7. Kết cấu của đề tài
2.3.3. Đánh giá tính tuân thủ các qui định về cho vay
Theo quy định về thanh tra, kiểm tra của NHNN thì định kỳ 5 năm chi nhánh các ngân hàng sẽ có các đoàn kiểm toán độc lập, kiểm toán nhà nƣớc và các đoàn thanh tra kiểm tra khác thực hiện công tác kiểm toán, thanh kiểm tra. Trƣớc đó BIDV TW sẽ cử các đoàn công tác đến các chi nhánh để kiểm tra trƣớc và đƣa ra các hƣớng khắc phục, xử lý cần thiết và BIDV Quy Nhơn cũng không phải là ngoại lệ. Mục tiêu của các đoàn công tác đảm bảo chắc chắn rằng tất cả các HĐKD của ngân hàng đều phải tuân thủ đúng quy trình, quy định và tuân thủ pháp luật, các yêu cầu của nhà giám sát, chính sách và thủ tục của tổ
71
chức. Theo kế hoạch thì kiểm toán nhà nƣớc sẽ kiểm toán lần đầu tại BIDV Quy Nhơn vào quý II năm 2020
Cho vay khách hàng doanh nghiệp là nghiệp vụ đòi hỏi CBTD có chuyên môn tốt để thực hiện các yêu cầu mang tính tuân thủ các quy trình, quy định một cách chặt chẽ. Với BIDV Quy Nhơn tuy vẫn còn những sai sót nhất định nhƣng qua các đoàn kiểm tra đều đánh giá BIDV Quy Nhơn tuân thủ và thực hiện nghiêm túc các quy định về cho vay của NHNN và BIDV, là một trong những chi nhánh HĐKD có hiệu quả và mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
2.4. Nhận xét đánh giá kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quy Nhơn
2.4.1. Những ưu điểm
BIDV Quy Nhơn là một trong những ngân hàng có chất lƣợng tín dụng tốt trên địa bàn tỉnh Bình Định. Chi nhánh luôn tuân thủ nghiêm các quy định của pháp luật và quy trình, quy định của BIDV TW nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh và chất lƣợng phục vụ. Đặc biệt, hoạt động kiểm soát cho vay khách hàng doanh nghiệp luôn đƣợc ban lãnh đạo chú trọng.
Trong công tác kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quy Nhơn đã có sự phân công trách nhiệm. Khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, trƣởng phòng tín dụng có trách nhiệm phân công CBTD trong phòng phụ trách hƣớng dẫn doanh nghiệp, nhận hồ sơ, thực hiện thẩm định và phối hợp với trƣởng phòng tín dụng quản lý, kiểm soát khoản vay tới khi khoản vay đƣợc thanh lý. Giám đốc chi nhánh phân cấp thẩm quyền phán quyết cho từng cấp lãnh đạo, mọi khoản vay đều đƣợc phê duyệt theo đúng cấp thẩm quyền đã đƣợc phân giao. Toàn bộ hồ sơ tín dụng, điều kiện giải ngân, mức phê duyệt tín dụng đều đƣợc thông qua phòng Quản trị tín dụng kiểm soát trƣớc khi thực hiện giải
72
ngân và lƣu trữ hồ sơ. Ngoài ra thì chi nhánh sẽ lập các đoàn kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất để đánh giá thực trạng cho vay và kiểm soát việc cho vay của phòng Quản lý khách hàng doanh nghiệp để từ đó tổng hợp tham mƣu cho BGĐ về công tác phòng ngừa, xử lý rủi ro hoạt động tín dụng, xử lý TSBĐ đồng thời cũng đề xuất những giải pháp hữu hiệu giúp nâng cao chất lƣợng tín dụng.
Phần lớn các khoản vay đều đƣợc kiểm tra, kiểm soát một cách thƣờng xuyên, liên tục. Quy chế kiểm soát tín dụng đƣợc thực hiện thống nhất trên toàn hệ thống, từ trụ sở Chính đến tất cả các điểm giao dịch, thể hiện ở việc kiểm tra thƣờng đƣợc lập kế hoạch trƣớc và tiến hành thành từng đợt. Hàng quý, chi nhánh thƣờng tổ chức các đợt kiểm tra về việc thực hiện quy trình, quy chế của cán bộ tín dụng. Điều này đã phần nào giúp phát hiện kịp thời những điểm sai sót trong việc thực hiện quy trình kiểm soát.
Ở giai đoạn trƣớc khi cho vay, CBTD BIDV Quy Nhơn đã rất chú trọng tới việc kiểm tra, kiểm soát hồ sơ khoản vay, phỏng vấn doanh nghiệp từ đó sàng lọc, lựa chọn đối tƣợng vay vốn để đi tới quyết định cho vay phù hợp với chính sách cho vay của BIDV. CBTD BIDV Quy Nhơn đã rất nhiệt tình hƣớng dẫn doanh nghiệp hoàn thành đầy đủ thủ tục, hồ sơ vay vốn.
