3.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan
Quản trị rủi ro tín dụng chưa được ưu tiên trong quản trị điều hành hoạt động ngân hàng:
Quản trị rủi ro nói chung và quản trị RRTD nói riêng chưa được ưu tiên hàng đầu trong công tác hoạch định chiến lược của ngân hàng. Mặc dù đã có những bộ phận chuyên trách về quản trị trị RRTD, song chiến lược quản trị trị rủi ro mới chỉ thể hiện ở những chỉ đạo kinh doanh mang tính tổng quát như: cảnh báo hoặc hạn chế tín dụng ở một số lĩnh vực, ngành nghề.
Ngân hàng chưa chú trọng phát triển các thước đo lượng hóa rủi ro
Vietinbank đã xây dựng một quy trình kiểm tra, giám sát tín dụng chi tiết, cụ thể các khoản tín dụng để đảm bảo rằng, các khoản tín dụng đã cấp luôn được theo dõi, giám sát chặt chẽ. Tuy nhiên, việc giám sát tín dụng của Vietinbank chủ yếu tập trung vào từng khoản tín dụng mà chưa có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng tổng thể danh mục đầu tư tín dụng. Hệ thống quản lý các giới hạn rủi ro của Vietinbank cơ bản chưa được tự động hóa, mới chỉ tự động hóa được khâu quản lý GHTD cấp cho một khách hàng ở phạm vi chi nhánh.
Ngoài hạn chế về hệ thống quản lý danh mục đầu tư tín dụng kể trên, ngân hàng còn thiếu hệ thống đo lường RRTD, một công cụ quan trọng để hỗ trợ các chính sách, thủ tục và quyết định tín dụng của ngân hàng. Chính xuất phát từ việc thiếu hệ thống đo lường trên mà chiến lược hoạt động, chính sách, thủ tục, quyết định tín dụng cũng như xác định lãi suất cho vay của ngân hàng hầu hết đều mang tính chung chung, định tính, chưa có căn cứ định lượng cụ thể nên chưa có tính khoa học, chính xác cao.
Do trình độ của CBTD hạn chế không đáp ứng được yêu cầu
Tình trạng CBTD thiếu khả năng, kỹ năng dự báo kinh tế, thị trường, phân tích tình hình tài chính, phi tài chính của doanh nghiệp.Do đó cán bộ ngân hàng cần trải nghiệm thực tế, phải có kỹ năng phân tích tổng hợp thông tin trên nhiều lĩnh vực hoạt động, từ đó mới có thể đánh giá toàn diện, chính xác thông tin khách hàng.
Yếu tố đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa vững
Các biểu hiện cụ thể như không chấp hành đúng quy trình cho vay, thông đồng với khách hàng cố ý làm trái rút tiền ngân hàng…Đây chính là một trong những nguyên nhân cơ bản gây nên RRTD trong thời gian qua.Khi cho vay do cán bộ ngân hàng không thực hiện đúng quy trình cho vay bỏ qua các bước cần thiết, thu thập thông tin không đầy đủ, thiếu chính xác, cho vay dựa trên cảm tính, không dựa trên tài liệu chứng minh. Vì vậy việc ra quyết định cho vay không chính xác, cho vay khi các điều kiện chưa đầy đủ, khả năng rủi ro xảy ra rất cao và việc khả năng thu hồi vốn rất khó. Cũng có các trường hợp cán bộ ngân hàng thông đồng với
khách hàng giả mạo giấy tờ/hồ sơ, đưa các thông tin không trung thực vào hồ sơ để vay tiền ngân hàng sau đó không trả được nợ cho ngân hàng.Trường hợp khác do cán bộ thực hiện nghiệp vụ đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích ngân hàng, dẫn đến cấu kết với khách hàng để hợp thức hồ sơ vay vốn, tất yếu xảy ra rủi ro.
