2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan
Nguồn nhân sự: Bộ máy của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang chƣa có nhiều kinh nghiệm trong hoạt động bảo lãnh tín dụng, hiện nay bộ máy của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang gồm có 25 ngƣời thì có 08 ngƣời chuyển từ các Sở, ban ngành cấp tỉnh nên chỉ có kinh nghiệm chung về kinh tế, tài chính, ngân hàng; chƣa kinh qua thực tiễn hoạt động bảo lãnh tín dụng; Số còn lại là 05 ngƣời là các sinh viên mới ra trƣờng có tuổi đời còn khá trẻ từ 24 tuổi đến 27 tuổi (sinh năm 1991 đến 1993) đƣợc Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang tuyển dụng nên vừa đào tạo, vừa triển khai hoạt động bảo lãnh tín dụng nên còn nhiều lúng túng trong hoạt động cho vay đầu tƣ nói riêng và các hoạt động nói chung của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang.
Chính sách BLTD: Hiện nay, quy trình BLTD của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang vẫn chỉ ở mức độ quy trình của từng Quỹ, Bộ Tài chính chƣa ban hành quy trình chung cho Quỹ ĐTPT địa phƣơng. Do đó CBTD thẩm định tình hình hoạt
động của khách hàng thông qua các chỉ tiêu quy định tại quy trình thẩm định, quy chế BLTD, các quy chế riêng của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang. Điều này, dẫn đến việc CBTD thẩm định sót, thẩm định không kỹ các chỉ tiêu.
Quy trình BLTD: Chƣa ban hành quy trình BLTD: Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang chỉ ban hành Quy chế BLTD hƣớng dẫn cụ thể, chi tiết các bƣớc thực hiện, nhiệm vụ của từng nhân viên,… Tuy nhiên, do Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa mới thành lập, quy trình BLTD chủ yếu cũng tham khảo từ các TCTD nên có những điểm chƣa phù hợp với đặc điểm của Quỹ; Việc giám sát thực hiện đúng quy trình bảo lãnh tín dụng đƣợc đề ra thực sự chƣa đƣợc chú trọng lắm. Nguyên nhân của vấn đề này một phần cũng do các chức danh thƣờng đƣợc kiêm nhiệm nên khó phân định rạch ròi công việc và trách nhiệm của nhân viên; một phần cũng do hạn chế của hệ thống công nghệ thông tin nên chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu theo dõi thƣờng xuyên diễn biến của quá trình cấp bảo lãnh tín dụng. Thêm vào đó, nhiều khoản bảo lãnh tín dụng trƣớc đây đƣợc cấp khá vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định để cấp bảo lãnh tín dụng. Việc cấp bảo lãnh tín dụng mang tính cảm tính không dựa vào quá trình thu thập thông tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng. Quá trình giám sát sau BLTD còn tiến hành lỏng lẻo, qua loa, chiếu lê.
Kiểm tra, kiểm soát nội bộ:
Chƣa có bộ máy kiểm soát nội bộ: Kiểm soát nội bộ có điểm mạnh vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của ngƣời kiểm soát viên, do việc kiểm soát đƣợc thực hiện thƣờng xuyên song song với công việc kinh doanh. Kiểm soát nội bộ cần đƣợc xem nhƣ hệ thống "thắng" của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thƣờng trực trên con đƣờng đi tới. Hiện nay, công việc kiểm soát nội bộ của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang chỉ ở mức độ kiểm soát lẫn nhau giữa các phòng chức năng.
Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay: Khi BLTD thì khoản BLTD cần phải đƣợc quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ đƣợc hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của CBTD nói riêng và của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang nói chung. Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân
thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và Quỹ nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên trong thời gian qua Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang chƣa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý chủ quan và ngại khó của CBTD, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp đƣợc kịp thời, đầy đủ các thông tin mà Quỹ yêu cầu.
Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý:
Hệ thống thu thập, xử lý thông tin còn yếu: Quỹ chƣa xây dựng đƣợc một hệ thống thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định phƣơng án tài chính, phƣơng án trả nợ cũng nhƣ phục vụ cho công tác phòng ngừa rủi ro và xử lý rủi ro. Nguồn thông tin mà cán bộ sử dụng trong quá trình thẩm định, quản lý, theo dõi dự án chủ yếu do khách hàng cung cấp, việc khai thác thông tin của cán bộ qua các kênh nhƣ: bạn hàng của khách hàng, từ các cơ quan có liên quan, phƣơng tiện thông tin đại chúng,... là rất hạn chế, dẫn đến thông tin cập nhật còn phụ thuộc vào yếu tố chủ quan của chủ đầu tƣ, thiếu thông tin đa chiều trong việc ra quyết định. Do vậy, rủi ro về đạo đức của khách hàng là rất cao. Thực tế cho thấy, việc phát hiện ra các khoản vay có vấn đề rất hạn chế, nếu chủ đầu tƣ trả nợ bình thƣờng thì cán bộ thƣờng không có sự sát sao trong việc kiểm tra về thông tin của DN và thƣờng biết rất chậm về hoạt động của DN.
