5. Bố cục của Luận văn
1.1.5. Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu lực thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đố
với các ngân hàng thương mại
* Về phía Ngân hàng Nhà nước
NHNN cần tạo mọi điều kiện cho cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng hoạt động có hiệu quả, nâng cao chất lượng công tác thanh tra. Trước hết, mô hình tổ chức và cơ chế điều hành của thanh tra, giám sát ngân hàng cần có sự phù hợp, tránh chồng chéo và đảm bảo hiệu lực. Về bản chất, Thanh tra ngân hàng không có sự khác biệt với thanh tra các bộ, ngành khác vì đều cùng chịu sự điều chỉnh của Luật thanh tra. Sự khác biệt căn bản là thanh tra ngân hàng còn chịu sự điều chỉnh của luật NHNN. Hiện nay, thanh tra, giám sát ngân hàng được thiết lập tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, lập 02 cục TTGS tại Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh và tại các NHNN chi nhánh tỉnh thành phố. Tại NHNN, cơ quan TTGSNH chịu sự quản lý trực tiếp của Thống đốc và chịu sự quản lý của Chánh thanh tra Ngân hàng Nhà nước, còn TTGS tại các NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố chịu sự quản lý của Giám đốc NHNN chi nhánh và chịu sự chỉ đạo của Chánh thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố đó. Vì vậy, cần có sự chỉ đạo hợp lý đối với hoạt động điều hành, phân cấp cho TTGS cần phù hợp, đảm bảo tính hiệu quả, cần thiết.
Điều kiện cơ sở hạ tầng và hệ thống CNTT cũng góp phần quan trọng trong việc hỗ trợ cho công tác giám sát ngân hàng. NHNN cần đổi mới hệ thống kế toán ngân hàng cho phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế, tạo điều kiện cho các TCTD ứng dụng công nghệ quản trị ngân hàng hiện đại, tạo ra rào chắn chống lại sự lạm dụng và gian lận. Việc hiện đại hóa hệ thống công nghệ và hệ thống thông tin, báo cáo đảm bảo hoạt động của các TCTD được an toàn, hiệu quả cũng cần được chú trọng.
* Về bản thân cơ quan TTGSNH
Việc phát triển nguồn nhân lực phải được coi trọng vì nó là nhân tố quyết định đối với công tác thanh tra, giám sát ngân hàng. Cần phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra có năng lực và đạo đức nghề nghiệp cả về số lượng và chất lượng.
Phương pháp thanh tra, giám sát đóng vai trò quan trọng tới chất lượng thanh tra ngân hàng. Trong thanh tra tại chỗ, việc thực hiện theo phương pháp thanh tra tuân thủ chưa hoàn toàn hướng đến phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro mà tập trung vào
việc thực hiện các quy định, chính sách pháp luật như thanh tra hành chính. Việc chuyển dần từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra tuân thủ kết hợp thanh tra trên cơ sở rủi ro để từng bước tiến đến thanh tra trên cơ sở rủi ro sẽ giảm bớt khối lượng công việc trong thanh tra trực tiếp và hướng đến đánh giá mức độ rủi ro của TCTD để có kiến nghị nhằm cảnh báo, phòng ngừa rủi ro.
* Về phía các TCTD
Quan hệ giữa TTGSNH và các TCTD có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng thanh tra. Sự cộng tác của các TCTD với TTGSNH là yếu tố then chốt giúp công tác thanh tra được thực hiện một cách nhanh chóng, thuận lợi và đạt được chất lượng cao. Trong quá trình thanh tra, các TCTD có trách nhiệm chấp hành quyết định thanh tra, cung cấp hồ sơ, tài liệu liên quan theo yêu cầu của thanh tra ngân hàng, tạo điều kiện về phương tiện làm việc cho đoàn thanh tra, trao đổi những vấn đề cần thiết phát sinh… Các TCTD phải nghiêm túc tiếp nhận và tiếp thu các kết luận, kiến nghị của đoàn thanh tra. Nếu có vướng mắc thì TCTD và thanh tra cần trao đổi thẳng thắn và có văn bản phản hồi kịp thời về những vấn đề chưa thống nhất theo thẩm quyền đối với cơ quan TTGSNH.
Một yếu tố quan trọng khác ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng thanh tra, giám sát chính là tổ chức kiểm soát, kiểm toán nội bộ của các TCTD. Thông qua cơ chế phối hợp, TTGSNH có thể sử dụng kết quả và kiến nghị mà tổ chức kiểm soát, kiểm toán nội bộ của TCTD cung cấp, từ đó TTGSNH sẽ gián tiếp chấn chỉnh, giám sát hoạt động của TCTD đó. Năng lực tự quản trị, chất lượng của hệ thống kiểm tra kiểm soát, kiểm toán nội bộ của TCTD đã góp phần cùng TTGSNH đạt được mục tiêu của mình. Nếu tổ chức kiểm soát, kiểm toán nội bộ làm tốt chức năng và nhiệm vụ của mình thì sẽ góp phần không nhỏ vào sự phát triển an toàn, lành mạnh, ổn định của TCTD vì mục tiêu này cũng giống với mục tiêu của TTGSNH.
* Về phía các cơ quan thanh tra của các Bộ, Ngành liên quan
Sự phối hợp chặt chẽ và đồng bộ giữa các CQTTGS của nhà nước trên các lĩnh vực khác nhau sẽ giúp nâng cao chất lượng công tác thanh tra, giám sát. Các cơ quan thanh tra, giám sát cần tăng cường trao đổi thông tin và phối hợp với nhau trong việc triển khai giám sát hợp nhất. Việc chia sẻ thông tin giữa các cơ quan thanh tra là rất cần thiết trong hoạt động TTGSNH.
* Về phía Chính phủ
Cần hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật trong lĩnh vực TTGSNH. Đây là một trong những yếu tố góp phần quan trọng vào việc nâng cao chất lượng thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD. Trong giai đoạn hội nhập kinh tế toàn cầu, cần một hệ thống pháp luật về công tác thanh tra nói chung và công tác TTGSNH nói riêng được đồng bộ và phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế.