8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.4. Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng
Để phân tích hoạt động kinh doanh của một NHTM thì chúng ta phải đánh giá nhiều chỉ tiêu liên quan. Tuy nhiên, trong phân tích đánh giá hoạt động CVTD, chúng ta chỉ quan tâm một số tiêu chí quan trọng sau:
a) Tiêu chí về tăng trƣởng quy mô hoạt động cho vay tiêu dùng. Dƣ nợ cho vay tiêu dùng.
-Mức tăng trưởng dư nợ CVTD tuyệt đối:
Giá trị tăng trƣởng dƣ nợ CVTD tuyệt đối = Dƣ nợ CVTD năm (n) - Dƣ nợ CVTD năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết dƣ nợ CVTD trong năm (n) tăng/giảm so với năm (n-1) về giá trị tuyệt đối là bao nhiêu qua đó cho biết quy mô hoạt động CVTD của ngân hàng đƣợc mở rộng hay thu hẹp qua từng thời kỳ. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ quy mô cho vay tiêu dùng càng lớn. Dƣ nợ CVTD là chỉ tiêu cốt lõi để đánh giá quy mô hoạt động CVTD.
-Tốc độ tăng trưởng dư nợ CVTD:
Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ CVTD = Dƣ nợ CVTD năm (n) – Dƣ nợ CVTD năm (n-1) x 100% Dƣ nợ CVTD năm (n-1)
Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ CVTD phản ánh sự biến động tăng/ giảm dƣ nợ CVTD qua các thời kỳ. Chỉ tiêu này phản ánh đƣợc xu hƣớng và quy mô hoạt động CVTD tăng trƣởng hay thu hẹp trong thời kỳ nhất định thƣờng là 01 năm. -Tỷ trọng CVTD: Tỷ trọng CVTD = Dƣ nợ CVTD x 100% Tổng dƣ nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng dƣ nợ cho vay của ngân hàng thì có bao nhiêu đồng là dƣ nợ CVTD. Tỷ lệ này càng cao cho biết quy mô tín dụng CVTD của ngân hàng càng lớn. Trƣớc đây thì các ngân hàng còn ít chú trọng đến hoạt động CVTD nên tỷ trọng CVTD thƣờng thấp, tuy nhiên đến thời điểm hiện tại thì tỷ trọng CVTD của các ngân hàng đều tăng lên do lĩnh vực CVTD là một lĩnh vực rất tiềm năng, đem lại nguồn thu nhập lớn cho các ngân hàng. Tuy nhiên do đặc tính rủi ro cao nên các mỗi ngân hàng sẽ căn cứ vào đặc điểm của nguồn vốn, khả năng quản lý, chiến lƣợc kinh doanh riêng của mình để xác định tỷ lệ này cho phù hợp.
Số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng.
Số lƣợng khách hàng đƣợc hiểu là tổng số khách hàng nhận nợ CVTD tại ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng là một trong những tiêu chí quan trọng phản ánh quy mô của hoạt động CVTD. Số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng tăng lên sẽ làm quy mô dƣ nợ CVTD tăng lên vì vậy số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng là một tiêu chí trực tiếp ảnh hƣởng đến quy mô dƣ nợ. Ngoài số lƣợng khách hàng tuyệt đối, ngƣời ta quan tâm đến mức tăng trƣởng về số lƣợng khách hàng thể hiện qua chỉ tiêu mức tăng trƣởng số lƣợng khách hàng tuyệt đối với tốc độ tăng trƣởng số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng tƣơng đối.