2.3.3.3 Nguyên nhân khách quan
Từ phía doanh nghiệp đƣợc bảo lãnh
Chƣa có cuộc điều tra chính thức về các yếu tố của doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh ảnh hƣởng đến rủi ro bảo lãnh tính dụng của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang, nhƣng theo đánh giá của các cán bộ tín dụng cho thấy:
Lập dự án của DNNVV chƣa sát với thực tế: Một số yếu tố kỹ thuật của dự án, chủ đầu tƣ lập không sát với thực tế. Đây là những yếu tố mà quá trình thẩm định của cán bộ do không có chuyên ngành cũng rất khó có thể phát hiện. Nhƣ việc xác định vị trí, quy mô đầu tƣ, thị trƣờng đầu ra của sản phẩm; việc lựa chọn thiết bị, công nghệ không phù hợp,…
Sử dụng vốn sai mục đích: Cho vay đầu tƣ dự án không phù hợp với khả năng của khách hàng, dẫn tới việc khách hàng sử dụng nguồn ngắn hạn trả nợ vay
trung dài hạn; khách hàng vay tại nhiều TCTD dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm soát đƣợc dòng tiền của ngƣời vay; Thời hạn cho vay dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của khách hàng dẫn đến khách hàng sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chƣa đến hạn trả nợ.
Khách hàng không có thiện chí trả nợ vay: Thiện chí trả nợ vay của khách hàng là yếu tố liên quan đến tƣ cách đạo đức của ngƣời đi vay, một khi khách hàng thiếu thiện chí trả nợ thì Quỹ sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ.
Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các DN đƣợc BLTD vay tiền để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tƣ vào tài sản vật chất chứ ít DN nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tƣ cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh quá to so với tƣ duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phƣơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế. Bên cạnh đó, các DN khi thiếu thông tin thị trƣờng và các đối tác, bạn hàng sẽ ảnh hƣởng không nhỏ đến kế hoạch kinh doanh, từ đó ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ vay.
Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các DN Việt Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chƣa đƣợc các DN tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các DN cung cấp nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức. Khi CBTD lập các bản phân tích tài chính của DN dựa trên số liệu do các DN cung cấp, thƣờng thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp nhƣ là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro BLTD.
Tƣ tƣởng chây ỳ trong trả nợ của chủ đầu tƣ: Nhiều Chủ đầu tƣ vẫn có tâm lý cho rằng đây là đồng vốn của Nhà nƣớc nên tranh thủ đƣợc càng nhiều vốn càng tốt, ít quan tâm đến hiệu quả của dự án cho nên trong thực tế có những dự án sau khi đầu tƣ, kém phát huy hiệu quả, khả năng thu hồi vốn thấp.
Từ môi trƣờng pháp lý
Về khung pháp lý quy định việc tổ chức và hoạt động của Quỹ ĐTPT địa phƣơng nói chung và Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang nói riêng còn chƣa đầy đủ, chƣa
hoàn thiện. Quy định cho vay đầu tƣ của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang còn mang tính chất chắp vá, vay mƣợn từ mô hình Ngân hàng chính sách và Công ty tài chính. Hệ thống các quy định pháp luật, hành lang pháp lý quy định về Quỹ ĐTPT chƣa nhiều, chƣa vững chắc và thƣờng xuyên thay đổi. Điển hình, về mô hình hoạt động của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang so với quy định hiện hành.
Nguyên nhân là do, Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang đƣợc giao thực hiện nhiều nhiệm vụ nhƣ: cho vay đầu tƣ, cho vay hỗ trợ phát triển hợp tác xã, ứng vốn phát triển quỹ đất và nhiệm vụ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV theo quy định của Quyết định số 58/2013/QĐ-TTg trƣớc đây. Tuy nhiên, ngày 08/3/2018, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 34/2018/NĐ-CP về thành lập, tổ chức và hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV để thay thế Quyết định số 58/2013/QĐ-TTg. Theo quy định tại Khoản 1 Điều 14 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP thì mô hình hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa chỉ có 02 hình thức là thành lập bộ máy tổ chức quản lý điều hành độc lập hoặc ủy thác cho Quỹ tài chính nhà nƣớc tại địa phƣơng tổ chức quản lý, điều hành hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng. Do đó, mô hình hoạt động của Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Tiền Giang đang vi phạm quy định của Nghị định số 34/2018/NĐ-CP.