Nhân sự của bộ phận quản trị RRTD còn hạn chế
Hầu hết các cán bộ quản trị rủi ro (cán bộ khối quản trị rủi ro, cán bộ kiểm tra kiểm soát nội bộ) đều là những CBTD chuyển sang, không có chuyên ngành sâu về quản trị RRTD. Trong khi đó, nghiệp vụ quản trị rủi ro trên thế giới đã có những tiến bộ vượt bậc với những ứng dụng của các thuật toán, mô hình thống kê hiện đại. Điều này đòi hỏi người làm công tác rủi ro vừa phải có kinh nghiệm tín dụng, vừa phải có kiến thức về các mô hình thống kê. Hạn chế về trình độ cán bộ còn thể hiện ở đội ngũ cán bộ kiểm tra kiểm soát tín dụng. Trong một thời gian dài, cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát hầu hết lại là những CBTD không có năng lực. Do đó, công tác kiểm tra, kiểm soát, một phần quan trọng của quản trị trị RRTD được thực hiện một cách hình thức.
Cơ sở dữ liệu, thông tin tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu quản trị
Vietinbank đã triển khai hệ thống ngân hàng lõi, thông tin về các giao dịch được quản lý trên một cơ sở dữ liệu tập trung và thống nhất trên toàn bộ các chi nhánh. Những thông tin phục vụ quản trị trị rủi ro trước hết được xây dựng trên từng khách hàng, từng khoản vay. Song, việc nhập thông tin của khách hàng, khoản vay vẫn chưa tự động hoàn toàn và do đó dẫn đến chậm trễ trong phân tích thông tin. Bên cạnh đó, dữ liệu khách hàng để có thể đánh giá và phân tích cần có thông tin đủ lớn cả về lịch sử hoạt động, lịch sử tín dụng của khách hàng, tuy nhiên khách hàng có quan hệ với nhiều các TCTD khác nhau nhưng các TCTD không có hệ thống liên kết và chia sẻ thông tin khách hàng.
3.3.3.2. Nguyên nhân khách quan
Môi trường pháp lý chưa thuận lợi
Các định hướng phát triển của Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế. Cơ chế chính sách của
Chính phủ, của NHNN về cho vay, bảo đảm tiền vay, xử lý nợ xấu... còn nhiều vấn đề chưa phù hợp với thực tế, đổi mới và chỉnh sửa bổ sung còn chậm.
Các văn bản pháp luật về tài sản thế chấp còn nhiều bất cập, nhất là xác định quyền sở hữu các tài sản dùng làm thế chấp. Luật DNNN chỉ mới quy định doanh nghiệp được dùng tài sản nhà nước để thế chấp nhưng việc xử lý tài sản để thu hồi nợ khi doanh nghiệp không trả được nợ vay thì không quy định.
Kinh nghiệm của cơ quan quản lý nhà nước đối với hoạt động tín dụng của NHTM còn nhiều hạn chế
NHNN với vai trò là cơ quan quản lý đối với hoạt động của các TCTD/NHTM thời gian qua hoạt động chưa thực sự hiệu quả. Đối với hoạt động thanh tra tính tuân thủ nhằm phát hiện sai sót vi phạm của các TCTD còn hạn chế do năng lực và số lượng cán bộ Thanh tra NHNN không đủ để tiến hành thanh tra thường xuyên các TCTD mà chỉ thực hiện định kỳ.
Về công cụ giám sát, chưa xây dựng được bộ chỉ tiêu giám sát cảnh báo rủi ro đối với hoạt động tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế (các nguyên tắc giám sát của Ủy ban Basel).
Sự phối hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ đối với một ngân hàng/TCTD chưa đồng bộ, vừa gây lãng phí nhân lực, lại vừa giảm tính hiệu quả vì chưa đánh giá đúng, chính xác mức độ rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của ngân hàng/TCTD.
Hệ thống thông tin, dữ liệu khách hàng chưa đầy đủ, đồng bộ, minh bạch và tin cậy
Tính minh bạch, chính xác, rõ ràng của các thông tin và độ tin cậy của các cơ quan cung cấp tại Việt Nam còn rất nhiều hạn chế. Mặc dù trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN ngày càng phát triển mạnh mẽ và đóng vai trò trong việc cung cấp các thông tin cảnh báo, góp phần quan trọng cho sự phát triển của ngành Ngân hàng nhưng những đòi hỏi về thông tin của các Ngân hàng vẫn chưa được đáp ứng một cách đáng tin cậy, nhanh chóng và kịp thời, các thông tin về BCTC
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Những rủi ro do khách hàng mang lại thường nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng và đa số RRTD đều bắt nguồn từ khách hàng.
