7. Kết cấu của đề tài
3.2.5. Thực hiện nghiêm túc, đầy đủ các công tác giám sát sau cho vay
Tăng cƣờng giám sát sau khi cho vay
Chi nhánh cần tăng cƣờng hơn nữa việc giám sát sau khi cho vay bởi đây là giai đoạn rủi ro cao nhất do vốn vay đã giải ngân ra và doanh nghiệp đang quản lý và sử dụng đồng vốn này. Ở giai đoạn này CBTD cần thực hiện kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ, theo dõi tình hình tài chính, HĐKD của doanh nghiệp thông qua phƣơng tiện truyền thông hoặc liên hệ với đối tác, bạn hàng mà doanh nghiệp quan hệ, đề nghị doanh nghiệp phải cung cấp thông tin cho ngân hàng khi cần thiết, khi có dấu hiệu bất thƣờng, doanh nghiệp chậm trả nợ gốc lãi, nhanh chóng liên lạc với doanh nghiệp để phối hợp tìm hƣớng giải quyết. Đặc biệt phải có ứng xử nhanh nhạy khi doanh nghiệp có dấu hiệu xấu nhƣ sắp phá sản, giải thể, thì CBTD phải kiểm soát đƣợc tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay cho ngân hàng.
Tích cực xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi
Hàng tháng, CBTD sẽ theo dõi nợ đến hạn của doanh nghiệp và tiến hành gọi điện, liên lạc với doanh nghiệp để đốc thúc thu hồi nợ. Tuy nhiên, trƣờng hợp mất liên lạc với doanh nghiệp hoặc tài khoản doanh nghiệp không đủ khả năng thanh toán. Khi đó, ngân hàng phải có các biện pháp mạnh trong xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi nhƣ:
85
+ Phong tỏa tài khoản, cài thu nợ tự động đối với doanh nghiệp có nợ quá hạn và nợ khó đòi. Khi tài khoản của doanh nghiệp phát sinh số dƣ có thì ngân hàng sẽ tự động khấu trừ số dƣ đó để thanh toán cho khoản nợ của doanh nghiệp. + Trong trƣờng hợp doanh nghiệp không đủ khả năng trả nợ, ngân hàng nhờ sự can thiệp của luật pháp bằng phƣơng thức khởi kiện. Đây là phƣơng án cuối cùng bất đắc dĩ ngân hàng phải thực hiện khi xử lý nợ doanh nghiệp.
86
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Chƣơng 3 của luận văn đã đƣa ra quan điểm hoàn thiện KSNB hoạt động cho vay KHDN của chi nhánh BIDV Quy Nhơn, cùng các giải pháp nhằm tăng cƣờng KSNB hoạt động cho vay KHDN. Qua đó góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB nói chung và KSNB đối với hoạt động cho vay KHDN của chi nhánh.
Định hƣớng cho các giải pháp đƣợc xây dựng từ quan điểm kế thừa, tuân thủ các quy định của Nhà nƣớc và đảm bảo sự cân đối giữa lợi ích và chi phí cũng nhƣ tính khả thi, phù hợp với quy mô, đặc điểm hoạt động của chi nhánh BIDV Quy Nhơn.
Những nhận định của tác giả có thể không bao quát hết thực trạng của ngân hàng BIDV chi nhánh Quy Nhơn nhƣng qua đó, tác giả mong muốn góp phần vào việc hoàn thiện KSNB hoạt động cho vay KHDN của chi nhánh BIDV Quy Nhơn, giúp BIDV Quy Nhơn tiếp tục duy trì đà tăng trƣởng và phát triển bền vững.
