Tính thanh khoản là sự đánh giá về khả năng thanh toán các khoản đến hạn bằng tiền tại Công ty. Tiền của Công ty gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi trên tài khoản thanh toán ở ngân hàng, các khoản tƣơng đƣơng tiền là các loại chứng khoán đầu tƣ ngắn hạn có tính thanh khoản cao. Công ty có thể dựa vào các tỷ số thanh toán đo lƣờng tính thanh khoản của Công ty để đánh giá và đƣa ra phƣơng án cải thiện cho phù hợp.
Quản lý tính thanh khoản là việc đảm bảo Công ty luôn có đủ lƣợng tiền tối ƣu tại mỗi thời điểm để đảm bảo khả năng thanh toán của Công ty. Muốn quản lý tính thanh khoản, PV Power HHC cần quản lý tốt dòng tiền ra vào Công ty bao gồm: dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động tài chính và dòng tiền từ hoạt động đầu tƣ.
Đối với việc quản lý dòng tiền, PV Power HHC cần phải nhìn bức tranh tài chính trong ngắn hạn và dài hạn, dự báo trƣớc các rủi ro chắc chắn xảy ra để đƣa ra các giải pháp xử lý kịp thời và phù hợp. Nếu không sớm có dự báo này, PV Power HHC chắc chắn sẽ rơi vào tình trạng mất cân đối dòng tiền nghiêm trọng, không có khả năng trả nợ vay, hậu quả là tài sản thế chấp là chính nhà máy sẽ bị siết nợ và lúc đó sẽ không có giải pháp khả thi nào có thể thực hiện đƣợc, dẫn đến tình trạng Công ty có thể bị phá sản.
Một số giải pháp Công ty có thể xem xét áp dụng để đảm bảo tính thanh khoản của Công ty trong các năm tiếp theo, cụ thể nhƣ sau:
- Tại các thời điểm dự báo dòng tiền khó khăn, Công ty cần lên phƣơng án vay vốn lƣu động luân chuyển để thanh toán cho các khoản chi thƣờng
xuyên cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhƣ chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí vận hành, sửa chữa bảo dƣỡng…
- Công ty có các khoản nợ dài hạn thƣờng xuyên đến hạn trong năm, do đó, cần làm việc với các tổ chức tín dụng để xem xét tái cơ cấu các khoản nợ để phù hợp với dòng tiền trả nợ của Công ty.
- Công ty cần giám sát các khoản phải thu một cách hiệu quả để đảm bảo hóa đơn thu tiền chính xác và thu hồi đƣợc những khoản phải thu sớm nhất cỏ thể.
- Công ty cần có các biện pháp tối ƣu hóa lƣợng tiền nắm giữ nhƣ: không thanh toán sớm cho nhà cung cấp khi chƣa đến hạn, cân đối để gửi tiền có kỳ hạn với mức lãi suất tốt nhất mà vẫn đảm bảo khả năng thanh toán các khoản đến hạn…
Nhƣ vậy, có thể thấy việc quản trị và cân đối dòng tiền đối của Công ty vô cùng quan trọng. Những nguy cơ về dòng tiền luôn có thể đem đến cho Công ty những khó khăn bất cứ lúc nào ngay kể cả doanh nghiệp đang làm ăn phát đạt và có lợi nhuận. Dù Công ty có lãi nhƣng vẫn có thể đối mặt với vấn đề không có tiền trả nợ vay ngân hàng hay các khoản chi phí phát sinh khác. Thực tế đã cho thấy chìa khóa để vƣợt qua thâm hụt về dòng tiền chính là sự nhạy bén trong việc dự đoán sớm những vấn đề về dòng tiền và qua đó đƣa ra những quyết định chính xác trong kiểm soát dòng tiền thông qua các biện pháp xử lý kịp thời.
Trong những năm tiếp theo, PV Power HHC cần chú trọng công tác quản trị dòng tiền và thƣờng xuyên dự báo các biến động có thể xảy ra, lƣờng trƣớc các khó khăn tiềm ẩn để có giải pháp xử lý. Khi dòng tiền có nguy cơ bị mất cân đối, PV Power HHC cần chủ động giải quyết các khó khăn và sớm đƣa ra các giải pháp để có thể cân đối dòng tiền của PV Power HHC trong thời gian
trƣớc mắt cũng nhƣ lâu dài, nhằm mục đích duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đạt hiệu quả và bền vững.