Từ phía chính quyền địa phƣơng
Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang chịu sự quản lý trực tiếp của UBND tỉnh và Bộ Tài chính, về quản lý chuyên môn thì chịu sự theo dõi, giám sát, kiểm tra và thanh tra hoạt động của Sở Tài chính, Sở Kế hoạch và Đầu tƣ, Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Tiền Giang và Kiểm toán nhà nƣớc. Tuy nhiên, sự phối hợp thực hiện theo nhiệm vụ đƣợc giao giữa các cơ quan này đối với Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang còn nhiều bất cập, thể hiện: Thông quan nghiên cứu các báo cáo tổng kết hoạt động cuối mỗi năm và phƣơng hƣớng của năm tiếp theo của Quỹ, cho thấy: Quỹ chƣa phân tích và đánh giá sự phối kết hợp hoạt động của các cơ quan ban ngành có liên quan với Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang trên cơ sở đối chiếu công việc thực tế đã làm với nhiệm vụ đƣợc giao, mức độ trách nhiệm đối với rủi ro bảo lãnh tín dụng tại Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Chƣơng 2 của luận văn đã trình bày đƣợc tổng quan về hoạt động BLTD cho DNNVV của Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Tiền Giang trong thời gian từ năm 2017 đến 2019. Sơ lƣợc về quy trình BLTD và các biện pháp quản trị rủi ro đang áp dụng. Đánh giá năng lực của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang qua hoạt động BLTD cho DNNVV, đặc biệt là quản trị rủi ro BLTD. Những tồn tại cần khắc phục. Từ những phân tích, đánh giá về thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang, thực trạng hoạt động kinh doanh và nhất là công tác quản trị rủi ro bảo lãnh tín dụng thời gian qua của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang. Đây là những cơ sở cho việc đƣa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang ở Chƣơng 3.
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH TIỀN GIANG
3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro trong bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Tiền Giang nghiệp nhỏ và vừa tại Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Tiền Giang
3.1.1 Định hƣớng phát triển của Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Tiền Giang
- Xây dựng Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang thành một định chế tài chính đủ mạnh giúp UBND tỉnh thực thi có hiệu quả các chính sách huy động vốn cho ĐTPT kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội theo chiến lƣợc phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh.
- Tiếp nhận vốn ngân sách, huy động vốn trung và dài hạn từ các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nƣớc để cho vay, trong đó Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang đóng vai trò là “vốn mồi” để huy động các nguồn vốn đầu tƣ tƣ nhân cùng tham gia thực hiện các dự án đầu tƣ kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội và BLTD cho các DNNVV góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh.
- Làm đầu mối giúp UBND tỉnh tiếp cận và huy động đƣợc vốn trên thị trƣờng vốn nhằm phục vụ cho hoạt động ĐTPT của tỉnh nhà.
- Làm đầu mối tiếp nhận và quản lý, sử dụng các nguồn vốn của các Quỹ tài chính địa phƣơng khác bằng hình thức nhận ủy thác để tập trung nguồn vốn, phát huy nguồn lực tổng hợp để góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh.
3.1.2 Định hƣớng trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro
- Xây dựng và hoàn thiện quy trình nhận diện rủi ro đối với khách hàng. - Mô hình quản trị rủi ro BLTD phải tách bạch đƣợc trách nhiệm của bộ phận thẩm định phê duyệt hạn mức tín dụng, bộ phận tín dụng kiểm soát việc giải ngân vốn vay và bộ phận kiểm soát rủi ro, nhƣng vẫn phải duy trì sự kiểm soát chéo giữa các bộ phận.
- Tăng cƣờng các hoạt động và trách nhiệm của kiểm soát nội bộ.
- Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tƣ tín dụng theo định hƣớng lựa chọn những nhóm khách hàng có khả năng phát triển và đạt hiệu quả.
3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Tiền Giang nghiệp nhỏ và vừa tại Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Tiền Giang
3.2.1 Nhận diện rủi ro bảo lãnh tín dụng
Cần phải xây dựng và ban hành quy trình nhận diện rủi ro bảo lãnh tín dụng theo các chỉ tiêu mà cán bộ tín dụng thƣờng áp dụng khi thẩm định và cần phải bổ sung thêm các dấu hiệu nhận biết rủi ro BLTD còn thiếu nhƣ khách hàng có thái độ lảng tránh khi cán bộ tín dụng yêu cầu kiểm tra, kiểm tra báo cáo tài chính cho thấy: doanh thu bán hàng giảm, hàng tồn kho gần nhƣ không bán đƣợc, các khoản thu tiền về chậm, hoặc báo cáo tài chính không cung cấp kịp thời theo yêu cầu của cán bộ tín dụng…
Biện pháp thực hiện: theo tác giả, việc xây dựng quy trình nhận diện rủi ro BLTD, Ban lãnh đạo Quỹ ĐTPT giao nhiệm cho phòng BLTD và quản lý ủy thác xây dựng (Có kế hoạch cụ thể về : thời gian, yêu cầu, nội dung…). Tài liệu làm căn cứ xây dựng quy trình, nên cần dựa vào Nghị định 34/2018/NĐ-CP ngày 08/3/2018 của Chính phủ về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ Bảo lãnh tín dụng