- Cho vay: Là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Cho vay là hình thức cấp tín dụng phổ biến nhất và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản cũng như thu nhập của ngân hàng.
Cho vay trực tiếp từng lần: thường áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, phát sinh từng lần riêng lẻ. Mỗi khoản vay được lưu trữ thành các hồ sơ độc lập với sự kiểm soát tách biệt từng hồ sơ đó. Hình thức này bao gồm cả các khoản tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung, dài hạn
Cho vay theo hạn mức: Là hình thức cho vay theo đó ngân hàng ký một hợp đồng hạn mức tín dụng với khách hàng vay trong đó quy định những điều kiện cho vay cơ bản như số tiền hạn mức, doanh số cho vay, lãi suất, thời gian cho vay tối đa cho từng lần giải ngân, thời gian duy trì hạn mức… Dựa trên quy định của hạn mức tín dụng, khi phát sinh nhu cầu vay từng lần trong kỳ, khách hàng chỉ cần trình phương án sử dụng tiền vay, cung cấp các chứng từ chứng minh phù hợp để đề nghị được ngân hàng giải ngân. Áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vốn vay thường xuyên và là khách hàng truyền thống, có uy tín đối với ngân hàng. Các khoản vay theo hạn mức là các khoản vay ngắn hạn có thời gian cho vay được xác định dựa trên vòng quay vốn lưu động trung bình của khách hàng. Thời gian duy trì cho vay theo hạn mức phụ thuộc vào chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp, thường là một năm.
Chiết khấu thương phiếu: Thương phiếu là công cụ tín dụng thương mại dùng để xác nhận cho người thụ hưởng một trái quyền ngắn hạn về tiền đối với người phải trả. Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu (mệnh giá) trừ đi phần thu nhập của ngân hàng (Lợi tức và hoa hồng phí) để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn. Chiết khấu thương phiếu thường áp dụng đối với các khách hàng có hoạt động xuất khẩu.
- Bảo lãnh: Là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với bên thứ ba thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như đã cam kết. Mặc dù không phải xuất tiền ngay khi bảo lãnh, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi. Các loại bảo lãnh cơ bản là bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn tạm ứng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành. Khi ngân hàng phát hành
bảo lãnh cho khách hàng thì đồng nghĩa với việc gắn trách nhiệm của ngân hàng đối với khả năng thực hiện hợp đồng của khách hàng (Năng lực hoạt động, nguồn vốn…). Do đó việc xem xét cấp bảo lãnh cho khách hàng cũng được thực hiện như khi xem xét cho vay.
1.6.3. Phân loại nợ theo tài sản bảo đảm
- Tín dụng có tài sản bảo đảm: Tài sản bảo đảm đối với doanh nghiệp đa dạng hơn so với các khách hàng là cá nhân. Bên cạnh các tài sản bảo đảm phổ biến như quyền sử dụng đất (hay quyền sở hữu nhà ở và quyền sử dụng đất ở) lâu dài, phương tiện vận chuyển, giấy tờ có giá (Sổ tiết kiệm, cổ phiếu, kỳ phiếu…) thì các doanh nghiệp còn có các tài sản bảo đảm đặc trưng như: máy móc thiết bị chuyên ngành, giá trị nhà xưởng (hình thành trên đất thuê), các khoản hàng tồn kho và các khoản phải thu. Tuy nhiên, các tài sản là hàng tồn kho, khoản phải thu thường chỉ được ngân hàng chấp nhận khi là những hàng có tính thanh khoản cao, khả năng bảo quản lâu và đối với những khách hàng truyền thống, có uy tín và hoạt động kinh doanh là ngành đang có tiềm năng và được ưu tiên phát triển.
- Tín dụng không có bảo đảm (hay còn gọi là tín chấp): Thường áp dụng đối với các khách hàng có hoạt động ổn định, uy tín đối với ngân hàng. Đảm bảo cho khoản vay thường là doanh thu của hợp đồng đầu ra hoặc doanh nghiệp thực hiện cam kết chuyển doanh thu thường xuyên về tài khoản tại ngân hàng cho vay, chủ yếu phụ thuộc vào sự đánh giá của ngân hàng đối với uy tín của doanh nghiệp. (PGS.TS. Phan Thị Thu Hà. 2007)
1.7. Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thƣơng mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại một số nƣớc trên thế giới
1.7.1. Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại một số nước trên thế giới. vừa và nhỏ tại một số nước trên thế giới.
