6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.5. Các tiêu chí phản ánh kết quả công tác BĐTDBTS trong cho vay
vay KHDN
Kết quả công tác BĐTDBTS là tổng hợp kết quả của việc thực hiện hàng loạt các công việc từ khi xem xét tiếp nhận tài sản bảo đảm, quyết định cho vay cho đến khi kết thúc hợp đồng, xử lý tài sản. Một ngân hàng làm tốt công tác BĐTDBTS là ngân hàng thực hiện tốt các khâu của quy trình nhận bảo đảm bằng tài sản, nhằm đạt kết quả cuối cùng là khách hàng trả nợ đúng hạn, ngân hàng thu hồi đƣợc số tiền cho vay.
Kết quả công tác BĐTDBTS trong cho vay KHDN đƣợc phản ánh qua các tiêu chí sau:
a. Số lượng hồ sơ TSBĐ được tiếp nhận, giải quyết
Số lƣợng hồ sơ TSBĐ đƣợc tiếp nhận, giải quyết phản ánh khối lƣợng công việc mà ngân hàng thực hiện trong công tác BĐTDBTS trong cho vay
KHDN. Nó cũng thể hiện vai trò, trách nhiệm của cán bộ làm công tác này. Việc xem xét chỉ tiêu này góp phần đánh giá kết quả công tác BĐTDBTS.
b. Danh mục và cơ cấu TSBĐ
Danh mục TSBĐ càng đa dạng, khách hàng càng có nhiều cơ hội tiếp cận vốn vay, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Cơ cấu dƣ nợ theo hình thức bảo đảm cũng nhƣ cơ cấu TSBĐ trong danh mục hợp lý, không quá tập trung vào một hình thức hay một loại tài sản thì sẽ hạn chế đƣợc rủi ro trong cho vay KHDN có TSBĐ.
c. Thời gian trung bình giải quyết hồ sơ TSBĐ/ xử lý TSBĐ
Công tác BĐTDBTS đạt kết quả tốt cũng thể hiện ở việc thực hiện khối lƣợng hồ sơ đủ lớn trong một khoảng thời gian hợp lý. Điều này liên quan đến cách thức tổ chức và quy trình công tác BĐTDBTS. Quy trình công tác rõ ràng, chặt chẽ, tổ chức phân công nhiệm vụ trong công tác hợp lý sẽ giúp cho việc giải quyết hồ sơ thuận lợi, nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, chi phí và gia tăng khối lƣợng công việc thực hiện. Thời gian giải quyết hồ sơ ngắn sẽ tạo áp lực cho cán bộ, thời gian giải quyết hồ sơ dài thì ngân hàng mất cơ hội cho vay khách hàng.
Thời gian trung bình xử lý TSBĐ phản ánh chất lƣợng công tác từ tiếp nhận, thẩm định, quản lý, xử lý TSBĐ. Thời gian xử lý TSBĐ ngắn thể hiện TSBĐ đƣợc chọn lọc kĩ, các nội dung thẩm định nhƣ thẩm định về mặt pháp lý, thẩm định giá, thẩm định khả năng bán… chặt chẽ, việc tái thẩm định, định giá lại, kiểm soát tài sản… đƣợc thực hiện tốt.
d. Tỷ lệ dư nợ cho vay KHDN có bảo đảm bằng tài sản
Tỷ lệ dƣ nợ cho vay KHDN có TSBĐ =
Dƣ nợ cho vay KHDN có TSBĐ
x 100% Tổng dƣ nợ cho vay KHDN
Tỷ lệ dƣ nợ cho vay KHDN có bảo đảm bằng tài sản là tỷ số giữa dƣ nợ cho vay KHDN có TSBĐ với tổng dƣ nợ cho vay KHDN.