Bên cạnh đó với kinh nghiệm trong công tác nên khi thực hiện kiểm tra, thẩm định hồ sơ xin vay, CBTD BIDV Quy Nhơn vẫn thƣờng tƣ vấn cho doanh nghiệp hiểu rõ hơn về PAKD của mình, giúp doanh nghiệp trả lời các câu hỏi nhƣ là: Phƣơng án đó có khả thi không? Có thực sự đem lại lợi nhuận không? Liệu vay nhƣ yêu cầu của doanh nghiệp thì với PAKD đó doanh nghiệp có đảm bảo trả đúng lãi và nợ gốc không? Hạn mức tối đa mà ngân hàng có thể cho vay? hình thức cho vay…Qua công tác tƣ vấn, trao đổi cởi mở với doanh nghiệp, CBTD BIDV Quy Nhơn đã tạo đƣợc niềm tin cho doanh nghiệp trƣớc
73
khi quyết định vay vốn tại ngân hàng.
CBTD BIDV Quy Nhơn đã giúp doanh nghiệp cho vay nhanh chóng khi hoàn thiện đầy đủ các điều kiện. Đồng thời, sau khi cho vay CBTD cũng thƣờng xuyên bám sát, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để sớm phát hiện những lệch lạc trong việc sử dụng vốn vay, những khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải để kịp thời tƣ vấn cho doanh nghiệp vƣợt qua, bảo vệ vốn vay tránh rủi ro mất vốn.
Thời gian giải quyết hồ sơ cho vay tại BIDV Quy Nhơn đƣợc diễn ra nhanh chóng, đơn giản, thuận lợi (thời gian xét duyệt không quá 5 ngày đối với khoản vay ngắn hạn và không quá 10 ngày đối với khoản vay trung dài hạn kể từ ngày nhận đƣợc đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ). Chính vì vậy chi nhánh đã tạo đƣợc niềm tin đối với doanh nghiệp và nâng cao đƣợc lợi thế cạnh tranh so với những ngân hàng khác.
Ngoài ra, chính sách phát triển tín dụng của BIDV Quy Nhơn luôn đi kèm với nâng cao chất lƣợng tín dụng. Tất cả các quá trình từ khi cho vay, quản lý và thu nợ đều đã đƣợc xử lý bằng hệ thống SIBS của ngân hàng. Điều này giúp CBTD thực hiện cho vay nhanh chóng hơn, quản lý khoản vay một cách chặt chẽ và có hiệu quả hơn. Kết quả là chi nhánh đã giữ vững đƣợc nền doanh nghiệp truyền thống cũng nhƣ thu hút đƣợc nhiều khách hàng doanh nghiệp mới. Đồng thời, chất lƣợng CBTD ngày càng đƣợc nâng cao về cả trình độ chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp. Ngoài việc đƣợc ngân hàng cử đi học các lớp bồi dƣỡng nâng cao nghiệp vụ thì các cán bộ ngân hàng cũng tự mình nâng cao trình độ bản thân.
Có thể thấy KSNB quy trình cho vay nói chung và hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của BIDV Quy Nhơn nói riêng đƣợc thực hiện
74
nghiêm ngặt và đã mang lại hiệu quả nhất định. Ban lãnh đạo luôn tuân thủ các nguyên tắc kiếm soát, thƣờng xuyên đôn đốc nhân viên thực hiện theo đúng các chính sách tín dụng của BIDV nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao năng suất và hiệu quả hoạt động đem lại tăng trƣởng tốt cho BIDV Quy Nhơn.
2.4.2. Những hạn chế
Về hồ sơ, hồ sơ tín dụng của KHDN yêu cầu đầy đủ, chặt chẽ và rõ ràng, quá trình quan sát cho thấy một số hồ sơ tín dụng không đủ các hồ sơ tài liệu theo yêu cầu của quy định, quy trình cấp tín dụng. Ví dụ hồ sơ chứng minh tƣ cách pháp lý của doanh nghiệp, năng lực tài chính, nguồn trả nợ, hồ sơ dự án vay vốn chƣa đủ các đầu mục hồ sơ nhƣ thiếu biên bản họp bổ nhiệm giám đốc, kế toán trƣởng, PAKD thiếu chữ ký của giám đốc doanh nghiệp… có nhiều nguyên nhân dẫn tới việc thiếu sót hồ sơ, trong đó có nguyên nhân phổ biến là CBTD chƣa nắm vững nghiệp vụ nên không yêu cầu KH làm hồ sơ đó hoặc có yêu cầu nhƣng KH cam kết bổ sung nhƣng rồi quên không bổ sung.
