5. Kết cấu của luận văn
1.1.3. Tiêu chí đánh giá về quản lý hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
Thứ nhất, tiêu chí để đánh giá việc lập kế hoạch cho vay
- Kế hoạch cho vay cần xây dựng được tổng mức dư nợ cho vay phù hợp với các điều kiện về nguồn lực của NHTM
+ Phù hợp với khả năng huy động vốn trong năm kế hoạch của NHTM. + Phù hợp với tổ chức bộ máy, nhất là dội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng.
- Kế hoạch cho vay cần xác định được khách hàng hợp lý, có cơ cấu loại hình cho vay phù hợp.
+ Danh mục khách hàng hợp lý:
Đòi hỏi phải khai thác thế mạnh có được từ các khách hàng truyền thống, các khách hàng có năng lực tài chính, có uy tín tốt (tức là các khách hàng đã được sàng lọc, lựa chọn)
+ Cơ cấu loại hình cho vay phù hợp:
* Phù hợp giữa tỷ lệ cơ cấu cho vay so với cơ cấu nguồn vốn huy động:
Tương ứng với sự phù hợp về tổng số dư nợ cho vay so với tổng số dư huy động nguồn vốn thì cũng phải có sự phù hợp cả về cơ cấu. Cụ thể là nếu NHTM có nguồn huy động trung hạn cao, ví dụ tỉ lệ huy động nguồn vốn trung hạn là 30% thì có thể đẩy mạnh cho vay trung hạn với tỉ lệ trên 30%.
Ngược lại, nếu tỉ lệ vốn huy động trung hạn của đơn vị thấp, mà lại lập kế hoạch cho vay trung hạn cao thì dễ tiềm ẩn rủi ro về kỳ hạn mà ngân hàng sẽ mắc phải.
* Sự phù hợp về cơ cấu ngành, lĩnh vực cho vay:
Trong quá trình cho vay mỗi NHTM phải xây dựng kế hoạch cho vay đảm bảo có sự phân tán rủi ro, tức là phải có cơ cấu cho vay theo các ngành, lĩnh vực kinh tế phù hợp. Cơ cấu cho vay phù hợp là để phân chia rủi ro vào các ngành, lĩnh vực kinh tế khác nhau. Bên cạnh đó cơ cấu cho vay của mỗi NHTM phải bám vào định hướng phát triển các ngành, lĩnh vực kinh tế trong từng năm, từng thời kỳ của chính phủ hoặc của chính quyền địa phương nơi NHTM thực hiện cho vay.
Thứ hai, tiêu chí để đánh giá việc triển khai, tổ chức thực hiện kế hoạch cho vay
- Tiêu chí đánh giá về tổ chức bộ máy hoạt động cho vay
Ngân hàng cần xây dựng một mô hình tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay đảm bảo các tiêu chí sau:
+ Có sự phân chia trách nhiệm, quyền hạn giữa bộ phận tiếp nhận thồng tin, đề xuất cho vay với bộ phận phê duyệt và bộ phận kiếm tra, giám sát khoản vay
+ Có đội ngũ cán bộ quản lý ở tất cả các khâu (bộ phận tiếp nhận thông tin, đề xuất cho vay, bộ phận phê duyệt cho vay, bộ phận kiểm tra, giám sát cho vay) có phẩm chất đạo đức, năng lực chuyên môn tốt cụ thể là:
* Bộ phận tiếp nhận thông tin, đề xuất cho vay: có phẩm chất và đạo đức tốt, không được lợi dụng chức vụ, vị trí để vụ lợi câu kết với khách hàng vay vốn để thẩm định đề xuất cho vay không đúng quy định lamg thiệt hại cho ngân hàng. Đồng thời cán bộ quản lý ở bộ phận này phải có kiến thức chuyên sâu về ngân hàng, hiểu biết về kinh tế thị trường và quản trị kinh doanh, có kiến thức về pháp luật, về kế toán để phân tích, đánh giá về khách hàng...
* Bộ phận phê duyệt: có phẩm chất và đạo đức tốt, không được lợi dụng vị trí, chức vụ để buông lỏng quản lý, phê duyệt cho vay khi chưa đủ điều kiện và đảm bảo tuân thủ các quy định của ngân hàng. Đồng thời cán bộ quản lý ở khâu này cũng phải có kiến thức chuyên sâu về ngân hàng, phải năm rõ quy trình cho vay để phê duyệt cho vay đúng quy định và đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng.
* Bộ phận kiểm tra, giám sát cho vay: có phẩm chất đạo đức tốt, không được lợi dụng chức vụ, vị trí để buông lỏng việc kiểm tra, giám sát gây thiệt hại cho ngân hàng. Đồng thời cán bộ ở khâu này phải có kỹ năng kiểm tra, giám sát ở các khâu của hoạt động cho vay một cách có hiệu quả.
