7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay đối với khách hàng cá
nhân tại NHTM
a. Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay KHCN
-Chỉ tiêu dư nợ và tăng trưởng dư nợ
+ Dư nợ cho vay đối với KHCN: Dư nợ cho vay KHCN phản ánh lượng vốn ngân hàng cho KHCN nợ tại một thời điểm. Chỉ tiêu dư nợ tính bằng số tuyệt đối. Dư nợ cho vay càng cao chứng tỏ ngân hàng cho vay được nhiều, hoạt động cho vay tốt, có khả năng thu hút được khách hàng. Ngược
lại, khi dư nợ cho vay ở mức thấp, điều này cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng chưa được phát triển.
+ Tỷ trọng dư nợ cho vay đối với KHCN/Tổng dư nợ cho vay: Tỷ trọng dư nợ cho vay đối với KHCN phản ánh phần trăm đóng góp của cho vay đối với KHCN trong tổng dư nợ cho vay.
+ Tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN: Tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN là chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng/giảm dư nợ cho vay KHCN qua các năm. Dư nợ CV KHCN năm t - Dư nợ CV KHCN năm (t-1) Tăng trưởng dư nợ CV KHCN = Dư nợ cho vay KHCN năm (t-1) x100%
+ Tỷ trọng cho vay KHCN: Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay KHCN chiếm bao nhiêu phần trăm trong hoạt động cho vay của Ngân hàng trong từng thời kỳ.
Dư nợ CV KHCN Tỷ trọng dư nợ
CV KHCN = Tổng dư nợ cho vay x 100%
-Số lượng KHCN vay vốn
Số lượng KHCN là tổng số khách hàng có quan hệ giao dịch vay vốn tại ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Số lượng KHCN vay vốn tại ngân hàng cũng là một chỉ tiêu đểđánh giá hoạt động cho vay KHCN tại ngân hàng.
-Dư nợ bình quân/khách hàng
Chỉ tiêu cho biết bình quân dư nợ trên một khách hàng trong năm t là bao nhiêu. Chỉ tiêu này được so sánh qua các năm nhằm phản ánh sự tăng trưởng trong nhu cầu vay KHCN và mức độ mở rộng hoạt động bán lẻ của ngân hàng.
Dư nợ CV KHCN Dư nợ bình quân
trên 1 KH = Số lượng KHCN vay x 100%
b. Nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tín dụng
Ngân hàng với hình thức cho vay đa dạng sẽ dễ dàng đáp ứng được nhiều nhu cầu vay của khách hàng, từ đó thu hút được nhiều khách hàng hơn.
Đa dạng hóa hình thức cho vay cũng giúp giảm thiểu rủi ro nhờ phân tán rủi ro. Phân tích cơ cấu cho vay được xem xét ở khía cạnh phân tích cơ cấu của các hình thức vay trong danh mục cho vay của ngân hàng có hợp lý để thúc
đẩy hoạt động cho vay KHCN được phát triển bền vững.
-Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN theo sản phẩm
Chỉ tiêu này phản ánh kết cấu dư nợ cho vay KHCN theo sản phẩm, biểu hiện ở tỷ trọng cho vay theo từng loại hình sản phẩm mà ngân hàng có. Từ đó, sẽ giúp ngân hàng có góc nhìn phù hợp cho xu thế hiện nay để có cách
điều chỉnh cơ cấu thích hợp.
Dư nợ cho vay KHCN theo sản phẩm Tỷ trọng dư nợ cho vay
KHCN theo sản phẩm = Dư nợ cho vay KHCN x 100%
-Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN theo thời hạn vay
Dư nợ cho vay KHCN theo thời hạn Tỷ trọng dư nợ CV
KHCN theo thời hạn = Dư nợ cho vay KHCN x 100% Chỉ tiêu phản ánh kết cấu dư nợ cho vay KHCN chủ yếu tập trung vào loại hình ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn để từ đó giúp ngân hàng có những chính sách điều chỉnh danh mục cho vay theo thời hạn cho hợp lý, nhằm hạn chế các rủi ro về lãi suất, thanh khoản, đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật. Nghiên cứu về danh mục cho vay theo thời hạn cũng có ý nghĩa
đưa ra các chỉ dẫn cho ngân hàng trong việc đưa ra những quy định về thời hạn cho vay để phù hợp với từng đối tượng khách hàng và sản phẩm.
-Cơ cấu dư nợ cho vay theo mức độ tín nhiệm Dư nợ cho vay KHCN có TSBĐ Tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN có TSBĐ = Dư nợ cho vay KHCN x 100 %
-Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế
Cơ cấu cho vay theo tiêu thức này có ý nghĩa rất lớn đối với các ngân hàng thương mại trong cả khâu hoạch định kế hoạch cũng như trong tổ chức thực hiện. Danh mục cho vay theo ngành kinh tế hình thành một định hướng cần thiết cho quá trình đầu tư tín dụng của ngân hàng. Những ngành nào cần
được tập trung, mở rộng, những ngành nào cần tiết giảm... sẽ được thực hiện thông qua tỷ trọng xác định của từng ngành trong tổng thể dư nợ của danh mục. Cơ cấu cho vay theo ngành bộc lộ rõ quan điểm của ngân hàng, có chính sách đa dạng hóa các ngành nghề cho vay hay tập trung chuyên môn vào một số lĩnh vực.