Về khối lượng công việc, tuy đã có sự phân công trách nhiệm trong công tác kiểm soát hoạt động cho vay nhƣng sự phân công đó chƣa hợp lý. Với quy mô công việc nhiều và đa dạng, CBTD phải làm nhiều nhiệm vụ, chƣa có bộ phận thẩm định hoạt động tách bạch với bộ phận đề xuất, CBTD là ngƣời tiếp nhận và tƣ vấn cho doanh nghiệp từ đầu đến cuối, một số trƣờng hợp rơi vào số cán bộ mới chƣa nắm vững quy trình quy định dƣới áp lực phải xử lý nhanh hồ sơ cho KH sẽ khó tránh khỏi dẫn đến sai sót trong hồ sơ tín dụng cũng nhƣ yêu cầu KH bổ sung hồ sơ nhiều lần. Tại BIDV Quy Nhơn, việc doanh nghiệp phản ảnh tình trạng trên với BGĐ không phải là hiếm. Mặt khác về phía phần ngân hàng cũng sẽ chịu rủi ro tín dụng do cán bộ chƣa có kinh nghiệm thực tế về lĩnh vực mà mình đang quản lý.
75
Về nhân sự, BIDV Quy Nhơn có đội ngũ nhân viên rất trẻ, tuy nhạy bén, năng động nhƣng vẫn chƣa có nhiều kinh nghiệm trong công tác cũng nhƣ chƣa có điều kiện tiếp cận nhiều với các doanh nghiệp thuộc mảng tín dụng do mình quản lý. CBTD chƣa chủ động tìm kiếm khách hàng mà thụ động chờ khách hàng tìm đến mình, khi phát sinh các nghiệp vụ liên quan thƣờng phải chạy theo doanh nghiệp, chƣa chủ động, kịp thời nắm bắt nhu cầu của doanh nghiệp.
Về chuyên ngành CBTD, ngân hàng tiếp nhận rất nhiều dự án với nhiều mục đích kinh doanh khác nhau nhƣ các dự án liên quan đến việc xây dựng, mua sắm máy móc thiết bị... trong khi đó đa số CBTD đƣợc đào tạo từ các chuyên ngành kinh tế nên việc đánh giá các dự án thuộc nhiều lĩnh vực là rất khó khăn. Để có đƣợc kiến thức chuyên môn và năng lực quản lý tín dụng về một lĩnh vực đòi hỏi nhiều thời gian công sức để đào tạo và tự đào tạo, điều đó đòi hỏi CBTD luôn phải nổ lực học hỏi tìm tòi nhằm nâng cao năng lực quản lý khách hàng doanh nghiệp và trình độ chuyên môn.
Về cơ chế định giá, hiện BIDV Quy Nhơn không có một cơ chế định giá độc lập, CBTD quản lý doanh nghiệp là ngƣời trực tiếp thẩm định giá trị tài sản đề xuất trình tổ định giá điều này cũng dễ gây nên rủi ro khi CBTD có quyền hạn lớn trong việc đề xuất tín dụng và giá trị tài sản. Trong một số trƣờng hợp, BIDV Quy Nhơn mời các tổ chức chuyên môn tái thẩm định để xác định tính chính xác của những tài liệu, tài sản do doanh nghiệp cung cấp nhƣng chỉ dành cho các tài sản có giá trị lớn.
Về xử lý nợ xấu, một số khoản nợ đến hạn nhƣng doanh nghiệp lại không chịu trả nợ, chây ỳ nhƣng CBTD vẫn còn dừng lại ở mức độ nhắc nhở, chƣa có biện pháp xử lý mạnh với những trƣờng hợp nhƣ vậy. Công tác kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay có lúc chƣa kịp thời hoặc gặp khó khăn trong việc liên hệ
76
với doanh nghiệp. Nhiều doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích nhƣng cố gắng tìm cách che giấu CBTD, đôi khi còn thực hiện hành vi hối lộ làm ảnh hƣởng đến công tác tín dụng của ngân hàng. Đồng thời, có những doanh nghiệp chây ỳ, cố ý không thực hiện việc trả nợ vay cho ngân hàng. Khi CBTD thông báo thì cố tình lảng tránh dẫn đến tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn tăng lên.
Về kiểm tra giám sát, công tác kiểm tra, giám sát của các đoàn kiểm tra trong nội bộ chi nhánh thực hiện định kỳ nhƣng đôi khi mang tính chiếu lệ hình thức để bổ sung hồ sơ tự kiểm tra nhằm mục đích đối phó với quy định tự kiểm soát của BIDV. Đối với các đoàn kiểm tra, giám sát của BIDV TW, kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập cũng chỉ tập trung kiểm tra trên bề mặt hồ sơ, chứng từ vay vốn, hồ sơ tín dụng, ít khi kiểm tra thực tế tài sản gốc lƣu kho cũng nhƣ tài sản thực địa.