87
KẾT LUẬN
Cùng với xu thế hội nhập toàn cầu, nền kinh tế thị trƣờng ngày càng sôi động và biến động không ngừng, kéo theo đó là mức độ rủi ro của hoạt động tín dụng trong NHTM ngày càng tăng cao. Vì vậy khái niệm hệ thống KSNB ngày càng đƣợc nhắc đến nhiều hơn và rộng rãi hơn, nhƣ một bộ phận không thể thiếu trong mỗi TCTD, cùng với đó KSNB hoạt động tín dụng trở thành vấn đề cấp thiết hiện nay của các NHTM nói chung và BIDV Quy Nhơn nói riêng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng đó tôi quyết định chọn đề tài Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn nhằm có cái nhìn chi tiết hơn về các biện pháp kiểm soát hoạt động cho vay KHDN tại chi nhánh. Trên cơ sở đó góp một phần nhỏ trong việc truyền tải lý thuyết về KSNB vào thực tiễn hoạt động của ngân hàng.
Về cơ bản đề tài đã giải quyết đƣợc những vấn đề sau:
Hệ thống hoá những vấn đề lý luận cơ bản về HTKSNB hoạt động cho vay tại các NHTM.
Tìm hiểu và đánh giá thực trạng công tác KSNB quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quy Nhơn. Từ đó đƣa ra một số ý kiến nhằm hoàn thiện KSNB cho vay khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh.
Tuy nhiên do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan nhƣ khó khăn trong việc tiếp cận số liệu thực tế, điều kiện thời gian và đặc thù công việc nên đề tài không thể tránh khỏi những thiếu sót và hạn chế nhất định, hơn nữa do yếu tố bảo mật thông tin của chi nhánh nên tôi chƣa thể trình bày cũng nhƣ cung cấp đƣợc các hồ sơ tín dụng một cách cụ thể và chi tiết hơn. Kính mong nhận đƣợc sự đóng góp ý kiến của Giảng viên hƣớng dẫn, Hội đồng phản biện để đề tài đƣợc hoàn thiện hơn.
88
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1]. Nguyễn Thị Phƣơng Hoa, (2009), Giáo trình Kiểm soát quản lý, Nhà xuất bản Đại học Kinh tế quốc dân.
[2]. Nguyễn Minh Kiều, (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Thống kê.
[3]. Ngân hàng Nhà nƣớc, chế độ tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và giám sát tài chính, đánh giá hiệu quả đầu tư vốn nhà nước tại tổ chức tín dụng do Nhà nước nắm giữ 100% vốn Điều lệ và tổ chức tín dụng có vốn nhà nước, Nghị định số số 93/2017/NĐ-CP ngày 07 tháng 8 năm 2017.
[4]. Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Quy định hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài,
ban hành kèm theo Thông tƣ 41/2014/TT-NHNN ngày 29/12/2011. [5]. Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Quy định về phân loại tài sản có, mức trích,
phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, ban hành kèm Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, các thông tƣ sửa đổi Thông tƣ số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014.
[6]. Ngân hàng Nhà nƣớc (2016), Quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành kèm Thông tƣ 41/2016/TT- NHNN ngày 30/12/2016
[7]. Thông tƣ 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của Ngân hàng Nhà nƣớc v/v Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thƣơng mại, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài.
89
Nam về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng, Thƣ viện pháp luật
[9]. Quốc hội nƣớc CHXHCNVN (2010) Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Cổng thông tin điện tử Bộ tƣ pháp.
[10].Trƣơng Bá Thanh, Trần Đình Khôi Nguyên (2009), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, Khoa Kế toán-Đại học kinh tế Đà Nẵng.
[11].Nguyễn Thanh Duy (2018) Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài Luận văn thạc sĩ kế toán. Đại học Quy Nhơn, 2018
[12].Nguyễn Kim Quốc Trung (2017) Mô hình mối quan hệ giữa kiểm soát nội bộ và rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thƣơng mại ở Việt Nam, Tạp chí công thƣơng, địa chỉ: http://tapchicongthuong.vn/bai-viet/mo-hinh- moi-quan-he-giua-kiem-soat-noi-bo-va-rui-ro-tin-dung-tai-cac-ngan-
hang-thuong-mai-o-viet-nam-48740.htm [ngày truy cập 24/02/2020]
[13].Ngô Thị Thu Mai, Nguyễn Ngọc Bích (2017) Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam, Tạp chí tài chính, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui- ro-tin-dung-theo-basel-ii-tai-ngan-hang-tmcp-dau-tu-va-phat-trien-