5. Bố cục của Luận văn
3.3.3. Hoạt động thanh tra tại chỗ đối với hệ thống NHTM của NHNN ch
tỉnh Lào Cai
3.3.3.1. Tổ chức triển khai hoạt động thanh tra
Hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN chi nhánh Lào Cai ngày càng được củng cố và hoàn thiện. Đến nay, quy trình nghiệp vụ thanh tra tại chỗ ngày càng tốt
hơn, các cán bộ thanh tra nắm vững quy trình nghiệp vụ theo Tiêu chuẩn quốc gia TCVN ISO 9001:2008 nên việc chuẩn bị một cuộc thanh tra đầy đủ, chu đáo góp phần nâng cao chất lượng và hiệu lực TTGSNH. Sau khi có Luật Thanh tra năm 2010, các văn bản chỉ đạo về nghiệp vụ TTGS ngày càng rõ ràng và đầy đủ. Mặt khác, sau khi Luật NHNN và Luật các TCTD năm 2010 có hiệu lực, nhiều văn bản hướng dẫn được ban hành và hệ thống hóa, tạo môi trường pháp lý khá rõ ràng, là điều kiện tốt cho hoạt động thanh tra, giám sát trên địa bàn đạt kết quả tốt hơn. Tuy nhiên, khả năng tiếp cận các phương thức thanh tra, giám sát mới đặc biệt là thanh tra trên cơ sở rủi ro của nhiều cán bộ thanh tra tại NHNN chi nhánh tỉnh Lào Cai còn hạn chế.
- Về phương pháp thanh tra: TTGS Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh
Lào Cai luôn tập trung ưu tiên cao nhất cho các kế hoạch thanh tra của Cơ quan TTGS ngân hàng để đảm bảo cung cấp những báo cáo, đánh giá đáp ứng yêu cầu, chất lượng tốt nhất nhằm phục vụ cho các cuộc thanh tra toàn diện cả hệ thống của các NHTM được thanh tra. Phương pháp thanh tra cũng được chuyển đổi dần từ thanh tra từng chuyên đề, từng cuộc thanh tra riêng lẻ sang vừa thanh tra toàn diện vừa xen kẽ kết hợp thanh tra theo chuyên đề, đặc biệt là các cuộc thanh tra chuyên đề có sử dụng kết quả thanh tra cho các cuộc thanh tra toàn diện. Các cuộc thanh tra toàn diện sẽ tốn rất nhiều công sức, phải huy động nhiều nhân lực, vật lực, thời gian thanh tra dài hơn so với thanh tra chuyên đề nên bằng cách kết hợp này TTGS của chi nhánh vừa tối ưu hóa được kết quả các cuộc thanh tra, vừa có kế hoạch chủ động phân bổ cán bộ, phân bổ thời gian, cũng như các yếu tố khác một cách hợp lý nhất. Mặc dù các cuộc thanh tra là theo chuyên đề hay thanh tra toàn diện thì TTGS chi nhánh luôn thực hiện từ Chi nhánh cho tới tận tất cả các phòng giao dịch của đối tượng thanh tra. Không chỉ vậy phương pháp thanh tra được chuyển dần từ thanh tra việc tuân thủ các quy định của pháp luật sang vừa thanh tra tuân thủ vừa ưu tiên kết hợp thanh tra trên cơ sở rủi ro để phát hiện ra các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD được thanh tra cũng như trong toàn hệ thống. Việc kết hợp thanh tra tuân thủ và thanh tra trên cơ sở rủi ro này không những đảm bảo công tác TTGS đạt hiệu quả cao hơn mà còn thực hiện đúng theo nguyên tắc TTGS đã được nêu rõ trong
Nghị định 26/2014/NĐ-CP CP ngày 07 tháng 04 năm 2014 về “Tổ chức và hoạt động của thanh tra, giám sát ngành ngân hàng”.
- Về nội dung thanh tra: TTGS Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Lào Cai
hoạt động với phương châm vừa làm vừa rút kinh nghiệm, cộng với sự chỉ đạo và phối kết hợp của Cơ quan TTGSNH (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) và Thanh tra Nhà nước UBND tỉnh Lào Cai cùng các đơn vị liên quan đến công tác thanh tra, quy trình nghiệp vụ thanh tra đang được hoàn thiện từng bước, hoạt động thanh tra dần đi vào bài bản, có chiều sâu.
Các nội dung triển khai trong quá trình thanh tra đã dần bám sát với thực tế hoạt động của các NHTM trên địa bàn, các nội dung gắn liền với các nghiệp vụ hàng ngày của đối tượng thanh tra như huy động vốn, cấp tín dụng, bảo lãnh, xử lý nợ, việc trích lập dự phòng, xử lý rủi ro tín dụng, chấp hành chế độ quản lý ngoại hối và quản lý, kinh doanh vàng. Tuy nhiên việc phân tích, so sánh còn sơ sài, chưa trả lời được các câu hỏi quan trọng mang tính đánh giá rủi ro như nguyên nhân vì sao lại có sự chênh lệch số liệu giữa huy động và đầu tư, giữa các kỳ hạn huy động, sự chênh lệch đó là bất thường hay bình thường, ảnh hưởng tới hoạt động của các ngân hàng như thế nào.
Hàng năm, TTGS Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Lào Cai căn cứ vào nội dung thanh tra sẽ kết hợp giữa thanh tra toàn diện và thanh tra theo từng chuyên đề. Trước đây khi thực hiện kế hoạch thanh tra của Cơ quan TTGSNH (NHNN Việt Nam),TTGS Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Lào Cai luôn thực hiện đúng tất cả các nội dung có trong kế hoạch tuy nhiên việc thực hiện đang còn mang nặng tính báo cáo, thanh tra cho đầy đủ các yêu cầu nhiệm vụ của Cơ quan TTGSNH giao, việc thanh tra được thực hiện làm sao để đến kỳ báo cáo có báo cáo để nộp cho Cơ quan TTGS là được. Nhưng hiện nay, kể từ khi kết hợp cả thanh tra toàn diện và thanh tra chuyên đề, chất lượng của các cuộc thanh tra tăng lên đáng kể, kết quả thanh tra ngoài đạt được những nội dung như trong kế hoạch thì còn đưa ra được những kiến nghị xác đáng và có chất lượng cho các NHTM. Thanh tra toàn diện sẽ tạo ra cái nhìn tổng quát về hoạt động của NHTM đó còn thanh tra chuyên đề sẽ tìm ra được những sai sót cụ thể, những điều bất hợp lý trong hoạt động ở từng mảng, từng nghiệp vụ cụ
thể mà thanh tra toàn diện chưa thể tìm ra được. Không chỉ vậy trước đây với các cuộc thanh tra toàn diện cũng như chuyên đề tất cả các nội dung đều được TTGS giành thời gian, trưng tập tài liệu, nghiên cứu hồ sơ...vv là như nhau, nhưng những năm gần đây, TTGS Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Lào Cai đã thực hiện tất cả nội dung, trên cơ sở mục đích yêu cầu, hay có nghi vấn với lĩnh vực nào sẽ tập trung phân tích sâu vào lĩnh vực đó. Đặc biệt với các cuộc thanh tra toàn diện mà TTGS chi nhánh thực hiện trong khi kế hoạch thanh tra của Cơ quan TTGS ngân hàng có thực hiện với NHTM đó thì phần nằm trong kế hoạch thanh tra của Cơ quan TTGS ngân hàng sẽ được tập trung đánh giá, kiểm tra trọng điểm nhất. Hoặc như với các cuộc thanh tra toàn diện theo kế hoạch của Cơ quan TTGS ngân hàng, khi phát hiện những mảng hoạt động nào của NHTM có thể gây ra rủi ro, TTGS Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Lào Cai có thể sẽ mở ngay cuộc thanh tra chuyên ngành để đảm bảo kết quả thanh tra được chính xác nhất.
Thanh tra tại chỗ chuyển từ thanh tra tuân thủ các quy định của pháp luật sang thanh tra trên cơ sở rủi ro kết hợp với thanh tra tuân thủ. Trước TTGS Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Lào Cai thường xem xét tính tuân thủ của tất cả các mảng hoạt động, tìm ra sai phạm để xử lý. Nhưng nay TTGS Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Lào Cai sẽ đánh giá tổng quát và xem xét mảng hoạt động nào có khả năng để xảy ra sai phạm làm ảnh hưởng tới ngân hàng đó cũng như hệ thống ngân hàng trên địa bàn và tiến hành kiểm tra. Việc đánh giá, kiểm tra theo chuyên đề chủ yếu tập trung đánh giá, phân tích một số vấn đề như thực trạng tài chính của từng NHTM, xác định cụ thể số lỗ, lãi, nguyên nhân lỗ, lãi; trách nhiệm tập thể, cá nhân; xác định các khoản tổn thất, mức trích lập dự phòng rủi ro; tình hình chấp hành các quy định pháp luật về hoạt động ngân hàng, đặc biệt là việc huy động vốn, hoạt động tín dụng, các quy định quản trị điều hành, kiểm tra, kiểm soát nội bộ, trần lãi suất, các tỷ lệ an toàn hoạt động.