Những nguyên nhân cơ bản có thể kể đến như khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích như đã cam kết trong hợp đồng, dẫn tới làm ăn thua lỗ hoặc không có nguồn tiền để trả nợ.
Các doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ BCTC , các BCTC gửi ngân hàng thường có chất lượng kém: thiếu thông tin và sai lệch thông tin. Thông tin thiếu sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích, đánh giá thực trạng của khách hàng, gây phiền toán mất thời gian do cán bộ ngân hàng phải đến tận doanh nghiệp để xác minh lại thông tin. Ngoài ra, rất ít các doanh nghiệp hiện nay thực hiện kiểm toán BCTC. Vì thế, ngân hàng khó có thể phát hiện ra sai sót trong việc chấp hành chế độ kế toán của những doanh nghiệp này, dẫn đến việc đưa ra phán quyết tín dụng đôi khi không chuẩn xác.
CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG 4.1. Quan điểm, định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long
4.1.1.Định hướng hoạt động kinh doanh
Trong giai đoạn từ năm 2015-2020, Vietinbank – Chi nhánh Thăng Long đã xây dựng định hướng chung trong hoạt động tín dụng, cụ thể như sau:
Tăng trưởng tín dụng trên nguyên tắc chọn lọc, an toàn, hiệu quả đảm bảo danh mục tín dụng hợp lý, phù hợp với định hướng chiến lược trong giai đoạn này.
Phát triển tín dụng gắn với chất lượng tín dụng. Chất lượng tín dụng là trọng tâm ưu tiên.
Tăng trưởng tín dụng đi đôi với công tác huy động vốn để đảm bảo việc phát triển kinh doanh bền vững, việc cấp tín dụng/giải ngân cho khách hàng bám sát chi tiêu huy động vốn.
Định hướng tăng trưởng tín dụng trong năm 2019 – 2020 của Chi nhánh Thăng Long là tiếp tục bám sát chỉ đạo về hoạt động tín dụng của NHCT và diễn biến thực tế của thị trường để cho vay đúng hướng, đúng khách hàng, ngành hàng, trong đó ưu tiên cho vay đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, đẩy mạnh cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế tư nhân, cá thể hộ gia đình sản xuất có phương án kinh doanh hiệu quả, có triển vọng phát triển lâu dài. Chi nhánh Thăng Long phấn đấu thực hiện kế hoạch được giao.
4.1.2. Quan điểm, định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
Cùng với những định hướng về phát triển hoạt động tín dụng thì trong giai đoạn từ năm 2015-2020, Vietinbank – Chi nhánh Thăng Long xây dựng định hướng trong quản trị RRTD tăng trưởng lợi nhuận của ngân hàng nhưng duy trì an toàn trong hoạt động tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới 0,1%, tỷ lệ NQH dưới 0,5%. Tăng cường thu hồi các khoản nợ xấu, nợ xấu đã xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro,
đẩy mạnh thu hồi lãi treo. Thực hiện trích lập dự phòng đảm bảo nguồn tài chính dự phòng đầy đủ cho những tổn thất có thể xảy ra.
4.2. Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long
4.2.1. Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro nói chung và quản trị RRTD nói riêng vẫn là một chức năng rất cần thiết đối với Vietinbank – Chi nhánh Thăng Long, trong bối cảnh kinh tế thế giới ngày càng chịu tác động lẫn nhau một cách mạnh mẽ, cùng với kinh tế vĩ mô trong nước luôn biến động, năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp trong nước chưa được cải thiện thì Vietinbank – Chi nhánh Thăng Long cần thay đổi nhận thức và thực hiện cấp bách các biện pháp sau:
- Vietinbank – Chi nhánh Thăng Long cần nhanh chóng chuẩn bị các giải pháp có tính chiến lược bằng cách xây dựng bộ máy quản trị rủi ro tiên tiến, nhằm phòng ngừa rủi ro trong tương lai, thay vì phải giải quyết những rủi ro đã xảy ra như thời gian vừa qua.