77
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong Chƣơng 2, sau khi khái quát quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt nam - Chi nhánh Quy Nhơn, tác giả tập trung phân tích thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay KHDN của BIDV Quy Nhơn. Sau khi tìm hiểu môi trƣờng kiểm soát, nhận dạng rủi ro, các bƣớc trong hoạt động kiểm soát và giám sát, tác giả chỉ ra những mặt đã đạt đƣợc và những hạn chế của HTKSNB với hoạt động cho vay KHDN tại BIDV Quy Nhơn.
Qua những mặt đạt đƣợc và chƣa đạt đƣợc trên, nhận thức đƣợc vai trò của HTKSNB, BIDV Quy Nhơn đã không ngừng cải tiến và hoàn thiện HTKSNB của chi nhánh. Trong quá trình HĐKD, BIDV Quy Nhơn luôn chú trọng cải tiến bộ máy, xây dựng chính sách nhân sự và các chính sách khác nhằm đáp ứng đƣợc yêu cầu đổi mới của thị trƣờng. Với tốc độ phát triển và sự thay đổi nhanh chóng của nền kinh tế hiện nay, đã phát sinh nhiều vấn đề mà HTKSNB trong các NHTM nói chung và KSNB hoạt động cho vay KHDN nói riêng chƣa đáp ứng kịp thời, do đó để nâng cao chất lƣợng hoạt động của KSNB trong hoạt động cho vay KHDN cần có những giải pháp cụ thể tăng cƣờng hiệu quả hoạt động, hiệu năng quản lý.
78
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỀM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI
NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN
3.1. Phƣơng hƣớng hoàn thiện KSNB trong hoạt động cho vay KHDN tại BIDV Quy Nhơn tại BIDV Quy Nhơn
Một là, KSNB hoạt động tín dụng được hoàn thiện thiết lập dựa trên các nguyên tắc và quy định được ban hành bởi NHNN và thông lệ quốc tế
Theo Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 08/08/2018 của Thủ tƣớng Chính phủ về việc phê duyệt chiến lƣợc phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hƣớng đến năm 2030, nêu rõ, trong giai đoạn từ năm 2021 đến năm 2025, các TCTD cần tuân thủ các chuẩn mực, thông lệ quốc tế trong quản trị và hoạt động của các TCTD ở mức cao hơn… . Vì vậy, việc hoàn thiện thiết lập KSNB hoạt động TD sẽ đƣợc khuyến nghị theo hƣớng tiếp cận các nguyên tắc thiết lập KSNB đƣợc đề nghị bởi Ủy ban Basel, đồng thời phù hợp với các nguyên tắc và quy định về hệ thống KSNB của NHNN.
Hai là, hoàn thiện KSNB hoạt động tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Với tôn chỉ coi con ngƣời là nhân tố quan trọng quyết định thành bại trong mọi hoạt động. Xây dựng cơ chế đào tạo và tự đào tạo cho cán bộ, giúp CBTD nhận thức đầy đủ về nghiệp vụ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, tạo điều kiện để CBTD tham gia các lớp nghiệp vụ để nâng cao trình độ, kỹ năng nghề nghiệp là mấu chốt quan trọng giúp cho BIDV Quy Nhơn luôn phát triển an toàn và bền vững.
79
Đầu tƣ cho yếu tố con ngƣời là không bao giờ sai; khi đã hoàn thiện thì kiến thức, kinh nghiệm, đạo đức, tác phong của một ngƣời CBTD là tài sản vô hình vô giá mà BIDV Quy Nhơn đáng đƣợc sở hữu.
Ba là, đảm bảo hài hòa giữa lợi ích và chi phí của việc thiết lập KSNB hoạt động tín dụng
Việc vận dụng các nguyên tắc thiết lập KSNB hoạt động tín dụng theo thông lệ quốc tế, cụ thể là khuyến nghị của Ủy ban Basel là cần thiết. Tuy nhiên, tùy thuộc vào đặc thù của mỗi NH và ý muốn chủ quan của nhà quản trị mà Ban lãnh đạo cần cân nhắc giữa lợi ích đem lại và chi phí phát sinh cho việc thiết lập này.
3.2. Hệ thống các giải pháp hoàn thiện KSNB trong hoạt động cho vay KHDN tại BIDV Quy Nhơn KHDN tại BIDV Quy Nhơn
3.2.1. Nâng cao chất lượng môi trường kiểm soát nội bộ
Hoàn thiện quy trình kiểm soát xét duyệt cho vay
CBTD vừa là ngƣời thu thập thông tin doanh nghiệp, vừa là ngƣời thẩm định, lập báo cáo thẩm định, soạn thảo các hợp đồng, văn bản, hoàn thiện các hồ