Chỉ tiêu này phản ánh cứ 100 đơn vị dƣ nợ cho vay KHDN của ngân hàng thì có bao nhiêu đơn vị dƣ nợ cho vay KHDN có bảo đảm bằng tài sản. Đối với các ngân hàng, tỷ lệ này càng cao càng mang lại cho ngân hàng sự yên tâm, bởi hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn đi liền với rủi ro, rủi ro của ngân hàng khi cho doanh nghiệp vay cũng gắn liền với rủi ro của doanh nghiệp, nên TSBĐ chính là nguồn thu nợ dự phòng khi nguồn thu nợ chính thức từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không thực hiện đƣợc. Tuy nhiên, nếu chỉ tiêu này quá cao có thể do chính sách bảo đảm tín dụng trong cho vay KHDN của ngân hàng khắt khe, ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng, ảnh hƣởng đến khả năng mở rộng dƣ nợ của ngân hàng, nên chỉ tiêu này quá cao không hẳn là công tác BĐTDBTS đƣợc thực hiện tốt.
e. Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHDN có bảo đảm bằng tài sản
Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHDN có bảo đảm bằng tài sản là tỷ số giữa dƣ nợ xấu cho vay KHDN có bảo đảm bằng tài sản so với dƣ nợ cho vay KHDN có TSBĐ.
Chỉ tiêu này phản ánh có bao nhiêu đơn vị nợ xấu trong 100 đơn vị dƣ nợ cho vay KHDN có bảo đảm bằng tài sản. Nhìn chung, tỷ lệ này càng thấp cho thấy việc quản lý vốn vay của ngân hàng tốt, nợ xấu cho vay KHDN có TSBĐ chiếm tỷ lệ thấp, điều đó cũng phần nào phản ánh việc thực hiện công tác BĐTDBTS tốt. Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay nói chung và hiệu quả hoạt động bảo đảm tiền vay nói riêng. Chỉ tiêu này cũng nên đặt trong mối tƣơng quan với tỷ lệ nợ xấu trên toàn bộ dƣ nợ cho vay KHDN của ngân hàng để xem xét toàn diện hơn vai trò của công tác BĐTDBTS. Nếu tỷ lệ này thấp hơn tỷ lệ nợ xấu cho vay KHDN của một ngân Tỷ lệ nợ xấu cho vay
KHDN có TSBĐ =
Nợ xấu cho vay KHDN có TSBĐ
x 100% Dƣ nợ cho vay KHDN có TSBĐ
hàng tại cùng một thời điểm thì chứng tỏ vai trò công tác BĐTDBTS đƣợc phát huy, việc yêu cầu TSBĐ đã phát huy tác dụng là điều kiện ràng buộc khách hàng có trách nhiệm cao trong việc sử dụng vốn có hiệu quả. Tuy nhiên, trƣờng hợp ngân hàng đẩy mạnh cho vay tại một thời điểm thì dƣ nợ tại thời điểm đó tăng mạnh trong khi chỉ tiêu nợ xấu tại thời điểm đó không tăng vì chƣa đến kỳ hạn trả nợ, khi đó tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng có thể bị che giấu. Mặt khác trong tỷ lệ nợ xấu chƣa thể hiện rõ khả năng, mức độ xảy ra tổn thất, vì nó bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 có mức độ rủi ro khác nhau, cũng nhƣ chƣa tính đến giá trị TSBĐ.
f. Tỷ lệ trích lập dự phòng xử lý rủi ro cụ thể trong cho vay KHDN có TSBĐ
Bất kỳ khoản cho vay nào của ngân hàng đều ẩn chứa rủi ro, đặc biệt là các khoản nợ đã chuyển sang nợ xấu. Phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng là những biện pháp ngân hàng áp dụng để hạn chế rủi ro tín dụng.
Tỷ lệ trích lập dự phòng XLRR trong cho vay
KHDN có TSBĐ = Số tiền dự phòng XLRR cụ thể phải trích (R) x 100% Dƣ nợ cho vay KHDN có TSBĐ Trong đó: R= max {0, (A – C) x r} A: số dƣ nợ gốc của khoản nợ
C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm, giá trị khấu trừ càng lớn thì số tiền trích lập dự phòng XLRR cụ thể càng giảm, nếu giá trị khấu trừ của TSBĐ lớn hơn số dƣ nợ gốc của khoản nợ thì ngân hàng không phải trích dự phòng XLRR cụ thể đối với khoản nợ đó.
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể. Tỷ lệ này khác nhau tùy từng nhóm nợ[7]:
+ Nhóm 1: 0% + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5: 100%
Tỷ lệ trích lập dự phòng XLRR cụ thể trong cho vay KHDN có TSBĐ càng cao cho thấy ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tiềm ẩn về khả năng thu hồi nợ cho vay KHDN, chất lƣợng định giá, định giá lại TSBĐ chƣa tốt. Chỉ tiêu này đánh giá tốt hơn mức độ tài trợ rủi ro vì số tiền trích lập dự phòng cụ thể cho vay không chỉ tính đến giá trị các khoản nợ, tỷ lệ trích lập cho từng khoản nợ theo nhóm nợ, chẳng hạn nhƣ nợ nhóm 2 thì tỷ lệ trích lập dự phòng là 5%, trong khi nợ nhóm 5 thì tỷ lệ trích lập dự phòng là 100%, mà còn tính đến giá trị của TSBĐ, để xem xét xem TSBĐ có bù đắp đủ tổn thất có thể xảy ra đối với khoản vay hay không. Nếu một khoản cho vay bị xếp vào nhóm 5 nhƣng giá trị khấu trừ TSBĐ lớn hơn giá trị khoản vay thì ngân hàng cũng không cần phải trích dự phòng cụ thể. Tỷ lệ trích lập dự phòng XLRR cụ thể cho vay KHDN có bảo đảm cao thể hiện chất lƣợng tín dụng cho vay doanh nghiệp của ngân hàng giảm sút, việc định giá, định giá lại tài sản chƣa tốt, tỷ lệ này thấp thể hiện ngân hàng quản lý nợ và thực hiện công tác BĐTDBTS tốt.
g. Tỷ lệ thu hồi từ TSBĐ trong cho vay KHDN
Tỷ lệ thu hồi từ TSBĐ trong cho vay KHDN =
Số tiền thu hồi từ TSBĐ
x 100% Tổng dƣ nợ cho vay KHDN có
TSBĐ đã xử lý
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tài trợ rủi ro, bù đắp tổn thất bằng tài sản bảo đảm trong cho vay KHDN. Nó phản ánh khá tổng hợp kết quả thực hiện quy trình BĐTDBTS từ khâu thẩm định TSĐB đến khâu xử lý TSĐB. Nếu ngân hàng làm tốt công tác thẩm định, định giá tài sản cũng nhƣ theo dõi,
kiểm tra để nắm đƣợc sự thay đổi về giá trị tài sản, nhằm đảm bảo trong mọi trƣờng hợp tài sản vẫn đủ bảo đảm cho khoản vay hoặc để rút giảm dƣ nợ tƣơng ứng khi tài sản sụt giảm giá trị…, thì khi rủi ro xảy ra, khách hàng không trả đƣợc nợ, ngân hàng có thể xử lý TSBĐ thu đủ số tiền cho vay. Chỉ tiêu này càng cao có nghĩa là ngân hàng thu hồi nợ từ việc xử lý tài sản bảo đảm tốt, công tác BĐTDBTS đƣợc thực hiện tốt.
h. Mức vốn tổn thất trong cho vay KHDN có bảo đảm bằng tài sản bù đắp bằng quỹ dự phòng xử lý rủi ro
Chỉ tiêu này phản ánh mức vốn tổn thất của ngân hàng trong cho vay KHDN có TSBĐ gây ra không thu hồi đƣợc và phải dùng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp. Chỉ tiêu này góp phần đánh giá kết quả công tác BĐTDBTS, nếu mức vốn tổn thất trong cho vay càng thấp chứng tỏ công tác BĐTDBTS đƣợc thực hiện tốt.