3.3.3.2. Kết quả thanh tra
Đầu năm, Thanh tra NHNN xây dựng chương trình công tác thanh tra trong năm và gửi lên Thống đốc NHNN. Sau khi chương trình công tác thanh tra được Thống đốc NHNN phê duyệt, Chánh Thanh tra NHNN cụ thể hóa chương trình
thanh tra đến các NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố. Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố căn cứ vào chương trình này để xây dựng kế hoạch thanh tra cho chi nhánh.
Bảng 3.7: Kết quả thanh tra hệ thống ngân hàng của NHNN chi nhánh Lào Cai giai đoạn 2016 - 2018
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
1. Tổng số cuộc thanh tra, kiểm tra 11 14 10
2. Số kết luận thanh tra 9 10 7
3. Tổng số kiến nghị 106 135 141
4. Số kiến nghị đã chỉnh sửa trong năm 67 75 82
5. Số kiến nghị chỉnh sửa chưa hoàn
thành hoặc chưa đến hạn báo cáo 46 33 47
(Nguồn: Báo cáo TTGS – NHNN chi nhánh tỉnh Lào Cai)
Giai đoạn 2016 - 2018 Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Lào Cai đã tiến hành 35 cuộc TTGS hoạt động của hệ thống NHTM trên địa bàn tỉnh và ban hành 26 kết luận thanh tra; trong đó năm 2016 tiến hành 11 cuộc thanh tra, kiểm tra ban hành 9 kết luận thanh tra; năm 2017 tiến hành 14 cuộc thanh tra, kiểm tra ban hành 10 kết luận thanh tra và năm 2018 tiến hành 10 cuộc thanh tra, kiểm tra ban hành 7 kết luận thanh tra. Tổng số kiến nghị sau TTGS giai đoạn này lần lượt là: năm 2016 đề xuất 106 kiến nghị, năm 2017 đề xuất 135 kiến nghị và năm 2018 đề xuất 141 kiến nghị.
Cụ thể hoạt động thanh tra từng năm giai đoạn 2016 - 2018 như sau:
* Kết quả thanh tra, kiểm tra năm 2016
Số cuộc thanh tra đã tiến hành trong kỳ báo cáo: 9 cuộc thanh tra tại Ngân hàng TMCP Sài gòn công thương chi nhánh Lào Cai, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Lào Cai Cam Đường, Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Lào Cai, Ngân hàng TMCP ĐT&PT chi nhánh Lào Cai, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Lào Cai, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Sa Pa Lào Cai, Ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phố Hồ Chí Minh, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Bảo Yên Lào Cai, Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lào Cai.
Số cuộc kiểm tra: 02 đoàn kiểm tra. Kiểm tra an toàn hoạt động của máy ATM, máy POS tại 11 chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Lào Cai; 01 cuộc kiểm tra theo Quyết định số 15/QĐ-LCA3 ngày 01/02/2016 tại 11 chi nhánh NHTM về việc kiểm tra, giám sát bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng trong dịp tết nguyên đán Bính Thân 2016.
Bảng 3.8: Kết quả thanh tra, kiểm tra hệ thống ngân hàng của NHNN chi nhánh Lào Cai năm 2016
STT Hoạt động thanh tra, kiểm tra
Số cuộc thanh tra Số kết luận thanh tra Nội dung thanh tra, kiểm tra I Hoạt động thanh tra 9 9
Hoạt động tín dụng, huy động vốn, hoạt động góp vốn, mua cổ phần, tài sản có, việc thực hiện phương án cơ cấu lại, phương án xử lý nợ xấu đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt; việc thực hiện kiến nghị, xử lý sau thanh tra, kiểm tra 1 Ngân hàng TMCP Sài gòn công
thương chi nhánh Lào Cai 1 1
2 NHNo&PTNT Việt Nam chi
nhánh Lào Cai Cam Đường 1 1
3 Ngân hàng TMCP Quân đội chi
nhánh Lào Cai 1 1
4 Ngân hàng TMCP ĐT&PT chi
nhánh Lào Cai 1 1
5 Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam chi nhánh Lào Cai 1 1
6 NHNo&PTNT Việt Nam chi
nhánh Sa Pa Lào Cai 1 1
7 Ngân hàng TMCP phát triển nhà
thành phố Hồ Chí Minh 1 1
8 NHNo&PTNT Việt Nam chi
nhánh Bảo Yên Lào Cai 1 1
9 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà
Nội chi nhánh Lào Cai. 1 1
II Hoạt động kiểm tra 2
1 11 chi nhánh NHTM trên địa bàn
tỉnh Lào Cai 1 - Kiểm tra an toàn hoạt động của máy ATM, máy POS
2 11 chi nhánh NHTM trên địa bàn
tỉnh Lào Cai 1 - Theo Quyết định số 15/QĐ-LCA3 ngày 01/02/2016
Sau thanh tra, Thanh tra giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Lào Cai đã ban hành 9 kết luận thanh tra tại: Ngân hàng TMCP Sài gòn công thương chi nhánh Lào Cai, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Lào Cai Cam Đường, Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Lào Cai, Ngân hàng TMCP ĐT&PT chi nhánh Lào Cai, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Lào Cai, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Sa Pa Lào Cai, Ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phố Hồ Chí Minh, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Bảo Yên Lào Cai, Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Lào Cai.