Dư nợ cho vay KHCN theo từng ngành
Tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN theo ngành =
Dư nợ cho vay KHCN
x 100%
-Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN theo khu vực địa lý
Cơ cấu cho vay theo khu vực địa lý thể hiện quy mô cho vay theo từng khu vực trong sự tương quan so sánh với các khu vực khác. Một mặt khác, cơ
cấu cho vay theo khu vực địa lý cũng thể hiện quan điểm của ngân hàng trong việc hình thành thị trường mục tiêu, phù hợp với điều kiện cơ sở vật chất, mạng lưới hoạt động cũng như năng lực kiểm soát của đội ngũ nhân viên cho vay.
Dư nợ cho vay KHCN theo khu vực Tỷ trọng dư nợ cho vay
KHCN theo khu vực = Dư nợ cho vay KHCN x 100%
-Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN theo loại tiền tệ
Cũng giống như cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế, cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ không những thể hiện quan điểm, định hướng của ngân hàng trong
việc tìm kiếm thị trường mục tiêu trong/ngoài nước mà còn giúp ngân hàng
đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn khi có sự biến động tỷ giá.
Dư nợ cho vay KHCN theo loại tiền Tỷ trọng dư nợ cho vay
KHCN theo loại tiền = Dư nợ cho vay KHCN x 100%
c. Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng
Hoạt động cho vay bên cạnh mang lại cho ngân hàng nguồn thu nhập chính yếu cho ngân hàng cũng là hoạt động mang lại cho ngân hàng rủi ro cao. Rủi ro trong cho vay là khả năng xảy ra những tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ đúng theo hợp đồng đã quy định. Việc khách hàng không thực hiện có thể do khách hàng cố tình không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện. Đánh giá mức độ hoàn thiện hoạt động cho vay KHCN ngoài việc xem xét tăng trưởng quy mô doanh số cho vay, dư nợ cho vay phải kết hợp đánh giá mức độ kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay KHCN của ngân hàng.
Đánh giá khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu sau:
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCN
Nợ xấu cho vay KHCN Tỷ lệ nợ xấu cho
vay KHCN (%) = Dư nợ cho vay KHCN x 100%
Theo quyết định 493/2005QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước thì nợ xấu là các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Tỷ lệ này cho biết trong 100 đồng dư nợ cho vay KHCN thì có bao nhiêu đồng phát sinh nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu càng cao càng cho thấy mức độ kiểm soát rủi ro kém. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá lớn và tăng liên tục qua các năm cho thấy yếu kém trong hoạt động cho vay. Tỷ lệ nợ xấu phụ thuộc vào cả hai yếu tố. Nếu tổng dư nợ cho vay tăng lên nhưng nợ xấu không thay đổi, điều đó cho thấy hiệu quả trong hoạt động kiểm soát rủi ro tốt. Ngược lại, nếu tổng dư
nợ tăng nhưng tốc độ tăng của nợ xấu còn tăng cao hơn thì cho thấy hiệu quả
trong hoạt động kiểm soát rủi ro đang xấu đi. Việc mở rộng hay thu hẹp khoản vay còn phụ thuộc vào khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng.
- Tỷ lệ dự phòng rủi ro cụ thể: DPRR cụ thể đã trích lập Tỷ lệ DPRR cụ thể đã trích lập (%) = Tổng dư nợ x 100% - Tỷ lệ nợ xóa ròng: Nợ xóa ròng trong kỳ Tỷ lệ nợ xóa ròng trong kỳ = Tổng dư nợ x 100%
d. Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng dịch vụ cho vay KHCN
Ở góc độ quản trị ngân hàng, chất lượng dịch vụ được thể hiện thông qua các yếu tố chủ yếu sau:
Đối với ngân hàng cấp tín dụng, đòi hỏi cần phải được thỏa mãn đó là ngân hàng thu hồi được nợ vay đúng thời hạn, đảm bảo tốc độ tăng trưởng dư
nợ ổn định.
Đối với tính công dụng của sản phẩm, một khoản vay thể hiện được công dụng khi cung cấp vốn vay kịp thời, được sử dụng đúng mục đích, đáp ứng
được nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng. Có thể đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng thông qua bảng điều tra.
e. Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN
Để phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào, thông thường được đánh giá thông qua lợi nhuận, tức thu nhập trừ đi chi phí. Tuy nhiên, ở cấp độ một chi nhánh Ngân hàng, rất khó chia tách được chi phí của riêng hoạt động cho vay KHCN trong tổng chi phí là bao nhiêu. Do vậy, nghiên cứu tạm thời sử dụng chỉ tiêu thu nhập để phản ánh kết quả hoạt
động cho vay của KHCN. Thu nhập của chi nhánh phụ thuộc nhiều yếu tố, trong đó lãi suất và dư nợ cho vay là các nhân tố quyết định đầu tiên. Lãi suất
cho vay cao sẽ có tác động làm lãi vay của ngân hàng tăng lên. Tuy nhiên, nếu lãi suất quá cao sẽ làm giảm tính cạnh tranh của ngân hàng, từ đó làm giảm khả năng phát triển hoạt động cho vay, điều đó lại tác động làm giảm thu nhập của ngân hàng. Do vậy, xây dựng chính sách lãi suất thích hợp và cạnh tranh là một trong những nội dung quan trọng để tăng thu nhập từ hoạt
động cho vay.
Tăng trưởng thu nhập cho vay KHCN được tính bằng công thức: TN CV KHCN năm t – TN CV KHCN năm (t- 1) Tăng trưởng TN cho vay KHCN = TN CV KHCN năm (t-1) x 100 %