Trên thế giới, quản trị rủi ro nói chung ngày càng trở thành một phần quan trọng trong hoạt động quản trị doanh nghiệp mà các cổ đông mong đợi ở Hội đồng quản trị. Trên đây đã giới thiệu một số thực tế quản trị rủi ro tín dụng tại một số nước như: Mỹ với mô hình định lượng cho điểm tín dụng; Pháp với mô hình định tính xếp loại khách hàng. Sau đây là một số thực tế quản trị rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới:
- Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở Nhật Bản.
Nhật Bản là một nước công nghiệp phát triển, công nghệ quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng của họ đã được quan tâm phát triển từ khoảng 10 năm về trước. Ngân hàng Phát triển Nhật Bản qua khóa đào tạo về phân tích tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng được phối hợp với hiệp hội ngân hàng tổ chức vào tháng 3/2001, họ đã cho rằng “Quản trị rủi ro là vấn đề thiết yếu trong kinh doanh ngân hàng”; “Kinh doanh ngân hàng chính là chấp nhận rủi ro đổi lại có lợi nhuận”; “Quản trị các vấn đề thiết yếu nhằm tối đa hóa lợi nhuận bằng cách quản trị rủi ro trong phạm vi cho phép”; “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro có thể xác định được” …
Ngân hàng Phát triển Nhật Bản đã áp dụng những kỹ thuật hiện đại để quản trị rủi ro tín dụng như đã xây dựng các mô hình xếp loại khách hàng rất chi tiết cụ thể; Xây dựng một quy trình và các nội dung rất chi tiết cần xem xét khi cho vay như: Những điều đặc biệt cần chú ý đối với cán bộ tín dụng, đó là làm thế nào để thu thập được các số liệu cần thiết cho phân tích tín dụng, phân tích tín dụng như thế nào; Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin như thế nào; Phân tích doanh nghiệp về các mặt như: Lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu cổ phần, phân tích tình hình kinh doanh, tình hình tài chính qua các hệ số tài chính; Họ cũng cho rằng phân tích ngành kinh doanh là rất cần thiết cho phân tích tín dụng…
- Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở Mỹ.
Cuối những năm 90 các ngân hàng cảm nhận được áp lực từ sự gia tăng rủi ro tín dụng. Với sự cạnh tranh khốc liệt để có được các khoản vay trong suốt thời kỳ kinh tế tăng trưởng, các ngân hàng đã phải chấp nhận các khoản tín dụng có chất lượng thấp hơn để có thêm thu nhập, chiến lược đó hiện nay đã trở nên phản tác dụng, khối lượng các khoản vay không được thanh toán đúng hạn đã tăng từ 7.5 tỷ USD Vào quý 4 năm 1997 lên mức 17.7 tỷ USD vào quý 3 năm 2000. Từ quý 3 năm 1999 đến quý 3 năm 2000, các khoảm vay không có dự phòng đã tăng 25.9%, các khoản vay quá hạn đã tăng 16.5% và các khoản vay quá hạn trong ngành thương mại và công nghiệp đã tăng 43.7%. Những con số khắc nghiệt này đã chỉ ra rằng việc hạ thấp các tiêu chuẩn cho vay và bảo lãnh là do các ngân hàng đã chỉ tập trung cho doanh thu.
Sự lo ngại làm cho các ngân hàng trở nên cẩn trọng hơn với các khoản tín dụng mới và cũng yêu cầu cao hơn đối với các khách hàng hiện tại. Họ vẫn muốn cho vay tiền, nhưng các điều kiện sẽ chặt chẽ hơn. Thậm chí cho dù Cục dự trữ Liên Bang đã hạ lãi suất cho vay ngắn hạn, thì lãi suất mà hầu hết các công ty đi vay phải chịu cũng sẽ hạ không đáng kể. Thêm vào đó, việc cho vay cũng sẽ bị kiểm soát.
