tín dụng có thể chấp nhận được sẽ hỗ trợ các ngân hàng phân bổ vốn hiệu quả hơn trong các hoạt động tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ RRTD và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh cho ngân hàng.
Mục tiêu chính của các nhà quản trị RRTD là đảm bảo lợi nhuận tối đa ở các mức có thế chấp nhận được. Trong điều kiện cạnh tranh về cung cấp dịch vụ tài chính – Ngân hàng gia tăng và bị áp lực từ nhiều phía, do đó có thể nói rằng tình trạng rủi ro và đặc biệt là rủi ro tín dụng của ngân hàng đang hết sức được chú trọng.
Quản trị RRTD góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng. Khi ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính lành mạnh và quản lý được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin khách hàng và nâng cao được vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước. Đây là điều vô cùng quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững cũng như thực hiện thành công các hoạt động hợp tác, liên doanh, liên kết trong xu thế hội nhập.
1.3.1.4. Nguyên tắc của quản trị RRTD theo Basel
Basel là Ủy ban Giám sát ngân hàng do ngân hàng Trung ương các nước G10 thành lập từ thế kỷ 18 dưới sự bảo trợ của Ngân hàng thanh toán quốc tế. Hiệp định Basel II ra đời thay thế cho hiệp định vốn ngân hàng quốc tế (Basel I) được thực hiện từ năm 1988 nhằm giúp các ngân hàng quản trị rủi ro hiệu quả hơn. Ủy ban Basel đã ban hành 17 Nguyên tắc về quản lý nợ xấu và thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc)
Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét chiến lược RRTD định kỳ, xem xét mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời,…
Nguyên tắc 2: Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng, xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, định giá, quản lý, kiểm soát RRTD.
Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động, đảm bảo tất cả các sản phẩm, hoạt động mới phải trải qua đầy đủ các thủ tục, quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.
Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc)
Nguyên tắc 4: Hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng: những hiểu biết về người vay, mục tiêu, cơ cấu tín dụng và nguồn thanh toán.
Nguyên tắc 5: Xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro khác nhau nhưng vẫn có thể theo dõi được trên sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng.
Nguyên tắc 6: Cần có quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu, tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện tại.
Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên.
Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (6 nguyên tắc)
Nguyên tắc 8: Cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng.
Nguyên tắc 9: Cần có hệ thống theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng riêng lẻ, bao gồm mức độ đầy đủ của dự phòng RRTD
Nguyên tắc 10: Khuyến khích ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng
Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích để đo lường được rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động nội và ngoại bảng.
Nguyên tắc 12: Phải có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng.
Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế có thể xảy ra trong tương lai.
Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ với RRTD (4 nguyên tắc)
Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục, cần thông báo kết quả đánh giá cho Hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao.
Nguyên tắc 15: Quy trình cấp tín dụng phải được theo dõi đầy đủ, cụ thể: Việc cấp tín dụng phải tuân thủ các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng kiểm soát nội bộ, những vi phạm về các chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời.
Nguyên tắc 16: Cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.
Nguyên tắc 17: Các chính sách RRTD của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề
Tóm lại, Nguyên tắc chung của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel trong quản lý RRTD có những đặc điểm cơ bản sau:
- Bộ máy cấp tín dụng cần phân tích theo các bộ phận: tiếp thị, phân tích và phê duyệt tín dụng cũng như phải rõ ràng trách nhiệm của các bộ phận tham gia.
- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý RRTD
- Xây dựng hệ thống quản trị và cập nhật thông tin hiệu quả, đầy đủ nhằm duy trì quá trình nhận diện, đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu quản trị RRTD.