5. Bố cục của Luận văn
4.2.3. Tiếp tục đổi mới chương trình giám sát từ xa
Giám sát từ xa là cách các cơ quan quản lý ngân hàng áp dụng để kiểm soát rủi ro của TCTD trong thời gian giữa các cuộc thanh tra tại chỗ và là một công cụ hữu hiệu để phát hiện, cảnh báo những vấn đề cần lưu ý nhằm thực hiện phân tích, đánh giá phục vụ trong hoạt động thanh tra tại chỗ. Đây là một cấu phần quan trọng trong toàn bộ quy trình giám sát và chức năng giám sát, quản lý không thể hiệu quả nếu không có giám sát từ xa.
Hiện nay, thanh tra giám sát trên cơ sở rủi ro là một phương pháp được cơ quan TTGS hướng tới thực hiện một cách hoàn chỉnh, thì vai trò của các cán bộ thanh tra, giám sát là đảm bảo các NHTM tuân thủ các quy định hiện hành bằng cách xây dựng các chương trình quản lý rủi ro toàn diện. Giám sát trên cơ sở rủi ro hay giám sát tuân thủ đều chú trọng đến việc tuân thủ của các NHTM. Tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành và các chỉ thị an toàn do cơ quan TTGS và/hoặc các
cơ quan quản lý khác ban hành là một trong những rủi ro mà các NHTM được yêu cầu phải quản lý chặt chẽ. Không tuân thủ có thể là một tiêu chí đánh giá sự thất bại của NHTM trong việc thực hiện quản lý rủi ro hiệu quả.
Giám sát trên cơ sở rủi ro tập trung vào đánh giá các vấn đề bằng cách xác định những lỗ hổng hệ thống và các hoạt động quản lý yếu kém tại các NHTM mà phát sinh các vấn đề hiện tại và tiềm ẩn. Trong trường hợp các vấn đề nghiêm trọng, giám sát viên có thể sử dụng các quy trình mở rộng, thẩm định để định lượng các vấn đề nhằm quyết định chính xác mức độ rủi ro về vốn và thanh khoản để có cơ sở đưa ra các biện pháp khắc phục kịp thời.
Hiện nay, hầu hết các NHTM có tỷ trọng thu nhập ròng từ lãi cao, chiếm hơn 70% tổng thu nhập của ngân hàng, nên những biến động của lãi suất tạo ra những ảnh hưởng mạnh mẽ đến lợi nhuận của ngân hàng. Trong bối cảnh lãi suất liên tục biến động với tần suất và mức độ lớn như thời gian qua làm cho công tác quản trị rủi ro lãi suất ngày càng trở nên quan trọng. Đến cuối năm 2010 NHNN Việt Nam đã quay lại sử dụng công cụ trần lãi suất huy động để điều tiết thị trường, trước đó là áp dụng công cụ lãi suất cơ bản, nhằm tránh tình trạng chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng, hỗ trợ doanh nghiệp kinh doanh. Nhưng công cụ hành chính này đã làm giảm đi phần nào tính tích cực của yếu tố thị trường trong đó có sự vận động của lãi suất. Do đó về mặt dài hạn, NHNN cần đưa công tác quản lý rủi ro lãi suất vào hệ thống thanh tra giám sát, đồng thời tạo ra những tiền đề để hướng lãi suất vận hành theo quy luật thị trường, từ đó tạo cơ sở để các NHTM có thể triển khai việc quản lý rủi ro lãi suất tại chính đơn vị mình.
Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng chi nhánh nên phối hợp với các cơ quan thanh tra, giám sát liên quan phối kết hợp thực hiện tốt việc giám sát các công ty con, công ty liên kết của TCTD trên địa bàn hoạt động trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng nhằm tăng cường hiệu quả giám sát rủi ro, đảm bảo tính minh bạch thông tin, đảm bảo các tập đoàn tài chính có hệ thống quản trị công ty, quản trị vốn, quản trị thanh khoản và các quản trị rủi ro vững chắc.
