5. Kết cấu của luận văn
2.4. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
- Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 - nhóm 5
Tỷ lệ nợ nhóm 2 - nhóm 5 = Dự nợ nhóm 2 đến nhóm Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này cho biết khoản nợ quá hạn thuộc nhóm 2 đến nhóm 5 chiếm bao nhiêu phần trong tổng dư nợ tại Chi nhánh. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng kiểm soát RRTD càng thấp.
- Tỷ lệ nợ xấu
Các khoản nợ nhóm 3,4,5 trở lên được xem là các khoản nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay của NHTM, nó phản ánh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Chỉ tiêu này cho biết khoản nợ xấu từ nhóm 3 trở lên chiếm bao nhiêu phần trong tổng dư nợ tại Chi nhánh. Chỉ tiêu càng cao thể hiện kêt quả công tác quản lý cho vay càng không hiệu quả. Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động cho vay, do đó điều quan trọng là NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất. Theo Ngân hàng Thế giới, tỉ lệ nợ xấu ở mức dưới 5% là có thể chấp nhận được, tốt nhất là ở mức 1% - 3%.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng
Tỷ lệ dự phòng = Số tiền trích lập dự phòng Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này càng cao thể hiện tình hình cho vay của ngân hàng không lành mạnh và hiệu quả bảo đảm cho vay thấp.
- Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay
Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay =
DSCV năm nay - DSCV năm trước DSCV năm trước
Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng với nền kinh tế, là chỉ tiêu phản ánh chính xác tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một khoảng thời gian. Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt động cho vay của NHTM.
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại nếu chỉ tiêu này thấp thì ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch cho vay chưa hiệu quả.
- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ = Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước Dư nợ năm trước
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tăng trưởng dư nợ và quy mô tín dụng của ngân hàng. Đồng thời còn phản ánh khả năng duy trì và mở rộng thị phần cho vay của Ngân hàng. Dư nợ tín dụng tăng trưởng ổn định hơn các NHTM khác trên cùng một thị trường khẳng định năng lực cạnh tranh của NH đó cao hơn các đối thủ và mức đóng góp vốn cho đầu tư trong kinh tế nhiều hơn.
- Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại Ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
- Hiệu suất sử dụng vốn.
Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ
Tổng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn cho vay trong tổng nguồn vốn huy động. Nó xem xét, đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng hay chưa. Tỷ lệ này trên thực tế dao động từ 30% - 100%. Thông thường vào khoảng trên 80% là tốt, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 100% thì ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa tốt. Còn tỷ lệ này quá thấp thì ngân hàng sẽ phải tăng mức dư nợ hoặc giảm nguồn vốn huy động nhằm hạn chế rủi ro.
- Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay.
Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng = Thu nhập lãi từ hoạt động cho vay Tổng thu nhập của ngân hàng
Chỉ tiêu này dùng để đo lường khả năng sinh lời của Ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại. Nó dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay.
Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của ngân hàng càng tốt. Ngược lại, ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong hoạt động cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng và có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai.
- Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Tốc độ tăng
nguồn vốn huy động =
Số dư nguồn vốn huy động năm nay Số dư nguồn vốn huy động năm trước Quy mô nguồn vốn huy động: quy mô nguồn vốn huy động tại một thời điểm là toàn bộ số dư các loại nguồn vốn mà NHTM tự huy động có được tại thời điểm đó. Nó bao gồm các khoản tiền gửi tiết kiệm có và không có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, tiền vay của các tổ chức và cá nhân trên địa bàn. hi đánh giá chỉ tiêu này, phải đánh giá tỷ trọng của nó so với kế hoạch, so với năm trước.
Đối với các NHTM hoạt động chủ yếu ở khu vực khó khăn huy động vốn chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động bao gồm cả nguồn vốn huy động trên cả địa bàn nơi NHTM hoạt động, bởi vì hầu hết nguồn vốn huy động được đều cho vay ở khu vực địa bàn đó, nguồn vốn cho vay ở khu vực thành thị chủ yếu được điều chuyển từ nơi khác về. Đánh giá chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn phải giá so sánh với tốc độ tăng trưởng chung của các NHTM trên địa bàn, so với kế hoạch, so với năm trước và so với đối thủ cạnh tranh trực tiếp.
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay
Tốc độ tăng dư nợ cho vay = Số dư nợ vay năm nay Số dư nợ vay năm trước
Dư nợ cho vay: là toàn bộ các khoản mà ngân hàng đầu tư cho khách hàng là hộ gia đình, cá nhân, các doanh nghiệp SX-KD và các ngành kinh tế khác hoạt động trong khu vực.
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay đầu tư cho khách hàng trên địa bàn, phải đánh giá tỷ trọng của nó so với tổng dư nợ, so với các ngành và khu vực kinh tế khác, so với kế hoạch, so với năm trước.
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng đáp ứng vốn của ngân hàng và nhu cầu tiếp nhận phát triển kinh tế. hi đánh giá phải so sánh với tốc độ tăng trưởng chung, so với tốc độ tăng trưởng cho vay các ngành kinh tế khác, so với kế hoạch, so với năm trước và so với đối thủ cạnh tranh trên địa bàn.
Chương 3
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH