6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3.2. Nội dung phân tắch
+ Phân tắch môi trường cho vay của hoạt ựộng CVTD.
Môi trường cho vay của hoạt ựộng CVTD bao gồm môi trường kinh tế vĩ mô và bối cảnh nền kinh tế của ựịa phương nơi Ngân hàng ựang triển khai hoạt ựộng, là thị trường mục tiêu mà mỗi Ngân hàng lựa chọn và ựặc ựiểm nội tại của mỗi ngân hàng. Từ những biến ựộng của nền kinh tế, chắnh phủ sẽ ựưa ra những chắnh sách kinh tế phù hợp ựể xử lý, ựiều này có tác ựộng lớn ựến hoạt ựộng CVTD của các Ngân hàng.
Bên cạnh ựó, chắnh sách dân số, thu nhập bình quân của lực lượng lao ựộng trong nền kinh tế ựịa phương là cơ sở ựể mỗi Ngân hàng xây dựng các chắnh sách phân khúc khách hàng phù hợp ựể phát triển hoạt ựộng CVTD.
+ Phân tắch công tác tổ chức thực hiện hoạt ựộng CVTD: Tất cả các
hoạt ựộng của NHTM ựều ựược lên công tác tổ chức thực hiện hoàn chỉnh. Công tác tổ chức thực hiện hoạt ựộng CVTD gồm nhiều bước thực hiện với sự phối hợp của các phòng ban khác nhau nhưng chủ yếu vẫn gồm: Bộ máy, phòng ban thực hiện; phân công con người thực hiện; quy trình, quy ựịnh thực hiện ựược xây dựng hoàn chỉnh và triển khai trên toàn hệ thống của Ngân hàng.
+ Phân tắch các hoạt ựộng mà Ngân hàng ựã thực hiện nhằm ựạt ựược các mục tiêu ựề ra: Bao gồm việc phân tắch hoạt ựộng khai thác thị trường, thu hút khách hàng, gia tăng thị phần CVTD của NHTM; phân tắch các hoạt ựộng nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ CVTD; phân tắch hoạt ựộng kiểm soát rủi ro.
- Phân tắch các hoạt ựộng khai thác thị trường, thu hút khách hàng: Các hoạt ựộng mà mỗi ngân hàng ựã triển khai nhằm thực thi các chắnh sách phát triển, thu hút khách hàng, khai thác hết tiềm lực của thị trường, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng nhằm ựạt mục tiêu về gia tăng dư nợ, thị phần. - Phân tắch các hoạt ựộng nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ: Chất lượng dịch vụ là chỉ tiêu ựánh giá sự phát triển của tất cả các hoạt ựộng trong Ngân hàng mà tất cả các Ngân hàng ựều phải luôn quan tâm. Việc nâng cao hình ảnh, uy tắn, thương hiệu trong mắt khách hàng luôn ựược ưu tiên hàng ựầu.
- Phân tắch hoạt ựộng kiểm soát rủi ro: Mỗi hoạt ựộng kinh doanh của Ngân hàng ựều tiềm ẩn những nguy cơ rủi ro, việc kiểm soát rủi ro sẽ góp phần nâng cao hiệu quả cho vay tiêu dùng, ựảm bảo Ngân hàng hoạt ựộng an toàn, hiệu quả.
+ Phân tắch kết quả của hoạt ựộng CVTD: Dựa vào số liệu thu thập ựược từ thực tế hoạt ựộng CVTD của ngân hàng tiến hành phân tắch kết quả
hoạt ựộng dựa trên các tiêu chắ nhất ựịnh ựể ựánh giá hoạt ựộng CVTD của NHTM
- Phân tắch thị phần CVTD: Xét trên tổng dư nợ CVTD của ựịa bàn mục tiêu thì cá nhân Ngân hàng ựã làm ựược gì trong tiềm năng phát triển. để có cơ sở xây dựng các chiến lược quảng bá góp phần tăng dư nợ cũng như thị phần CVTD.
Thị phần trong CVTD thường ựược ựánh giá qua tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng của ngân hàng ựó so với tổng dư nợ CVTD của tất cả các ngân hàng khác bao gồm cả chắnh ngân hàng ựó trên cùng ựịa bàn.
- Phân tắch tình hình tăng trưởng quy mô CVTD: đánh giá kết quả tăng trưởng dư nợ CVTD trong tổng dư nợ tắn dụng của Ngân hàng qua các năm thông qua dư nợ CVTD, số lượng khách hàng, dư nợ bình quân trên một khách hàng.
Dư nợ cho vay là chỉ tiêu ựược các ngân hàng tắnh vào mỗi cuối kỳ ựánh giá (cuối mỗi tháng, cuối mỗi quý, cuối mỗi năm)
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô mở rộng CVTD qua từng thời kỳ.
Số lượng khách hàng vay là lượng khách có dư nợ tại ngân hàng tại thời ựiểm báo cáo. Số lượng khách hàng vay tăng qua các thời kỳ chứng tỏ Ngân hàng không chỉ gia tăng về số lượng khách mà còn gia tăng ựược dư nợ, các sản phẩm của ngân hàng ựược sự quan tâm của nhiều người dân.