Việc đánh giá kết quả công tác BĐTDBTS không thể chỉ dựa vào một tiêu chí mà phải thông qua nhiều tiêu chí để đánh giá toàn diện hơn.
1.2.6. Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác BĐTDBTS trong cho vay KHDN
a. Các nhân tố bên ngoài
- Môi trƣờng kinh doanh + Môi trƣờng pháp lý
Hoạt động của các ngân hàng là hoạt động đầy rủi ro và rất nhạy cảm, nó liên quan đến hầu hết tất cả các ngành nghề trong nền kinh tế, chính vì thế hoạt động này chịu sự điều chỉnh của rất nhiều bộ luật, văn bản pháp lý khác nhau. Có một môi trƣờng pháp lý tốt, hệ thống pháp luật đồng bộ, thống nhất, chặt chẽ và phù hợp với thực tế là cơ sở để hoạt động ngân hàng vận hành trơn tru hơn, hạn chế đƣợc rủi ro, đồng thời giúp cho công tác bảo đảm tiền vay đƣợc thực hiện tốt hơn và phát huy đƣợc vai trò của nó. Ngƣợc lại, nếu hệ
thống pháp luật không đồng bộ, mâu thuẫn, chồng chéo… sẽ tạo khe hở pháp luật cho ngƣời xấu lợi dụng lừa đảo, gây tổn thất cho ngân hàng. Chính vì thế, các văn bản liên quan đến công chứng, giao dịch bảo đảm, quản lý và xử lý TSBĐ cần đƣợc quy định cụ thể, rõ ràng và đồng bộ để làm cơ sở, góp phần giúp ngân hàng bảo đảm đƣợc quyền lợi của mình, nâng cao chất lƣợng bảo đảm tiền vay. Bên cạnh đó, ý thức chấp hành các quy định của pháp luật cũng là yếu tố quan trọng không kém mà cần tất cả các ngân hàng, cán bộ ngân hàng cũng nhƣ khách hàng phải tuân thủ.
+ Môi trƣờng kinh tế
Nền kinh tế tăng trƣởng sẽ tạo cơ hội làm ăn cho các nhà đầu tƣ, nhu cầu vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vì thế tăng lên, và có khả năng trả nợ ngân hàng tốt hơn, nhờ đó kết quả công tác BĐTDBTS của NHTM cũng đƣợc nâng lên. Ngƣợc lại, nếu nền kinh tế một quốc gia trong thời kỳ suy thoái, tỷ lệ lạm phát cao, lãi suất gia tăng…, chi phí đầu vào của doanh nghiệp tăng dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ cũng nhƣ thực hiện các cam kết với ngân hàng về bảo đảm tín dụng. Từ đó làm giảm kết quả công tác BĐTDBTS của NHTM.
+ Môi trƣờng chính trị, xã hội
Môi trƣờng chính trị xã hội cũng là nhân tố tác động đến công tác BĐTDBTS. Một đất nƣớc có tình hình chính trị xã hội ổn định thì sức mua trên thị trƣờng ổn định, hàng hóa sản xuất ra sẽ tiêu thụ đƣợc, từ đó sẽ hỗ trợ cho các doanh nghiệp kinh doanh ổn định, đầu tƣ từ nƣớc ngoài đổ vào, giao dịch với ngân hàng tăng, công tác BĐTDBTS của ngân hàng cũng thuận lợi hơn. Ngƣợc lại, đất nƣớc có chiến tranh, bất ổn về chính trị sẽ khó kêu gọi đầu tƣ nƣớc ngoài cũng nhƣ đầu tƣ trong nƣớc, giao dịch với ngân hàng bị thu hẹp, ngân hàng cũng sẽ thắt chặt chính sách BĐTDBTS, có thể yêu cầu nhiều
tài sản bảo đảm hơn, khách hàng không đƣợc thỏa mãn hết nhu cầu vốn… Khi đó kết quả công tác BĐTDBTS đạt thấp.
