5. Bố cục của luận văn
3.3.5. Thực trạng kiểm soát kế hoạch huy động vốn
Hoạt động kiểm soát huy động vốn được lãnh đạo các Ngân hàng TMCP trên địa bàn huyện Đại Từ đặc biệt quan tâm. Nhất là những năm gần đây, tình hình huy động vốn trở nên khó khăn, ngân hàng phải tiếp cận các nguồn vốn đắt hơn. Chủ thể trong kiểm soát huy động vốn gồm: Giám đốc và phó Giám đốc, bộ phận giúp việc, tham mưu là phòng kinh doanh và phòng kiểm soát rủi ro của ngân hàng. Phòng kinh doanh là đầu mối xây dựng kế hoạch và tổ chức thực hiện, kiểm soát thực hiện kế hoạch huy động vốn. Phòng kinh doanh phối
hợp chặt chẽ với các bộ phận khác như Phòng kiểm soát rủi ro, phòng kế toán &quỹ để thực hiện vai trò đầu mối kiểm soát.
- Hình thức kiểm soát huy động vốn: kết hợp cả kiểm soát thường xuyên và kiểm soát đột xuất. Kiểm soát thường xuyên theo định kỳ hoặc chương trình kế hoạch được xây dựng từ đầu năm là chủ yếu, tức là định kỳ hàng tháng, hàng quý các bộ phận, các chi nhánh & PGD phải báo cáo chỉ tiêu huy động vốn đạt được cho phòng kinh doanh để phòng kinh doanh tổng hợp lập báo cáo gửi Ban giám đốc. Ngoài hình thức kiểm soát thường xuyên, lãnh đạo ngân hàng còn kiểm soát đột suất tại các điểm huy động và các chi nhánh, PGD.
Nội dung kiểm soát huy động vốn chủ yếu là các chỉ tiêu huy động vốn của các đơn vị trong kỳ về quy mô và cơ cấu vốn huy động trong kỳ hoặc tại một thời điểm nhất định. Kiểm tra về việc thực hiện chấp hành lãi suất huy động; Kiểm tra về việc cụ thể hóa các văn bản chỉ đạo.
Công cụ kiểm soát huy động vốn: là kế hoạch huy động vốn theo quí, việc thực hiện các văn bản chỉ đạo. Đây là nhiệm vụ có tính chất bắt buộc đối với các đơn vị và cá nhân trong bộ máy huy động vốn. Công cụ không thể thiếu của kiểm soát huy động vốn là chỉ tiêu phản ánh kết quả huy động vốn của các đơn vị, PGD và từng cán bộ. Kết quả huy động vốn do các đơn vị báo cáo theo định kỳ cho phòng kế hoạch kinh doanh để tổng hợp và phân tích lập báo cáo gửi Ban giám đốc. Kết quả thực hiện huy động vốn so với kế hoạch được giao là chỉ tiêu để giám sát hoạt động huy động vốn. Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện chương trình kiểm tra, đề xuất với Ban giám đốc thành lập đoàn kiểm tra các đơn vị, đối chiếu trực tiếp với khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro, giúp Ban giám đốc phân tích để có những giải pháp kịp thời can thiệp vào quá trình huy động vốn.
Trong những năm gần đây, hoạt động kiểm soát huy động vốn được lãnh đạo các chi nhánh & PGD quan tâm, nhưng tình hình huy động vốn trở nên khó
khăn, các Ngân hàng phải tiếp cận các nguồn vốn đắt hơn. Chủ thể trong kiểm soát huy động vốn tại các chi nhánh & PGD trên địa bàn huyện Đại Từ gồm: Ban kiểm soát, Ban Giám đốc; bộ phận giúp việc, tham mưu là ban Kế hoạch - nguồn vốn, Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ của Ngân hàng trụ sở chính; Phòng kế hoạch, kiểm tra của chi nhánh kiểm soát thực hiện kế hoạch huy động vốn. Trong quá trình kiểm soát huy động vốn, ban Kế hoạch tại Trụ sở chính và phòng kế hoạch tại chi nhánh phối hợp với các bộ phận khác để thực hiện vai trò đầu mối kiểm soát, giúp Ban lãnh đạo Ngân hàng thực hiện nhiệm vụ này.
Quá trình kiểm soát được thực hiện tại các các chi nhánh & PGD trên địa bàn huyện Đại Từ như sau:
1. Lãnh đạo ngân hàng quyết định kế hoạch huy động vốn hàng năm, kế hoạch này được phân chia cho các quí, tháng và cho từng đơn vị, cá nhân.
2. Tổ chức giao kế hoạch huy động vốn cho các đơn vị, coi đây là nhiệm vụ gắn với đánh giá thành tích hoạt động của ngân hàng và từng bộ phận, chi nhánh.
3. Thu thập thông tin về tình hình thực hiện huy động vốn của mỗi cá nhân, bộ phận.
4. Đánh giá kết quả huy động vốn đạt được của mỗi cá nhân, bộ phận với kế hoạch đã giao.
5. Phân tích kết quả đạt được để có những kết luận cần thiết về giải pháp tiếp theo.
Hiện nay, mức độ huy động vốn của các chi nhánh & PGD trên địa bàn huyện Đại Từ không đáp ứng được nhu cầu sử dụng vốn nên hoạt động huy động vốn là hoạt động trung tâm; bằng mọi biện pháp, mọi mối quan hệ, cả hành chính, kinh tế, tâm lý … để có được nguồn vốn cho ngân hàng. Cạnh tranh huy động vốn càng khốc liệu thì kiểm soát của Ngân hàng càng chặt chẽ thường xuyên.
Ngoài các điểm chung kể trên, trong khâu kiểm soát huy động vốn của Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Đại Từ ngoài việc kiểm soát định kì theo quý, Ngân
hàng còn tiến hành kiểm soát theo tháng nên hầu như Ngân hàng không tiến hành kiểm soát đột xuất.
Khác với Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Đại Từ và Ngân hàng Vietinbank PGD Đại Từ, tại BIDV - PGD Đại Từ quá trình kiểm soát lại gọn nhẹ hơn, chỉ có 3 bước thay vì 5 bước đó là: Lãnh đạo ngân hàng tổ chức giao kế hoạch huy động vốn cho các đơn vị; Đánh giá kết quả huy động vốn và điều chỉnh hoạt động cho kịp thời, có hiệu quả, phù hợp với thực tế.