- Tiêu chí đánh giá việc quản lý công tác huy động vốn
+ Có sự tăng trưởng huy động nguồn vốn phù hợp: phải đạt kế hoạch đã được đề ra và khai thác tốt tiềm năng nguồn vồn từ khách hàng trên địa bàn.
+ Đa dạng hóa nguồn vốn, tận dụng nguồn vốn huy động tiền thanh toán, tiền gửi không có kỳ hạn để giảm thấp chi phí vốn.
- Tiêu chí đánh giá việc quản lý danh mục cho vay
+ Có phương pháp quản trị danh mục chủ động có nghĩa là: việc cấp tín dụng theo một danh mục, mục tiêu, được thiết kế từ trước khi quyết định cấp tín dụng. Theo đó phải xác định được một danh mục hàm chứ các vấn đề: tỉ trọng cấp tín dụng theo kỳ hạn, đối tượng khách hàng, ngành lĩnh vực kinh tế, tài sản bảo đảm, loại tiền,...
+ Thiết lập được cơ cấu danh mục tín dụng mục tiêu, kiếm tra, kiểm soát, đánh giá và điều chỉnh (nếu cần) danh mục tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro, tối ưu hóa tương quan rủi ro và lợi nhuận, đồng thời phát hiện và đưa ra các cảnh báo sớm về rủi ro danh mục cho vay và đưa ra các biện pháp xử lý thích hợp.
+ Khai thác được mạng lưới khách hàng tiềm năng, khách hàng thực sự có uy tín về tư cách pháp lý năng lực kinh danh, năng lực tài chính.
- Tiêu chí đánh giá về quản lý theo quy trình cho vay
+ Có chính sách, quy trình cho vay thông thoáng, khách hàng vay vốn dễ tiếp cận. Chính sách cho vay phải được thiết lập để đảm bảo an toàn cho khoản vay, có cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ, hạn chế thấp nhất rủi ro, thất thoát tiền vốn của ngân hàng.
+ Các cấp quản lý trong ngân hàng phải được hiểu biết một cách cặn kẽ các quy định về quy trình cho vay để từ đó có sự triển khai vận dụng đầy đủ quy trình vào tổ chức hoạt động cho vay. Lãnh đạo ngân hàng phải hiểu rõ được các bước trong quy trình cho vay, nhất là các kẽ hở trong các quy định trong quy trình để tăng cường vai trò quản lý của mình nhằm hạn chế sự lợi dụng của cán bộ nghiệp vụ để cấu kết với ngân hàng vì trục lợi cá nhân hoặc do yếu kém trong trình độ mà bỏ qua các bước phải thực hiện trong quy trình.
- Tiêu chí đánh giá việc quản lý tài sản bảo đảm
Các cấp quản lý của ngân hàng phải hiểu biết và tổ chức triển khai thực hiện các quy định liên quan đến quản lý tài sản bảo đảm như: thẩm định, định giá, ký kết hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, biến động, định giá lại về giá trị của tài sản bảo đảm và công tác kiểm tra, giám sát tài sản bảo đảm.
- Tiêu chí đánh giá việc quản lý phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. + Các cấp quản lý của ngân hàng phải có sự hiểu biết đầy đủ về các quy định, cơ sở pháp lý để thực hiện việc phân loại nhóm nợ, trích lập dự phòng và xử lý dự phòng rủi ro đúng quy định của pháp luật.
+ Các cấp quản lý của ngân hàng phải thực hiện nghiêm túc các quy định về phân loại nhóm nợ, trích lập dự phòng và quản lý rủi ro, không vì thành tích của ngân hàng mà dấu nợ xấu, giảm trích dự phòng để che đậy hoạt động kinh doanh yếu kém.
+ Các cấp quản lý của ngân hàng phải có giải pháp để hạn chế sự gia tăng nợ xấu, nợ cần chú ý. Đồng thời phải có biện pháp để thu hồi nợ xấu, giảm nợ nợ xấu đã xảy ra tại đơn vị mình quản lý.
Thứ ba, tiêu chí đánh giá về kiểm tra, kiểm soát hoạt động cho vay.
- Các cấp quản lý của ngân hàng phải đảm bảo các khoản cho vay phải được kiểm tra định kỳ với một tỷ lệ cao (có thể từ 70-80% các khoản vay phải được kiểm tra ít nhất một năm một lần), các khoản cho vay có giá trị lớn, các khoản cho vay có mức độ rủi ro cao cần phải được kiểm tra với tần suất nhiều hơn.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động cho vay phải được kiểm tra toàn diện nhưng đồng thời phải có trọng tâm đi vào kiểm tra, giám sát những khâu yếu, dễ phát sinh rủi ro như: khâu thẩm định đề xuất cho vay, khâu tiếp nhận tài sản bảo đảm, khâu giải ngân, khâu phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro...
- Công tác kiểm tra, giám sát phải được tổ chức một cách khách quan, độc lập với các bộ phận tác nghiệp cho vay.