- Chính sách của Nhà nƣớc liên quan đến BĐTDBTS
Công tác BĐTDBTS của ngân hàng chịu sự điều chỉnh, hƣớng dẫn của nhiều chính sách, văn bản do NHNN và các cơ quan liên quan ban hành. Chính sách của Nhà nƣớc liên quan đến BĐTDBTS càng rõ ràng, cụ thể, phù hợp với thực tiễn thì các tạo điều kiện hỗ trợ cho ngân hàng trong công tác BĐTDBTS. Ngƣợc lại, các văn bản chính sách nếu không thống nhất, kém linh hoạt, không sát thực tế sẽ khiến cho công tác BĐTDBTS của ngân hàng gặp nhiều khó khăn.
- Thị trƣờng giao dịch của các loại TSBĐ
Thị trƣờng các loại TSBĐ sôi động tạo điều kiện thuận lợi cho việc thẩm định và xử lý TSBĐ, vì khi đó thông tin giao dịch trên thị trƣờng đƣợc thu thập dễ dàng để kết quả phân tích, thẩm định TSBĐ đƣợc tốt hơn. Bên cạnh đó, trong điều kiện thị trƣờng các loại TSBĐ sôi động, ngân hàng có khả năng bán đƣợc TSBĐ nhanh mà giá không giảm xuống quá thấp, từ đó thu hồi nợ vay đƣợc sớm hơn. Ngƣợc lại, thị trƣờng các loại tài sản đóng băng, các thông tin tham khảo trên thị trƣờng không sẵn có, làm tăng chi phí của việc thẩm định TSBĐ, mặt khác giá tài sản bảo đảm cũng sẽ giảm, nếu khách hàng không trả đƣợc nợ vay, việc phát mại tài sản để thu hồi nợ gặp khó khăn, tài sản có thể không bán đƣợc hoặc có thể bán đƣợc với giá thấp không đủ thu hồi nợ.
- Tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trƣờng, sự cạnh tranh giữa những ngƣời bán sẽ tạo thuận lợi cho ngƣời mua mua đƣợc hàng hóa dịch vụ với giá cả và chất lƣợng ngày càng tốt hơn, ngành ngân hàng cũng không là ngoại lệ. Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt, ngân hàng sẽ tìm mọi cách để thu hút, lôi kéo khách hàng,
trong đó có cả việc nới lỏng các điều kiện vay vốn và bảo đảm tiền vay, nhờ đó, khách hàng có nhiều sự lựa chọn hơn. Nhiều khách hàng có xu hƣớng lựa chọn ngân hàng có chính sách BĐTDBTS không quá chặt chẽ. Tuy nhiên, nếu ngân hàng có chính sách BĐTDBTS quá lỏng lẻo thì sẽ phải đối mặt với rủi ro mất vốn cao hơn, ngƣợc lại một ngân hàng theo đuổi chính sách BĐTDBTS quá khắt khe sẽ gặp khó khăn trong việc thu hút và giữ chân khách hàng.
- Các nhân tố thuộc về khách hàng
+ Năng lực tài chính, kinh doanh, trình độ quản lý
Yếu tố quan trọng để ngân hàng xem xét quyết định cho vay đối với khách hàng là tính khả thi, hiệu quả của mục đích sử dụng vốn vay, uy tín, năng lực, triển vọng tài chính cũng nhƣ trình độ quản lý của khách hàng vay. Doanh nghiệp có phƣơng án, dự án kinh doanh khả thi hiệu quả, có trình độ quản lý tốt, có khả năng dự báo các yếu tố về thị trƣờng, quản lý tốt các dòng tiền, sử dụng vốn vay đúng mục đích… thì sẽ có nguồn thu để tiếp tục quá