8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.4.3. Kiểm soát thông qua việc giảm thiểu tổn thất khi xảy ra nợ có
vấn đề
Đây là việc thực hiện các biện pháp nhằm mục đích hạn chế tới mức thấp nhất có thể về mức độ thiệt hại cho ngân hàng nếu xuất hiện các khoản nợ có vấn đề. Nội dung kiểm soát này được thực hiện bằng các biện pháp sau:
- Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay: Một trong những nguyên tắc của hoạt động cho vay là phải có bảo đảm tiền vay, nghĩa là người đi vay phải có TSĐB hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba. Bảo đảm tiền vay vừa là nguồn thu nợ thứ hai vừa tác động đến nghĩa vụ trả nợ, ngăn chặn tình trạng sử dụng vốn thiếu tính toán của khách hàng. Do vậy, kiểm soát bằng bảo đảm tiền vay vừa là biện pháp phòng ngừa, hạn chế nguy cơ xảy ra rủi ro vừa là biện pháp giảm thiểu tổn thất nếu xảy ra nợ có vấn đề.
- Trích lập DPRR tín dụng: Trích lập DPRR tín dụng là việc ngân hàng
trích lập một khoản tiền để dự phòng cho những tổn thất do khách hàng vay vốn không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Đây là phương pháp thông qua việc lưu giữ tổn thất, việc lưu giữ được thực hiện một cách chủ động, có kế hoạch thông qua việc định kỳ phân loại nợ và trích lập dự phòng. Biện pháp này được các ngân hàng sử dụng mang tính tự khắc phục nếu nợ có vấn đề xảy ra. Ở Việt Nam các ngân hàng tiến hành trích lập DPRR như sau:
+ Trích lập dự phòng cụ thể: Mức trích lập dựa vào phân loại nợ, mỗi nhóm nợ được trích lập theo một tỷ lệ nhất định (dựa vào mức độ rủi ro của
nợ vay) sau khi đã trừ đi giá trị tài sản đảm bảo được khấu trừ.
+ Trích lập dự phòng chung:Theo lộ trình nhất định, các TCTD trích lập dự phòng chung bằng một tỷ lệ theo quy định trên tổng dư nợ (sau khi trừ nhóm nợ nào đã trích dự phòng cụ thể 100%)