- Xu thế hội nhập kinh tế quốc tế luôn đòi hỏi Vietinbank phải đáp ứng các yêu cầu về quản trị nói chung và quản trị RRTD nói riêng theo chuẩn mực quốc tế nhằm mở ra các cơ hội để ngân hàng có thể tiếp cận nhanh và gần hơn với các chuẩn mực quốc tế về quản trị trong kinh doanh ngân hàng. Thực tế hiện nay đã cho thấy, hiệp ước Basel là một thước đo chung để quản trị rủi ro mà Vietinbank – Chi nhánh Thăng Long cần nghiêm túc nhận thức, xây dựng và thực hiện. Một ngân hàng tuân thủ hiệp ước Basel đồng nghĩa với việc có một bộ máy quản trị rủi ro tiên tiến, hiện đại, đảm bảo thực hiện chuẩn mực tối thiểu để đánh giá rủi ro ngân hàng phải đối mặt, đảm bảo đủ vốn, tăng hiệu quả hoạt động nói chung của ngân hàng. Để thực hiện được các mục tiêu ở trên Vietinbank cần hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro. bộ máy quản trị rủi ro là một bộ máy biểu thị mối liên kết quan hệ điều hành, quản lý trực tiếp, phối hợp kiểm tra, giám sát giữa các bộ phận, phòng ban của Ngân hàng. Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro là một giải pháp hữu ích trong việc giảm thiểu rủi ro, nâng cao tính hiệu quả của hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Trong thực tế, bộ máy quản trị rủi ro tối
ưu đòi hỏi sự đầu tư về nguồn lực, thời gian lớn nên sự hoàn thiện này phải được thực hiện theo một lộ trình.
Trong thời gian qua, NHCT bước đầu đã hình thành cho mình một cơ cấu, bộ máy quản trị rủi ro được tổ chức tương đối chặt chẽ theo nhiều cấp quản lý. Với cơ cấu chủ yếu gồm: Ban kiểm soát; Hội đồng tín dụng và Ban tín dụng; Hội đồng ALCO; Hệ thống kiểm toán nội bộ.
Mô hình nên được xây dựng dựa theo những nguyên tắc sau:
Đơn vị/bộ phận quản lý rủi ro phải độc lập với đơn vị chấp nhận rủi ro. QLRR phải bao quát được tất cả các loại rủi ro của các lĩnh vực hoạt động. QLRR phải gắn với trách nhiệm của cơ cấu các Hội đồng QLRR được Ban điều
hành ủy quyền quản lý và kiểm soát chung các loại rủi ro. Điều kiện cần thiết để xây dựng được mô hình tối ưu:
Có sự phân chia rõ ràng về vai trò trách nhiệm và các kênh báo cáo trong việc thực hiện các hoạt động hàng ngày.
Có đủ nguồn nhân lực được trang bị các kỹ năng và trình độ chuyên môn phù hợp với chất lượng và tính phức tạp của công việc.
Có các công cụ và quy trình công nghệ thông tin để xử lý chính xác, kịp thời thông tin nhằm hỗ trợ toàn bộ quá trình quản lý và kiểm soát rủi ro.
4.2.2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định và phân tích tín dụng
Thẩm định khách hàng chính xác nhằm góp phần hạn chế bớt rủi ro cho NH. Hiệu quả của khâu thẩm định phụ thuộc rất lớn vào: năng lực của CBTD, hệ thống thông tin.
Trong thời gian qua, mặc dù Vietinbank – CN Thăng Long đã phần nào chú trọng đến khâu thẩm định nhưng chất lượng thẩm định chưa cao, chưa phân tích được sự biến động của các yếu tố kinh tế tác động đến đối tượng cần phân tích. Vì vậy trong thời gian tới, Vietinbank – Chi nhánh Thăng Long cần thực hiện một số giải pháp thực hiện tốt quy trình thẩm định:
Trong việc thẩm định khách hàng vay vốn, ngoài thẩm định tư cách, năng lực pháp lý, năng lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, uy tín của khách hàng và người giới thiệu, CBTD cần phải quan tâm một số nhân tố cần được đề cập trong chu trình thẩm định khách hàng vay vốn. Đó là các chỉ số dự báo trước khi cho vay như: giá vàng, tỷ giá, lạm phát và các biến cố có thể dự đoán về kinh tế, chính trị, xã hội.