Ngoài những công nghệ quản trị rủi ro tín dụng rất hiện đại như đã nói ở trên, các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cũng được các Ngân hàng Mỹ sử dụng, Cụ thể:
Các ngân hàng Mỹ coi sự trao đổi thường xuyên của khách hàng với ngân hàng về tình hình kình doanh, các cơ hội cũng như khó khăn sẽ giúp ngân hàng hiểu rõ doanh nghiệp hơn. Số lần các cuộc gặp như vậy còn tùy thuộc vào hoàn cảnh, nhưng nên diễn ra đều đặn để ngân hàng có thể hiểu rõ ông chủ và công ty của ông ta hơn.
Các ngân hàng Mỹ cũng đánh giá rất cao vai trò của kế hoạch kinh doanh của khách hàng, họ cho rằng “Ai chuẩn bị không tốt, thì hãy chuẩn bị đón nhận thất bại”. Họ cho rằng kế hoạch kinh doanh hay một chiến lược là một công cụ hữu hiệu để giúp ngân hàng hiểu thấu đáo và có cái nhìn toàn diện về công việc mà doanh nghiệp đang tiến hành.
Để đưa ra những quyết định cho vay kịp thời và hiệu quả, các ngân hàng rất cần các thông tin tài chính chính xác. Nguồn trả nợ quan trọng nhất của bất cứ khoản vay nào cũng là dòng tiền của doanh nghiệp. Việc cung cấp kịp thời các báo cáo tài chính đầy đủ và hoàn thiện, dự đoán trước các luông tiền và các khoản hoàn thuế là rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của người vay. Các báo cáo tài chính không hoàn thiện hoặc không kịp thời sẽ làm cho ngân hàng nghi ngờ.
Các ngân hàng Mỹ cho rằng tài sản thế chấp là cần thiết, tài sản thế chấp là thiết bị, các khoản phải thu, hàng tồn kho, đồ đạc và tài sản cố định, hoặc tài sản khách của doanh nghiệp… Giá trị các khoản vay sẽ tương ứng với giá trị đã khấu hao của tài sản thế chấp. Để thường xuyên nắm vững và cập nhật về giá trị của tài sản đảm bảo, ngân hàng cần yêu cầu cung cấp danh sách hàng tồn kho hàng tháng hoặc hàng quý và/hoặc thời gian của các khoản phải thu.
Trong phần lớn các trường hợp, chủ của các doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần sẽ được yêu cầu cung cấp bảo đảm của cá nhân đối với các khoản vay của công ty, và ngân hàng có thể bảo lưu quyền nắm giữ các tài sản này để thế chấp hóa việc bảo đảm.
Bằng việc cung cấp cho ngân hàng các thông tin tài chính kịp thời, các tài sản thế chấp đầy đủ và các điều kiện để theo dõi giá trị của tài sản thế chấp, hạn mức cho vay của ngân hàng sẽ rộng rãi hơn với doanh nghiệp.
- Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở Thụy Điển
Tương tự như ở các nước Châu Âu, nguồn cung vốn từ các ngân hàng là nguồn tài chính chủ yếu của các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Thụy Điển. Theo các báo cáo của Berger và Udell (2003), các khoản vay nợ chiếm đến 50% cơ cấu nguồn vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Thụy Điển. Tuy nhiên, ở Thụy Điển có một vấn đề nảy sinh đối với DNVVN, đó là việc cung vốn của các ngân hàng thường khó khăn do các doanh nghiệp này khó tiếp cận với các công cụ tài chính quan trọng để phát hành cổ phiếu ra công chúng. Việc cung cấp thông tin cho các nhà đầu tư và ngân hàng cũng thiếu minh bạch cũng là một nguyên nhân. Điều này dẫn đến một thực tế là các cán bộ tín dụng khi cho vay không nắm được thời gian khi nào thì khách trả nợ gốc và lãi. Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng là chức năng hết sức quan trọng ở các ngân hàng. Rõ ràng các ngân hàng cần đưa ra các biện pháp để giảm thiểu rủi ro và sự không chắc chắn trong việc quản trị khoản vay đối với các DNVVN. Vì cán bộ tín dụng có thể quyết định việc cho vay đối với các doanh nghiệp, do đó các ngân hàng áp dụng biện pháp cho cán bộ quyền quyết định cho vay. Từ đó sẽ làm cán bộ tín dụng phải tìm hiểu sâu hơn và hiểu khách hàng của mình đầy đủ nhất. Các NHTM thành lập hệ thống thông tin để cùng trao đổi về các doanh nghiệp bao gồm như: Dư nợ hiện tại, quá trình vay vốn, lịch sử trả nợ, khả năng trả nợ… Bên cạnh đó, ngân hàng còn yêu cầu các doanh nghiệp tăng tỷ lệ ký quỹ và tài sản bảo đảm để bảo đảm cho khoản vay trong trường hợp doanh nghiệp không trả được nợ đúng hạn cho ngân hàng.
1.7.2. Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam
doanh tín dụng, đối với Việt Nam để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng có thể xem xét một số vấn đề sau:
Về tổ chức quản trị rủi ro
- Cơ cấu lại đi đôi với tăng cường sự liên kết trong hệ thống để nâng cao khả năng tự đề kháng của các NHTM.
- Sự phù hợp giữa cơ cấu tổ chức của ngân hàng với cơ cấu hoạt động của bộ phận quản trị rủi ro.
- Sự phối hợp giữa các bộ phận quản trị rủi ro: Thị trường, quốc gia, hoạt động, tín dụng, pháp lý…
- Tăng cường hoạt động có hiệu quả các công ty mua bán nợ và xử lý tài sản để khai thác và xử lý các khoản nợ tồn đọng ở các NHTM một cách tốt nhất.
Chính sách và quy trình quản trị rủi ro
- Hoàn thiện quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế.
- Áp dụng các biện pháp giải quyết linh hoạt đối với các khoản nợ có dấu hiệu quá hạn hoặc đã quá hạn.
- Xây dựng các mô hình xếp loại khách hàng một cách cụ thể.
- Mức độ phổ biến tới tất cả nhân viên, giám sát việc tuân thủ chính sách, quy trình Cơ sở hạ tầng công nghệ và các hệ thống bổ trợ: Hỗ trợ cho việc thu nhập,
phân tích và truyền đạt thông tin về rủi ro của tất cả các sản phẩm, hoạt động của ngân hàng mà không gây cản trở nào đến tăng cường và phát triển kinh doanh của ngân hàng.
Thông tin
- Cần trao đổi thường xuyên giữa khách hàng với ngân hàng về tình hình kinh doanh, các cơ hội cũng như khó khăn sẽ giúp ngân hàng hiểu rõ doanh nghiệp hơn.
- Để đưa ra những quyết định cho vay kịp thời và hiệu quả, các ngân hàng rất cần các thông tin tài chính chính xác. Việc cung cấp kịp thời các báo cáo tài chính đầy đủ và hoàn thiện, dự đoán trước các luồng tiền và các khoản hoàn thuế là rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của người đi vay.
- Mức độ hiệu quả trong truyền đạt thông tin của các báo cáo cho các cấp quản lý và các cấp ra quyết định kinh doanh trong ngân hàng.
CHƢƠNG 2. PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 2.1. Quy trình nghiên cứu
Xác định vấn đề, hình thành mục tiêu nghiên cứu
Xây dựng khung lý thuyết và kế hoạch thu thập dữ liệu
Thu thập và tổng hợp dữ liệu
Phân tích và khai thác dữ liệu
Trình bày kết quả và đưa ra các đề xuất
Sơ đồ 2.1.: Quy trình nghiên cứu 2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
Luận văn đã sử dụng một số các phương pháp nghiên cứu trong quá trình thu thập thông tin và xử lý dữ liệu như: Phương pháp luận, phương pháp thu thập và xử