3.3.4.1.Các chỉ tiêu phản ánh kết quả cho vay tiêu dùng cá nhân
+ Dư nợ CVTD: Phản ánh số tiền mà khách hàng đang nợ NH tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý hay cuối năm tài chính. Chỉ tiêu này mang tính thời điểm, nó thường được sử dụng kết hợp với chỉ tiêu doanh số CVTD nhằm phản ánh thực trạng phát triển CVTD của NH tại thời điểm nghiên cứu.
+Tốc độ tăng trưởng dư nợ: Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng (giảm) dư nợ CVTD năm t so với năm (t-1). Chỉ tiêu này tăng chứng tỏ nhu cầu vay phục vụ mục đích tiêu dùng của khách hàng ngày càng nhiều. Nó được tính bằng tỷ lệ % giữa giá trị tăng trưởng với tổng dư nợ CVTD năm (t-1). Côngthứctính:
Tốc độ tăng trưởng dư nợ =
Dư nợ CVTD năm sau - Dư nợ CVTD năm trước
x 100 Dư nợ CVTD năm trước
+Tỷ trọng cho vay tiêu dùng cá nhân: Chỉ tiêu này phản ánh quy mô của việc CVTD. Tỷ lệ này càng cao và ngày càng tăng cho thấy NH chú trọng đến hoạt động CVTD đối với khách hàng cá nhân. Nó được tính như sau:
Tỷ trọng CVTD
cá nhân =
Dư nợ CVTD cá nhân
x 100 Tổng dư nợ cho vay
+Tỷ trọng cho vay tiêu dùng theotừng loại sản phẩm: Chỉ tiêu này cho biết quy mô của từng loại sản phẩm cho vay. Cách tính như sau:
Tỷ trọng CVTD theo
từng loại sản phẩm =
Dư nợ CVTD theo sản phẩm
x 100 Dư nợ CVTD
+ Số lượng khách hàng: Phản ánh quy mô phát triển số lượng khách hàng vay tiêu dùng cá nhân là cơ sở quan trọng để tính toán dự báo số lượng khách hàng trong những năm tiếp theo. Từ đó có chính sách phát triển CVTD hợp lý. Để tính số lượng khách hàng năm t so với năm t-1 ta tính chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng.
Tốc độ tăng trưởng khách hàng = SL khách hàng năm t - SL khách hàng năm (t-1) x 100 Số lượng khách hàng năm (t-1)
+ Đối tượng khách hàng vay tiêu dùng: Phản ánh khách hàng vay thuộc nhóm đối tượng nào. Qua đó, thấy được nhóm đối tượng khách hàng tiềm năng, khách hàng quan trọng của NH, để từ đó có những chính sách phù hợp cho từng nhóm đối tượng.
+Tỷ trọng cho vay tiêu dùng theo đối tượng: Chỉ tiêu này cho biết nhóm đối tượng khách hàng nào vay tiêu dùngtrong năm. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ nhóm đối tượng đó nhu cầu vay lớn và ngược lại.
Tỷ trọng CVTD theo đối tượng =
Số lượng khách hàng theo nhóm đối tượng
x 100 Số lượng khách hàng vay tiêu dùng
3.3.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay tiêu dùng cá nhân
+ Lãi tiền vay tiêu dùng: Là khoản tiền mà bên vay phải trả cho NH khi sử dụng dịch vụ vay vốn để tiêu dùng. Lãi tiền vay được tính toán căn cứ vào dư nợ cho vay tiêu dùng, thời gian sử dụng vốn vay và lãi suất.
Lãi tiền vay
tiêu dùng =
Dư nợ CVTD x Lãi suất (năm) x số ngày thực tế tính lãi 360 ngày
+ Lãi CVTD phải thu: Ngân hàng tính toán lãi dự thutrong kỳ (tháng hoặc quý) với các khoản nợ thuộc nhóm 1. Khoản lãi phải thu này NH sẽ thu được vào một thời điểm nhất định trong tương lai, trong đó:
Nợ nhóm 1: Gồm nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn. Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn.
Đối với các khoản phải thu phát sinh trong kỳ của các khoản nợ nhóm 2,3,4,5 được theo dõi ngoại bảng để đôn đốc thu. Nếu trong kỳ thu được thì được tính vào chỉ tiêu thu lãi CVTD trong kỳ, trong đó:
Nợ nhóm 2: Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. Là khoản nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm: Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. Là khoản nợ không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn. Có khả năng tổn thất cho ngân hàng.
Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm: Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. Là khoản nợ có khả năng tổn thất cao
Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày. Là những khoản nợ không có khả năng thu hồi, lúc đó ngân hàng sẽ mất vốn.
+Thu lãi CVTD: Là số tiền lãi thực tế NH thu được trong kỳ. Chỉ tiêu này cho biết tình hình thực hiện kế hoạch tài chính, khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận của NH trong hoạt động CVTD.Có thể thấy thu lãi vay là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của NH.
+ Lãi CVTD chưa thu được: Là tiền lãi vay tiêu dùng mà NH chưa thu được trong kỳ, công thức tính như sau:
Lãi CVTD chưa thu được = Lãi CVTD phải thu - Thu lãi CVTD
+ Tỷ lệ thu lãi vay cho vay tiêu dùng: Thể hiện số lãi vay tiêu dùng đã thu được trong kỳ với số lãi vay tiêu dùng phải thu trong kỳ. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của NH càng tốt. Ngược lại, NH đang gặp khó khăn trong việc thu lãi vay, ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận của NH. Nó thể hiện bất ổn trong CVTD của NH, có thể nợ xấu trong CVTD tăng cao nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của NH và ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai. Cách tính như sau:
Tỷ lệ thu lãi cho vay tiêu dùng =
Thu lãi cho vay tiêu dùng
x 100 Lãi cho vay tiêu dùng phải thu
+ Nợ quá hạn CVTD là khoản nợ đến thời hạn thanh toán mà khách hàng không có khả năng trả nợ và không được NH cho gia hạn nợ hay giãn nợ (gồm nợ nhóm 2,3,4,5).Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất chất lượng cho vay tại một NH. Để đánh giá về khoản nợ quá hạn, người ta dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn CVTD. Tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp thì chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng càng cao và ngược lại.
Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD =
Dư nợ quá hạn CVTD
x 100 Dư nợ CVTD
+Nợ xấu: Là những khoản nợ quá hạn không có khả năng thu hồi, NH có khả năng mất vốn (gồm nợ nhóm 3, 4, 5). Để biết có bao nhiêu nợ xấu trong dư nợ CVTD ta dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu CVTD. Chỉ tiêu này có thể coi là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng cho vay tại NH.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay tiêu dùng =
Nợ xấu cho vay tiêu dùng
x 100 Dư nợ cho vay tiêu dùng
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN