bản tại huyện Thường Tín
Về cơ bản, nội dung xây dựng và giao kế hoạch vốn đầu tư XDCB của huyện Thường Tín đã tuân thủ theo các văn bản hướng dẫn của Nhà nước và Thành phố. Phần lớn các dự án được bố trí kế hoạch vốn đầu tư hàng năm đều đã thực hiện theo đúng nguyên tắc về bố trí kế hoạch, đảm bảo đủ có đủ điều kiện về thủ tục và thời gian theo quy định
* Nguyên tắc lập và giao kế hoạch vốn đầu tư XDCB
Việc lập kế hoạch và giao kế hoạch vốn những năm qua của huyện Thường Tín về cơ bản bám sát theo một số nguyên tắc như sau:
Một là, tuân thủ những quy định của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, các
Bộ, ngành Trung ương, Ủy ban nhân dân Thành phố, quy định của Ủy ban nhân dân huyện Thường Tín về công tác đầu tư xây dựng.
Hai là, các dự án được giao kế hoạch vốn phải đảm bảo đủ thủ tục đầu tư
XDCB theo quy định (các dự án quy hoạch phải có đề cương hoặc nhiệm vụ dự án quy hoạch được duyệt theo thẩm quyền; các dự án chuẩn bị đầu tư phải phù hợp với quy hoạch phát triển ngành và lãnh thổ được duyệt theo thẩm quyền; các dự án thực hiện đầu tư phải có quyết định đầu tư thời điểm trước 31 tháng 10 năm trước năm kế hoạch). Một số trường hợp dự án đặc biệt để giải quyết nhiệm vụ quan trọng, hoặc để giải quyết kiến nghị của cử tri, phục vụ nhu cầu dân sinh bức xúc mà dự án chưa đủ thủ tục, phải có giải trình rõ để báo cáo Hội đồng nhân dân quận.
Ba là, ưu tiên giao kế hoạch vốn cho các công trình, dự án cấp bách phục
vụ giải quyết nhu cầu dân sinh bức xúc, giải quyết kiến nghị cử trị..
Bốn là, ưu tiên bố trí đủ vốn thanh toán khoản nợ khối lượng XDCB đã
hoàn thành của các công trình thuộc nhiệm vụ của NSNN, cho các dự án chuyển tiếp, công trình xây dựng dở dang sẽ hoàn thành và đưa vào sử dụng trong năm kế hoạch, bố trí đủ vốn cho các công trình thuộc nhóm C thực hiện không quá 3 năm, các công trình thuộc nhóm B thực hiện không quá 5 năm..
Năm là, phân bổ hết kế hoạch vốn đầu tư xây dựng cơ bản Thành phố giao,
đảm bảo cơ cấu vốn cho các lĩnh vực như giáo dục và đào tạo khoảng 45%, khoa học công nghệ... theo đúng chỉ đạo của Ủy ban nhân dân Thành phố.
* Nội dung quản lý lập và giao kế hoạch vốn đầu tư XDCB
Quy trình lập và giao kế hoạch vốn các dự án do UBND huyện Thường Tín quản lý được thực hiện như sau:
Lập kế hoạch
Căn cứ vào tiến độ và mục tiêu thực hiện dự án, ban quản lý dự án, các chủ đầu tư, đơn vị đầu mối quản lý dự án lập kế hoạch vốn đầu tư của dự án gửi Phòng Tài chính - Kế hoạch để tổng hợp báo cáo UBND huyện.
Căn cứ số liệu thu, chi của năm trước, Phòng Tài chính - Kế hoạch dự kiến dự toán thu, chi ngân sách năm sau, trong đó dự kiến nội dung chi đầu tư; lập dự toán ngân sách địa phương về phần kế hoạch vốn đầu tư trình UBND huyện xin ý kiến Thường trực HĐND huyện trước khi gửi Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Tài chính. Trên cơ sở đề xuất dự toán thu chi ngân sách của huyện, Sở Tài chính, Sở Kế hoạch và Đầu tư sẽ tổ chức thảo luận với huyện làm cơ sở để các sở tham mưu UBND Thành phố giao dự toán thu, chi ngân sách cho huyện, trong đó có chỉ tiêu chi đầu tư XDCB (nguồn vốn XDCB Thành phố phân cấp).
Thực hiện các nhiệm vụ kinh tế - xã hội, bên cạnh việc sử dụng NSNN của huyện nhằm đảm bảo hoạt động của bộ máy quản lý Nhà nước, trong những năm qua huyện Thường Tín đã quan tâm đầu tư , chủ động bố trí nguồn ngân sách trong dự toán chi ngân sách hàng năm cho xây dựng cơ bản để đầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng, phục vụ đời sống dân sinh, nâng cao chất lượng hoạt động của bộ máy chính quyền huyện đến cơ sở.
Bảng 4.3. Bảng dự toán chi ngân sách huyện Thường Tín giai đoạn 2012-2014
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
2013/2012 2014/2013 Bình quân (%) Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (%) Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (%) Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (% A Tổng chi NSNN 1.141.365 100 1.362.864 100 1.283.038 100 119,41 94,14 107
1 Trong đó: chi đầu tư phát triển 256.559 22 360.025 26 277.917 22 140,33 77,19 109
2 Chi thường xuyên 553.351 48 630.476 46 626.237 49 113,94 99,33 107
3 Chi bổ sung cho NS cấp dưới 219.593 19 262.563 19 280.257 22 119,57 106,74 113
4 Chi chuyển nguồn NS sang năm sau 108.675 10 97.672 7 62.393 5 89,88 63,88 77
5 Chi nộp ngân sách cấp trên 0 4.223 0 1.741 0 41,23 21
6 Chi bằng nguồn thu để lại đơn vị quản lý qua NSNN 3.184 0,28 7.901 1 34.492 3 248,15 436,55 342
Nguồn: Phòng tài chính-kế hoạch huyện Thường Tín (2012-2014)
Qua bảng 4.3 cho thấy tỷ lệ vốn NSNN bố trí cho hoạt động đầu tư XDCB của huyện Thường Tín ổn định khoảng 22% cơ cấu chi NSNN. Vốn đầu tư XDCB chiếm một tỷ trọng tương đối trong tổng vốn NSNN của huyện, đóng vai trò quyết định nhằm củng cố và phát triển hạ tầng kinh tế xã hội của huyện. Bình quân trong giai đoạn 2012-2014, nguồn vốn đầu tư XDCB của huyện chiếm khoảng 23,1%, đó là một tỷ lệ tương đối lớn chứng tỏ ban lãnh đạo Huyện Chí linh đã có sự quan tâm đến lĩnh vực đầu tư XDCB của huyện.
Riêng năm 2013 chi đầu tư XDCB là 360.025 triệu đồng cao nhất so với các năm cùng kỳ, nguyên nhân do phân tích ở trên là do tăng đột biến về nguồn kết dư các năm trước dồn sang.
Phân bổ vốn đầu tư
Trên cơ sở dự toán Thành phố giao, Phòng Tài chính - Kế hoạch tham mưu UBND huyện phân bổ vốn đầu tư cho các dự án có đủ điều kiện trình HĐND Thành phố quyết định. Theo Nghị quyết của HĐND huyện, UBND huyện phân bổ và quyết định giao kế hoạch vốn đầu tư cho ng dự án thuộc phạm vi quản lý đã đủ các điều kiện quy định, đảm bảo khớp đúng với chỉ tiêu được giao về tổng mức đầu tư; cơ cấu vốn, cơ cấu ngành kinh tế; mức vốn cho các dự án theo đúng chỉ đạo của UBND Thành phố về điều hành kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán NSNN hàng năm.
Sau khi phân bổ vốn đầu tư, UBND huyện gửi kế hoạch vốn đầu tư về Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Tài chính để báo cáo; giao kế hoạch vốn cho các chủ đầu tư để thực hiện, đồng thời gửi Phòng Tài chính - Kế hoạch, Kho bạc Nhà nước Thường Tín nhập vào phần mềm theo dõi đầu tư liên ngành để theo dõi, làm căn cứ để tham mưu điều hành ngân sách, kiểm soát, thanh toán vốn đầu tư. Căn cứ vào nhu cầu sử dụng vốn , phòng Tài chính Kế hoạch sẽ nhập TASMIS để kho bạc căn cứ chi đầu tư XDCB, tuy nhiên phần mềm quản lý liên ngành mới xây dựng xong ở cấp huyện, còn cấp xã dự định sẽ triển khai trong giai đoạn 2016- 2020, chính vì vậy việc quản lý vốn ở cấp xã hiện nay vẫn bỏ ngõ, chưa cụ thể gây khó khăn trong công tác điều hành, quản lý vốn.
Điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư
Trong năm kế hoạch, Phòng Tài chính - Kế hoạch phối hợp Kho bạc Nhà nước Thường Tín, các chủ đầu tư, đơn vị được giao đầu mối quản lý dự án rà soát tiến độ thực hiện và mục tiêu đầu tư của các dự án để tham mưu điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư, trình UBND huyện điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư. Việc điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư thông thường thực hiện 2 lần trong năm nhằm đảm bảo bố trí kịp thời vốn chuẩn bị đầu tư cho các dự án mới, bố trí kế hoạch vốn thực hiện đầu tư cho các dự án đã được phê duyệt, chuyển vốn các dự án không có khả năng thực hiện sang các dự án thực hiện vượt tiến độ, còn nợ khối lượng, các dự án có khả năng hoàn thành vượt kế hoạch trong năm. Sau khi điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư trong năm, UBND huyện chuyển Phòng Tài chính - Kế hoạch và Kho bạc Nhà nước Thường Tín nhập vào phần mềm quản lý đầu tư liên ngành để làm căn cứ quản lý và cấp phát thanh toán.
Vốn đầu tư XDCB thuộc nguồn vốn ngân sách huyện được phân bổ theo ngành, lĩnh vực, tập trung vào một số nhóm công trình: Trường học, công trình giao thông thủy lợi, nhà văn hóạ.. Số lượng dự án được đầu tư tăng theo các năm, trong đó, số dự án về giao thông, hạ tầng kỹ thuật chiếm số lượng lớn trong tổng dự án và với tỉ trọng vốn đầu tư caọ
Các số liệu trên bảng số 4.4 cho thấy trong giai đoạn 2012-2014, ngân sách Huyện Thường Tín đã đầu tư mạnh cho việc phát triển cơ sở hạ tầng, các lĩnh vực, ngành nghề kinh tế của huyện. Trong đó tập trung vào các lĩnh vực chủ yếu sau: Thực hiện chính sách phát triển kinh tế của huyện, trong những năm qua đặc biệt là giai đoạn 2012-2015, lĩnh vực giao thông, giao thông nội đồng, thuỷ lợi được quan tâm đầu tư để tập trung xây dựng nông thôn mớị Năm 2012, vốn đầu tư cho Công trình giao thông, thuỷ lợi là 108,3 tỷ đồng chiếm 42,2% trong tổng số vốn đầu tư XDCB. Năm 2013 con số này là 190,1 tỷ đồng chiếm 52,8% tổng số vốn đầu tư XDCB. Năm 2014 con số này là 126,7 tỷ đồng chiếm 49,8% tổng số vốn đầu tư XDCB của huyện. Tính đến cuối năm 2015, hệ thống giao thông do huyện quản lý đã được bê tông và nhựa hoá đạt 82%. Giao thông, hệ thống thoát nước đường làng ngõ xóm đã được bê tông hoá cao góp phần thay đổi bộ mặt thôn xóm, thuận lợi trong việc đi lại, giao lưu kinh tế của nhân dân trên địa bàn huyện. Hệ thống kênh cấp III của 29 xã, thị trấn trên địa bàn huyện phần lớn đã được kiên cố hoá. Hệ thống kênh mương được kiên cố hoá góp phần tiết kiệm diện tích đất nông nghiệp, hạn chế thất thoát nước, chủ động trong tưới tiêu, sản lượng nông nghiệp tăng cao hơn, đời sống nhân dân được cải thiện.
Bảng 4.4. Bảng thực hiện phân bổ vốn đầu tư XDCB theo lĩnh vực đầu tư tại huyện Thường Tín Công trình 2012 2013 2014 So sánh (%) Bình quân (%) Số tiền triệu đồng Cơ cấu (%) Số tiền triệu đồng Cơ cấu (%) Số tiền triệu đồng Cơ cấu (%) 2012/ 2011 2013/ 2012 Tổng số vốn đầu tư 256.559 100 360.022 100 277.913 100 140 77 179
Công trình giáo dục và đào tạo 109.038 42,5 124.208 34,5 108.932 39,2 114 88 158 Công trình giao thông, thủy lợi 108.267 42,2 190.092 52,8 136.728 49,2 176 72 212
Công trình y tế 2.566 1,0 18.001 5,0 5.975 2,1 702 33 718
Công trình văn hoá, phát thanh 20.525 8,0 10.801 3,0 11.117 4,0 53 103 104
Công trình khác 16.163 6,3 16.921 4,7 15.161 5,5 105 90 149
Nguồn: Phòng Tài chính - Kế hoạch huyện Thường Tín (2012-2014)
0 20 40 60 80 100 120
Cơ cấu (%) Cơ cấu (%) Cơ cấu (%)
2012 2013 2014
Tổng số vốn đầu tư Công trình giáo dục và đào tạo Công trình giao thông, thủy lợi Công trình y tế
Công trình văn hoá, phát thanh Công trình khác
Biểu đồ 4.1. Cơ cấu kế hoạch phân bổ vốn đầu tư XDCB của huyện Thường Tín cho các công trình, ngành kinh tế
Nguồn: Phòng tài chính – Kế hoạch huyện Thường Tín năm (2012-2014) Giáo dục & đào tạo cũng là một trong những lĩnh vực chiếm lượng vốn đầu tư không nhỏ. Năm 2012 vốn đầu tư cho lĩnh vực giáo dục đào tạo là 109,038 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 42,5% trong tổng dự toán XDCB. Năm 2013 tỷ lệ này là 34,58% tương ứng với 124,2 tỷ đồng tổng trong dự toán XDCB, Năm 2014 tỷ lệ này là 39,2% tương ứng với 108,9 tỷ đồng trong tổng dự toán XDCB. Trong giai đoạn 2012-2014, trung bình mỗi năm ngân sách huyện đã đầu tư xây mới, cải tạo khoảng 20 trường học trên địa bàn huyện.
Xuất phát yêu cầu của chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của huyện trong giai đoạn hiện nay, vốn đầu tư XDCB nguồn NSNN của huyện được phân bổ một phần cho Công trình văn hoá, phát thanh, thể dục thể thao của huyện. Phấn đấu đến năm 2020, một trăm phần trăm các thôn, các tổ dân phố của 29 xã, thị trấn trên địa bàn huyện đều có nhà văn hoá. Riêng trạm y tế thuộc nhiệm vụ chi của ngành dọc, huyện chỉ hỗ trợ một phần kinh phí.
Như vậy, nguồn vốn đầu tư XDCB nguồn NSNN trên địa bàn Huyện Thường Tín đã được phân bổ cho tất cả các lĩnh vực, các ngành kinh tế một cách có trọng tâm, trọng điểm. Tỷ trọng đầu tư vào các xã nghèo của huyện cũng tăng so với những năm trước, góp phần nâng cao đời sống của nhân dân .
4.2.2. Thực trạng công tác quản lý công tác cấp phát vốn cho dự án đầu tư tại huyện Thường Tín
Trong những năm qua huyện Thường Tín rất quan tâm chỉ đạo giải ngân vốn đầu tư XDCB nhằm góp phần hoàn thành các chỉ tiêu kinh tế xã hội của huyện. Tính trung bình trong vòng 3 năm gần đây, tỉ lệ giải ngân của huyện đạt khoảng 87%.
Bảng 4.5. Tỉ lệ giải ngân vốn đầu tư XDCB nguồn ngân sách huyện Thường Tín
Đơn vị: Triệu đồng STT Năm Kế hoạch giao Thực hiện
giải ngân
Tỷ lệ giải ngân so với kế hoạch giao (%)
1 2012 302.740 256.559 85
2 2013 416.642 360.025 86
3 2014 313.215 277.917 89
Cộng GĐ 1.032.597 894.501 87
Nguồn: Phòng Tài chính - Kế hoạch huyện Thường Tín (2012-2014) Việc thanh toán vốn đầu tư trong năm nhìn chung còn chậm, không đồng đều, khối lượng XDCB hoàn thành thanh toán trong quý I và quý II đạt rất thấp, quý III khối lượng có lớn hơn quý I và quý II, tập trung tạm ứng chủ yếu vào quý IV với khối lượng hoàn thành rất lớn (xấp xỉ 60-70% giá trị thanh toán cả năm). Giá trị khối lượng XDCB hoàn thành chuyển giao sang năm sau thanh toán còn lớn (giải ngân tháng 1 năm sau là khoảng 20% kế hoạch năm) gây khó khăn trong công tác quản lý. Khối lượng đề xuất thanh toán đôi khi không đúng dự toán, nợ đọng vốn đầu tư do thiếu thủ tục đầu tư, nghiệm thu khối lượng hoàn thành chậm.
Hiện nay, Kho bạc nhà nước Thường Tín là cơ quan kiểm soát thanh toán toàn bộ các dự án đầu tư XDCB nguồn ngân sách huyện. Trên cơ sở kế hoạch vốn được UBND huyện giao, Kho bạc Nhà nước Thường Tín thực hiện việc kiểm soát tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư cho các hợp đồng khảo sát, thiết kế, lập dự án, thi công xây dựng, giám sát, tư vấn quản lý dự án và các hoạt động xây dựng khác phải căn cứ theo hợp đồng. Giá trị tạm ứng, thanh toán phải đảm bảo phù hợp với nội dung, hình thức hợp đồng, phương thức thanh toán ghi trong hợp đồng ký kết với các nhà thầụ Tổng giá trị giải ngân không được vượt kế hoạch vốn cả năm đã bố trí cho dự án.
Tạm ứng hợp đồng xây dựng là khoản kinh phí mà bên giao thầu ứng trước cho bên nhận thầu để triển khai thực hiện các công việc theo hợp đồng. Vốn tạm ứng được thực hiện sau khi hợp đồng có hiệu lực; trường hợp trong hợp đồng chủ đầu tư và nhà thầu thoả thuận có bảo lãnh tiền tạm ứng thì nhà thầu phải có bảo lãnh khoản tiền tạm ứng. Mức vốn tạm ứng không vượt kế hoạch vốn hàng năm đã bố trí cho gói thầụ
Vốn tạm ứng được thu hồi qua các lần thanh toán khối lượng hoàn thành của hợp đồng, bắt đầu thu hồi lần thanh toán đầu tiên và phải thu hồi hết khi thanh toán khối lượng hoàn thành đạt mức tỷ lệ quy định so với giá trị hợp đồng. Theo quy định hiện nay, việc thanh toán cho các hợp đồng phải đảm bảo thu hồi