7. Tổng quan tình hình nghiên cứu
1.3.2. Nội dung phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM
Nội dung cơ bản của phân tích tình hình CVTD của NHTM bao gồm:
a. Phân tích bối cảnh môi trường bên ngoài và đặc điểm cơ bản của Ngân hàng có ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động cho vay tiêu dùng của NH
Những yếu tố môi trƣờng bên ngoài bao gồm: Những yếu tố của môi trƣờng vĩ mô và môi trƣờng cạnh tranh. Những đặc điểm bên trong chủ yếu bao gồm: Các nguồn lực; chiến lƣợc; mạng lƣới...
b. Phân tích về công tác tổ chức thực hiện quá trình cho vay tiêu dùng của ngân hàng
Đƣa ra khuôn khổ các chính sách, nguyên tắc của Ngân hàng thƣơng mại về hoạt động cho tín dụng. Quy định trình tự thủ tục, trình tự cho vay nhằm thống nhất trong tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam. Giúp xác định trách nhiệm và nhiệm vụ của các cấp cán bộ liên quan trong hoạt động tín dụng. Là khung chuẩn cho việc kiểm tra giám sát tín dụng.
c. Phân tích về các hoạt động NH đã thực hiện nhằm đạt các mục tiêu của hoạt động cho vay tiêu dùng, bao gồm phân tích về các hoạt động chủ yếu sau
- Hoạt động phát triển khách hàng, gia tăng dƣ nợ
- Hoạt động thực thi các chính sách cạnh tranh nhằm đạt mục tiêu về thịphần
- Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng - Hoạt động nhằm nâng cao chất lƣợng cung ứng dịch vụ
d. Phân tích kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM
Phân tích kết quả hoạt động CVTD tập trung vào các nội dung sau: - Phân tích về tăng trƣởng quy mô cho vay tiêu dùng thể hiện qua: + Dƣ nợ cho vay tiêu dùng của Chi nhánh
+ Số lƣợng khách hàng vay vốn
+ Dƣ nợ bình quân trên một khách hàng
- Phân tích về thị phần cho vay tiêu dùng của NH trên thị trƣờng mụctiêu
- Phân tích về cơ cấu cho vay tiêu dùng, cơ cấu cho vay có thể đƣợc phân tích qua các tiêu thức sau:
- Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn - Cơ cấu cho vay theo sản phẩm
- Cơ cấu cho vay theo hình thức bảo đảm tiền vay - Cơ cấu cho vay theo quy mô
- Cơ cấu cho vay theo địa bàn - Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ
Tuy nhiên, tùy theo điều kiện về số liệu mà có thể lựa chọn tiêu thức phân tích thích hợp.
- Phân tích về tăng trƣởng thu nhập cho vay tiêu dùng
Trong điều kiện hạch toán hiện nay của NHTM chƣa thể thực hiện tính toán chỉ tiêu hiệu quả sinh lời của riêng hoạt động cho vay tiêu dùng nên có thể sử dụng chỉ tiêu thu nhập cho vay tiêu dùng để đánh giá một cách gián tiếp hiệu quả cho vay tiêu dùng. Chênh lệch lãi suất bình quân = Lãi suất bình quân đầu ra (cho vay tiêu dùng) - Lãi suất bình quân đầu vào (huy động vốn).
- Phân tích chất lƣợng cung ứng dịch vụ cho vay tiêu dùng
Tiêu chí về chất lƣợng cung ứng dịch vụ thể hiện trƣớc hết qua sự hài lòng của khách hàng trong quá trình ngân hàng cung ứng dịch vụ cho vay.
+ Đánh giá trong: Là đánh giá nội bộ của Ngân hàng về chất lƣợng cung ứng dịch vụ cho vay tiêu dùng.
+ Đánh giá ngoài: Là đánh giá của khách hàng thông qua khảo sát ýkiến.
- Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVTD
+ Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng đƣợc tiến hành bằng cách phân tích sự biến động của các chỉ tiêu sau:
Về lý thuyết, các chỉ tiêu đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng baogồm:
- Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 - nhóm 5
Là các khoản nợ có phát sinh quá hạn trong nhóm 2 đến nhóm 5 theo phân loại nợ của ngân hàng theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 22/01/2013.
- Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng/tổng dƣ nợ cho vay tiêu dùng Nợ xấu là các khoản nợ trong nhóm 3,4,5. Đây là những khoản nợ mà ngƣời đi vay có rất ít khả năng trả nợ, nhiều khả năng ngân hàng bị mất vốn. Là tỷ lệ giữa số tiền ngân hàng phải trích ra từ thu nhập để dự phòng cho tất cả các khoản nợ trên tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng.
- Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay tiêu dùng/dƣ nợ cho vay tiêu dùng; Xóa nợ ròng là một số khoản cho vay không còn giá trị và Ngân hàng xóa khỏi sổ sách (theo dõi ngoại bảng) đƣợc gọi là khoản cho vay đƣợc xóa nợ. Nếu một trong các khoản cho vay đó mà cuối cùng ngân hàng cũng thu đƣợc thì khoản thu nhập đó sẽ khấu trừ tổng các khoản xóa nợ tạo thành khoản xóa nợ ròng. Khoản xóa nợ ròng là mức tổn thất thật sự, phản ánh rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Đây chỉ là một phƣơng pháp quản lý tài chính của Ngân hàng chứ không phải thừa nhận là khách hàng hết nợ Ngân hàng.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng/tổng dƣ nợ
Theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 22/01/2013 của Thống đốc NHNN Việt Nam quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài. Theo đó, nhóm nợ và tỷ lệ trích DPRR cụ thể, gồm có:
- Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1): tỷ lệ trích lập dự phòng 0% - Nợ cần chú ý (Nhóm 2): tỷ lệ trích lập dự phòng 5%
- Nợ dƣới tiêu chuẩn (Nhóm 3): tỷ lệ trích lập dự phòng 20% - Nợ nghi ngờ (Nhóm 4): tỷ lệ trích lập dự phòng 50%
- Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5): tỷ lệ trích lập dự phòng 100% Bên cạnh đó, tất cả các NHTM phải thực hiện trích lập dự phòng chung với tỷ lệ là: 0.75%/giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.