Mức tăng trƣởng số lƣợng khách hàng tuyệt đối = Số lƣợng khách hàng năm (n) - Số lƣợng khách hàng năm (n-1) Tốc độ tăng trƣởng số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng = Số lƣợng khách hàng năm (n) – Số lƣợng khách hàng năm (n-1) x 100% Số lƣợng khách hàng năm (n-1)
Hai chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của công tác thu hút và phát triển khách hàng mới của ngân hàng trong lĩnh vực CVTD. Hiện nay thì các ngân hàng đang cạnh tranh rất khốc liệt để lôi kéo khách hàng vì vậy chỉ tiêu tăng trƣởng khách hàng hàng năm cũng là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả hoạt động CVTD. Thông qua hai chỉ tiêu trên có thể thấy ngân hàng có chú trọng phát triển thị trƣờng, phát triển và thu hút khách hàng sử dụng các sản phẩm CVTD hay không. Dƣ nợ bình quân trên một khách hàng. Dƣ nợ bình quân trên khách hàng =
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
x 100% Tổng số lƣợng khách
hàng
Dƣ nợ CVTD bình quân trên mỗi khách hàng thể hiện quy mô trung bình của mỗi món vay tiêu dùng. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc phát triển quan hệ khách hàng từ đó định hƣớng cơ cấu khách hàng hợp lý, hoàn thiện chính sách và cơ chế nhằm tối đa hóa quy mô cấp tín dụng với một khách hàng xác định. Dƣ nợ cho vay tiêu dùng bình quân trên mỗi khách hàng càng cao thì chi phí mà ngân hàng bỏ ra trên mỗi đơn vị thu nhập sẽ giảm xuống do vậy lợi nhuận của ngân hàng sẽ tăng lên, tuy nhiên rủi ro mà ngân hàng gặp phải cũng lớn hơn.
b)Tiêu chí tăng trƣởng thị phần hoạt động cho vay tiêu dùng. Thị phần CVTD Thị phần CVTD = Dƣ nợ CVTD của ngân hàng x 100% Tổng dƣ nợ CVTD trên địa bàn Thị phần CVTD là phần thị trƣờng CVTD mà ngân hàng đã chiếm lĩnh đƣợc hay thực chất là sự phân chia thị trƣờng của ngân hàng đối với các đối
thủ cạnh tranh trong ngành, thể hiện kết quả cạnh tranh của ngân hàng trên thị trƣờng mục tiêu. Chỉ tiêu thị phần đƣợc so sánh qua các năm nhằm phản ánh năng lực cạnh tranh, vị thế của ngân hàng đang tốt lên hay xấu đi so với các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn đƣợc xem xét.
Ngoài ra, tốc độ tăng trƣởng thị phần CVTD cũng là một tiêu chí quan trọng để đánh giá hoạt động CVTD của ngân hàng. Tốc độ tăng trƣởng thị phần càng lớn cho biết khả năng mở rộng thị trƣờng của ngân hàng càng tốt, qua đó phản ánh vị thế cũng nhƣ tiềm năng phát triển của ngân hàng trong hoạt động CVTD.
c) Tiêu chí về đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cho vay tiêu dùng. - Cơ cấu dƣ nợ CVTD theo mục đích vay
Tỷ trọng CVTD theo từng mục đích
vay
=
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
theo từng mục đích vay x 100%
Tổng dƣ nợ CVTD
Tỷ trọng CVTD theo từng mục đích vay cho biết ngân hàng đang chú trọng vào lĩnh vực cho vay nào. Qua đó phản ánh thế mạnh của ngân hàng cũng nhƣ mức độ tập trung hay phân tán rủi ro của ngân hàng.
- Cơ cấu dƣ nợ CVTD theo kỳ hạn vay: Tỷ trọng CVTD
theo kỳ hạn vay =
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng theo kỳ hạn
vay x 100%
Tổng dƣ nợ CVTD
Chỉ tiêu này cho biết ngân hàng đang tập trung vào cho vay kỳ hạn ngắn hay trung/dài hạn. Nếu tỷ trọng CVTD trung/dài hạn của ngân hàng lớn thì ngân hàng sẽ thu đƣợc nhiều lợi nhuận hơn đồng thời xác suất gặp rủi ro của ngân hàng cũng lớn hơn và ngƣợc lại.
Tỷ trọng CVTD theo
hình thức đảm bảo =
Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
theo hình thức đảm bảo x 100%
Tổng dƣ nợ CVTD
Chỉ tiêu này cho biết ngân hàng chú trọng nhiều hơn vào hình thức cho vay có tài sản đảm bảo hay cho vay không có tài sản đảm bảo. Tỷ trọng CVTD không có tài sản đảm bảo càng cao thì rủi ro cho ngân hàng càng lớn nhƣng bù lại thì ngân hàng sẽ thu đƣợc nhiều lợi nhuận nhờ lãi suất cho vay cao, số lƣợng khách hàng lớn...
d)Tiêu chí phản ánh chất lƣợng cung ứng dịch vụ trong hoạt động cho vay tiêu dùng.