Qua thanh tra trực tiếp, các NHTM đã chấp hành tương đối tốt các quy định của pháp luật, quy định của NHNN Việt Nam và của hệ thống TCTD, đáp ứng phần lớn nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế trên địa bàn, phát triển các dịch vụ thanh toán quốc tế, hoạt động kinh doanh ngoại hối hỗ trợ phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển các dịch vụ tiện ích ngân hàng: hệ thống ATM, hệ thống thanh toán thẻ qua POS, hệ thống thanh toán chuyển tiền, hỗ trợ các dịch vụ thanh toán tiền điện, nước, thu thuế điện tử, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh trong hoạt động huy động vốn.
Tuy nhiên vẫn còn một số tồn tại chủ yếu trong hoạt động tín dụng như: hồ sơ vay vốn chưa đầy đủ, chính xác; sai sót trên hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay; sai sót trong công tác thẩm định, xét duyệt cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay. Cụ thể các tồn tại này như sau:
- Đối với hoạt động tín dụng:
Việc thanh tra hoạt động tín dụng tập trung vào các vấn đề như: sai sót trong hồ sơ pháp lý, sai sót trong hồ sơ kinh tế, hồ sơ cho vay, sai sót trong thẩm định cho vay, sai sót trong khâu giải ngân và kiểm tra sử dụng vốn vay, công tác nhận tài sản bảo đảm tiền vay. Cụ thể như tại bảng dưới đây:
Bảng 3.9: Những tồn tại trong hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM trên địa bàn tỉnh Lào Cai năm 2016
STT Những tồn tại trong hoạt động tín dụng Số món (món)
Số tiền (triệu đồng)
1 Sai sót trong hồ sơ pháp lý 5 7.375
2 Sai sót trong hồ sơ kinh tế 24 3.210.454
3 Về hồ sơ cho vay 30 208.616
4 Sai sót trong thẩm định cho vay 34 59.759
5 Sai sót trong khâu giải ngân và kiểm tra sử
dụng vốn vay 55 218.778
6 Về công tác nhận tài sản bảo đảm tiền vay 190 4.966.700
Tổng 338 8.671.682
Sai sót trong hồ sơ pháp lý: tổng số 5 món với số tiền 7.375 triệu đồng, cụ thể với các NHTM: ngân hàng No&PTNT Việt Nam chi nhánh Lào Cai Cam Đường: 01 món, số tiền: 460 triệu đồng; ngân hàng TMCP Sài Gòn công thương chi nhánh Lào Cai số móm 02 món, số tiền 3.631 triệu đồng, ngân hàng No&PTNT Việt Nam chi nhánh Bảo Yên Lào Cai : 1 món, số tiền: 2.429 triệu đồng. NH TMCP Sài gòn – Hà Nội: 01 món, số tiền: 855 triệu đồng.
Sai sót trong hồ sơ kinh tế: tổng số 24 món với số tiền là 3.210.454 triệu đồng ; cụ thể: NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Lào Cai Cam Đường: 07 món số tiền 46.279 triệu đồng, NH TMCP Sài Gòn công thương chi nhánh Lào Cai số móm 02 món, số tiền 3.631 triệu đồng, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Sa Pa Lào Cai: 01 món số tiền 3.000 triệu đồng, NH TMCP quân đội chi nhánh Lào Cai, 03 móm số tiền: 166.170 triệu đồng, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Bảo Yên Lào Cai: 01 món, số tiền: 1.450 triệu đồng, HD bank chi nhánh Lào Cai: 03 món, số tiền: 23.212 triệu đồng, NH TMCP Sài gòn - Hà Nội: 07 món, số tiền: 2.966.712 triệu đồng.
Về hồ sơ cho vay: tổng số 30 món với số tiền: 208.616 triệu đồng. Nội dung
sai phạm gồm: chưa thực hiện ghi đầy đủ giấy ủy quyền trên HĐTD, HĐBĐ; HĐTD ghi sai mục đích vay vốn so với phương án dự án và giấy phép kinh doanh; thiếu chữ ký bên kiểm tra trên biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay, trong HĐTD có