Lượng khách hàng hiện hữu này không chỉ là người ựã có dư nợ tại ựơn vị mà họ còn là những khách hàng tiềm năng trong tương lai. Nó giúp cho mỗi ngân hàng hình thành nên danh mục khách hàng với những thông tin ựầy ựủ nhất mà không cần phải bỏ nhiều chi phắ mới có ựược.
- Phân tắch cơ cấu CVTD: ựánh giá hoạt ựộng CVTD của ngân hàng ựang mạnh nhất ở lĩnh vực nào, chưa làm tốt ở lĩnh vực nào. Từ ựó có những hướng cụ thể ựể phát huy thế mạnh hiện tại; ựề xuất những chắnh sách ựể cải
thiện góp phần mở rộng, ựa dạng hóa trong cơ cấu CVTD. Có nhiều tiêu thức ựể phân tắch, ựánh giá như:
o Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn
o Cơ cấu cho vay theo từng gói sản phẩm
o Cơ cấu cho vay theo hình thức bảo ựảm tiền vay
o Cơ cấu cho vay theo ựịa bànẦ
Tùy thuộc vào ựiều kiện thu thập số liệu mà có thể lựa chọn các tiêu thức phân tắch cho phù hợp.
Dựa trên tổng dư nợ CVTD và dư nợ của từng nhóm, từng loại hình ựể xác ựịnh tỷ trọng cho vay ựang nghiêng về nhóm nào, từ ựó có ựặt ra vấn ựề cần có biện pháp như thế nào ựể làm cân ựối cơ cấu trong CVTD tại Ngân hàng thương mại.
- Phân tắch chất lượng cung ứng dịch vụ CVTD: Thông qua ý kiến ựánh giá của cả CBNV trong ngân hàng và các khách hàng biết ựược khách hàng ựánh giá như thế nào về dịch vụ của Ngân hàng, biết ựược nhu cầu của khách hàng từ ựó có những giải pháp thắch hợp ựể nâng cao hơn chất lượng cung ứng dịch vụ.
Các tiêu chắ ựể ựánh giá chất lượng dịch vụ của các ngân hàng ựều rất ựa dạng, nhưng hầu hết ựều thể hiện qua mức ựộ hài lòng của khách hàng trong quá trình tham gia sử dụng các dịch vụ của ngân hàng.
Tiêu chắ này thường ựược ựánh giá theo 2 phương thức là:
o đánh giá nội bộ trong ngân hàng về chất lượng cung ứng dịch vụ trong CVTD.
o đánh giá ngoài ngân hàng: thông qua khảo sát ý kiến ựể có ựược những ựánh giá của khách hàng.
- Phân tắch kết quả kiểm soát rủi ro: ựánh giá thực tế kết quả mà ngân hàng ựã thực hiện ựể kiểm soát rủi ro và kết quả ựạt ựược có phù hợp với mực
tiêu của ngân hàng. Nhận diện ựược tồn tại, nguyên nhân của tồn tại ựể có những giải pháp khắc phục.
Hoạt ựộng cho vay của Ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro, việc kiểm soát rủi ro sẽ giúp Ngân hàng nâng cao ựược hiệu quả trong cho vay, ựảm bảo Ngân hàng hoạt ựộng an hoàn, hiệu quả.
để ựánh giá công tác kiểm soát rủi ro trong hoạt ựộng CVTD người ta thường dựa trên các chỉ tiêu về tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn so với tổng dư nợ vay.
Theo quy ựịnh, ngoại trừ nợ nhóm 1(là nợ ựủ tiêu chuẩn) thì các khoản nợ ựược xếp từ nợ nhóm 2 (là nợ cần chú ý) ựến nhóm 5 ựều là các khoản nợ có rủi ro tắn dụng.
Nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), 4 (nợ nghi ngờ), 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, ngân hàng có nguy cơ mất vốn
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh mức ựộ rủi ro của mỗi ngân hàng một cách chắnh xác.
Việc phân loại các khoản nợ theo từng nhóm thể hiện mức ựộ rủi ro của khoản nợ ựể có các biện pháp khắc phục, góp phần ựảm bảo an toàn trong hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng.
- Mức giảm tỷ lệ trắch lập dự phòng rủi ro các khoản cho vay tiêu dung
Mức trắch lập dự phòng cụ thể căn cứ vào việc phân nhóm nợ có tắnh ựến giá trị tài sản bảo ựảm cho khoản vay. Vì vậy, mức trắch lập này phản ánh mức ựộ tổn thất tiềm ẩn từ rủi ro tắn dụng của Ngân hàng, có tắnh ựến yếu tố
tài sản bảo ựảm. Nếu thấy sự giảm xuống của chỉ tiêu này cho thấy Ngân hàng ựã hạn chế một cách hiệu quả rủi ro cho vay tiêu dung, giảm bớt khả năng gánh chịu tổn thất do rủi ro.
- Phân tắch kết quả tài chắnh: dựa trên chi phắ mua vốn và lãi suất cho vay ra ựể xác ựịnh mức lợi nhuận ựạt ựược từ hoạt ựộng CVTD, có những ựánh giá về kết quả tài chắnh qua các năm tăng giảm như thế nào và nguyên nhân của nó.
Trong ựiều kiện hạch toán hiện nay thì kết quả tài chắnh thường ựược ựánh giá qua chỉ tiêu thu nhập trong cho vay dựa vào chênh lệch giữa lãi suất cho vay bình quân ựầu ra và lãi suất mua vốn bình quân ựầu vào.