Chất lƣợng dịch vụ cũng là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá kết quả hoạt động CVTD, đòi hỏi ngân hàng phải luôn quan tâm, đánh giá định kỳ để nâng cao uy tín và hình ảnh của ngân hàng trong mắt khách hàng. Chất lƣợng dịch vụ của ngân hàng đƣợc thể hiện qua đánh giá của khách hàng (đánh giá ngoài) và của chính nhân viên ngân hàng đó (đánh giá trong).
Tiêu chí chất lƣợng dịch vụ CVTD bên ngoài biểu hiện tập trung qua kết quả khảo sát, đánh giá, cảm nhận của khách hàng về chất lƣợng phục vụ, sự hài lòng của khách hàng đối với các dịch vụ cung cấp. Chỉ tiêu này đƣợc đo lƣờng bằng các kênh khảo sát sự hài lòng của khách hàng về ngân hàng trong một khoản thời gian cụ thể. Chất lƣợng dịch vụ ngân hàng đƣợc đánh giá qua mức độ cảm nhận của khách hàng về các khía cạnh sau:
- Mức độ tin tƣởng - Mức độ đảm bảo - Yếu tố hữu hình - Sự thấu hiểu - Khả năng đáp ứng
Chất lƣợng dịch vụ bên trong thể hiện qua đánh giá của nhân viên chính ngân hàng về quy trình luân chuyển chứng từ, về sản phẩm, về lãi suất, về điều kiện cơ sở vật chất, về quy trình nội bộ của ngân hàng...
Chất lƣợng dịch vụ phụ thuộc vào nhiều khâu, liên quan đến nhiều ngƣời ở các vị trí công việc khác nhau. Tất cả các yếu tố đó tổng hợp lại không nằm ngoài mục đích đáp ứng tốt nhu cầu, mong muốn của khách hàng.
e) Tiêu chí về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng.
Kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro trong hoạt động CVTD thể hiện qua ba chỉ tiêu chính là biến động cơ cấu nhóm nợ, tỷ lệ nợ xấu CVTD và tỷ lệ trích dự phòng rủi ro/tổng dƣ nợ. Cụ thể nhƣ sau
- Biến động cơ cấu nhóm nợ: để phân tích, đánh giá chỉ tiêu này ta cần phải thực hiện qua hai bƣớc: Tính tỷ trọng các nhóm nợ trên tổng dƣ nợ và đánh giá xu hƣớng biến động các nhóm nợ qua các năm.
Tỷ trọng dƣ nợ nhóm = Giá trị dƣ nợ nhóm x 100% Tổng dƣ nợ CVTD
Các nhóm nợ đƣợc phân loại theo Thông tƣ 02/02/2013/TT-NHNN ngày 22/01/2013 của Thống đốc NHNN, bao gồm:
Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn đƣợc đánh giá có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tƣơng lai nhƣ các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán.
Nhóm 2: nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dƣới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Nhóm 3: nợ dƣới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180
Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày.
Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày,
nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu các nhóm nợ trong hoạt động CVTD, giúp đánh giá đƣợc chất lƣợng tín dụng. - Tỷ lệ nợ xấu CVTD: Tỷ lệ nợ xấu = Giá trị nợ xấu x 100% Tổng dƣ nợ CVTD
Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng, cũng nhƣ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, giúp đánh giá chính xác thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu càng lớn thì chất lƣợng tín dụng càng kém, rủi ro tín dụng càng cao và ngƣợc lại.
- Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro/ tổng dƣ nợ: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = Số dƣ có của TK dự phòng RRTD x 100% Dƣ nợ CVTD cuối kỳ
Mức trích lập dự phòng rủi ro căn cứ vào việc phân nhóm nợ có tính đến giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay. Vì vậy tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro phản ánh đƣợc mức độ tổn thất tiềm ẩn từ rủi ro tín dụng của ngân hàng có tính đến yếu tố tài sản đảm bảo. Nếu thấy có sự giảm xuống của chỉ tiêu này cho thấy ngân hàng đã hạn chế một cách hiệu quả rủi ro CVTD và giảm bớt khả năng tổn thất do rủi ro này gây ra.