Hệ thống chỉ tiêu GSTX cơ quan Thanh tra chi nhánh áp dụng phải bao gồm các nội dung trọng yếu theo yêu cầu của GSTX và thống nhất những vấn đề cốt lõi của một NHTM, nên chia thành 2 cấu phần:
+ Các chỉ tiêu định lượng được cập nhật liên tục và theo dõi thường xuyên. + Các chỉ tiêu định tính được báo cáo và tổng hợp trong báo cáo giám sát đình kỳ (tháng/quý). Các chỉ tiêu này đánh giá tính tuân thủ trong hoạt động tác nghiệp, có cơ sở để kiểm soát/đối chiếu từ thông tin của các đơn vị liên quan tại hội sở chính.
Nâng cao chất lượng của công tác GSTX theo CAMELS bằng cách hoàn thiện việc xây dựng thêm các chỉ tiêu và chỉ số giám sát phân tích như:
+ Hoàn thiện các chỉ tiêu và chỉ số giám sát về vốn, chú trọng về: Vốn tự có, Tài sản có điều chỉnh theo mức độ rủi ro,…
+ Chỉ tiêu về chất lượng tài sản có, chú trọng tới: Tốc độ tăng trưởng qua tài sản, Nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng, mức độ tập trung cho vay của ngân hàng đối với các nhóm vay,…
+ Chỉ số về quản lý, chú trọng các chỉ số phân tích về những diễn biến thông thường trong quản trị, điều hành ngân hàng
+ Chỉ tiêu về thu nhập, chú trọng các chỉ tiêu: Thu từ lãi, Chi phí từ lãi, thu ngoài lãi, Dự phòng,…
+ Chỉ tiêu về thanh khoản, bổ sung các chỉ tiêu: Đánh giá nguồn vốn không ổn định, đánh giá khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền của các tổ chức kinh tế và dân cư, đánh giá mức độ tiền gửi tài trợ cho dư nợ cho vay, theo dõi giám sát các mức lãi suất áp dụng với các đối tượng khách hàng,…
+ Chỉ số về độ nhạy, chú trọng các chỉ số đánh giá rủi ro về giá, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thị trường.
Bên cạnh đó, cần phải có các biện pháp thích hợp để các NHTM thực hiện tốt chế độ thông tin báo cáo đang áp dụng, yêu cầu các NHTM công khai hóa thông tin tài chính ở cấp độ cao bằng sự hỗ trợ của một hệ thống chuẩn mực kế toán phù hợp với thông lệ quốc tế.
Ngoài ra, hoàn thiện quy trình GSTX gồm các nội dung sau:
+ Hệ thống thông tin báo cáo phục vụ việc giám sát và phân tích phải cập nhật một cách đầy đủ, thuận lợi và cập nhật.
+ Rà soát và hoàn thiện phương pháp xếp hạng đối với chi nhánh NHTM một cách phù hợp.
+ Nâng cao chất lượng báo cáo và cảnh báo. Tổ chức thực hiện GSTX với các NHTM, trước mắt thực hiện giám sát cảnh báo sớm từ 7 - 10 ngày/lần, sau đó tiến tới giám sát thường xuyên hàng ngày.
+ Tăng cường sự liên kết thông tin giữa các đơn vị trong cơ quan TTGSNH phục vụ tốt hơn công tác giám sát và phân tích.
Về tổ chức thực hiện GSTX cần nghiêm túc, rõ người, rõ việc, có đầu mối chịu trách nhiệm cho từng phần công việc cũng như tổng hợp báo cáo trong kỳ. Cần bố trí cán bộ có đủ khả năng phân tích đánh giá thông tin: như phân tích báo cáo tài chính của các NHTM; phân tích để xác định rủi ro có thể xảy ra cảnh báo cho hoạt động thanh tra kịp thời để phát hiện, ngăn chặn thay vì thanh tra để xử lý. Xử lý nghiêm những hành vi làm sai lệch thông tin, số liệu GSTX; có hình thức xử lý thích hợp đối với các trường hợp không thực hiện đúng, kịp thời nhiệm vụ được giao làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động GSTX.
Liên tục nghiên cứu và góp ý kiến về cải tiến phương thức thanh tra, giám sát ngân hàng có các phần mềm hỗ trợ cho hoạt động thanh tra, cải tiến nâng cấp chương trình GSTX đáp ứng nhanh nhu cầu công việc.