nghiệp nhỏ và vừa tại Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Tiền Giang
3.2.1 Nhận diện rủi ro bảo lãnh tín dụng
Cần phải xây dựng và ban hành quy trình nhận diện rủi ro bảo lãnh tín dụng theo các chỉ tiêu mà cán bộ tín dụng thƣờng áp dụng khi thẩm định và cần phải bổ sung thêm các dấu hiệu nhận biết rủi ro BLTD còn thiếu nhƣ khách hàng có thái độ lảng tránh khi cán bộ tín dụng yêu cầu kiểm tra, kiểm tra báo cáo tài chính cho thấy: doanh thu bán hàng giảm, hàng tồn kho gần nhƣ không bán đƣợc, các khoản thu tiền về chậm, hoặc báo cáo tài chính không cung cấp kịp thời theo yêu cầu của cán bộ tín dụng…
Biện pháp thực hiện: theo tác giả, việc xây dựng quy trình nhận diện rủi ro BLTD, Ban lãnh đạo Quỹ ĐTPT giao nhiệm cho phòng BLTD và quản lý ủy thác xây dựng (Có kế hoạch cụ thể về : thời gian, yêu cầu, nội dung…). Tài liệu làm căn cứ xây dựng quy trình, nên cần dựa vào Nghị định 34/2018/NĐ-CP ngày 08/3/2018 của Chính phủ về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa; tận dụng kinh nghiệm của các NHTM (Agribank chi nhánh Tiền Giang, NHCSXH, công ty tài chính…) đang hoạt động trên địa bàn tỉnh Tiền Giang; trao đổi, học hỏi kinh nghiệm của các Quỹ ĐTPT địa phƣơng khác. Đồng thời, đúc rút kinh nghiệm, đặc điểm bảo lãnh tín dụng chính Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang. Kết quả xây dựng quy trình nhận diện rủi ro BLTD đƣợc ban hành thống nhất thực hiện sau khi tham khảo ý kiến góp ý đối tƣợng liên quan và đƣợc phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền. In hoặc photocopy dán niêm yết trên bảng thông báo của đơn vị.
Cần nâng cao trình độ cán bộ của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang: Động viên khuyến khích, tạo động lực để cán bộ tín dụng tự nâng cao trình độ…; Kiến nghị với cấp có thẩm quyền cho đi học ở các trƣờng chuyên ngành liên quan, học ở nƣớc ngoài, học kinh nghiệm của các địa phƣơng khác…
3.2.2 Kiểm tra, kiểm soát rủi ro bảo lãnh tín dụng
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cần phải thực hiện dựa trên chất lƣợng thực sự của các khoản tín dụng chứ không chỉ dựa trên kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng. Tuy nhiên việc trích dự phòng rủi ro ảnh hƣởng
đến chất lƣợng tín dụng, kết quả kinh doanh của Quỹ ĐTPT. Từ đó, có thể phát sinh tâm lý đối phó. Để thực hiện tốt công tác này, Quỹ ĐTPT cần thực hiện một số giải pháp cụ thể nhƣ sau:
Bộ phận quản lý nợ phối hợp với cán bộ tín dụng thực hiện báo cáo định kỳ hàng tuần cho Ban lãnh đạo về tình trạng các khoản nợ xấu và tiến độ xử lý các khoản nợ xấu, nêu rõ nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, nguyên nhân chƣa xử lý đƣợc và đánh giá khả năng xử lý, thu hồi của các khoản nợ xấu. Đồng thời, rà soát các khoản nợ trong hạn nhƣng bản chất là nợ xấu hoặc có khả năng chuyển nợ xấu.
Phòng khách hàng chủ động và sâu sát trong việc đôn đốc và phối hợp với khách hàng tìm giải pháp khắc phục nợ xấu.
Lãnh đạo chi nhánh giám sát thƣờng xuyên việc xử lý nợ theo kế hoạch, đánh giá hiệu quả và các biện pháp tích cực thu hồi nợ của bộ phận liên quan.
♦ Nâng cao chất lƣợng thẩm định
Quy chế BLTD cho DNNVV đang đƣợc áp dụng tại Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang tƣơng đối chặt chẽ khi phải trình qua khá nhiều khâu và nhiều phòng ban, tuy nhiên nhƣợc điểm là các bƣớc thực hiện quy chế này khá chồng chéo, dẫn đến chƣa phân định đƣợc rõ trách nhiệm của các phòng ban, chƣa đƣợc cụ thể hóa nên áp dụng mỗi lúc mỗi khác, tùy thuộc quan điểm và đánh giá chủ quan của cán bộ chuyên quản và tƣ tƣởng của ngƣời lãnh đạo từng thời điểm. Vì việc chƣa rõ ràng, nên không thúc đẩy đƣợc tính chủ động trong công việc và trong công tác hƣớng dẫn hồ sơ cho khách hàng của cán bộ tín dụng.
* Thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng: phải đặt mục tiêu an toàn lên trên hết, có những đề xuất hợp lý nhằm hạn chế những rủi ro và giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng.
Cần lựa chọn những cán bộ có kinh nghiệm, kiến thức, tầm nhìn khi thẩm định dự án để có sự so sánh, đánh giá hiệu quả dự án một cách chính xác. Tránh trƣờng hợp chỉ thẩm định trên hồ sơ do chủ đầu tƣ tự thêu dệt, các số liệu về nhu cầu thị trƣờng, khả năng sinh lời của dự án bị thổi phồng, khi triển khai thực tế thì gặp nhiều khó khăn, dẫn đến thua lỗ mất khả năng trả nợ.
Cần đầu tƣ hơn trong công tác đánh giá dự án đã thực hiện, so sánh với những thông số trong quá trình thẩm định để ƣớc lƣợng đƣợc mức độ sai lệch. Cán
bộ thẩm định cũng cần thống kê nghiên cứu các dự án tƣơng tự trên địa bàn để thẩm định chính xác hơn.
Chú ý thẩm định cả về tƣ cách của khách hàng, tính hợp tác với Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang.
* Thẩm định tài sản đảm bảo
Đối với đặc thù của tín dụng tại Việt Nam, trƣớc mắt, tài sản đảm bảo vẫn là nguồn trả nợ chính thứ hai nên việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo sẽ giúp ích rất nhiều trong xử lý tài sản nếu khách hàng không trả đƣợc nợ. Từ việc định giá phải thật chính xác, áp dụng nhiều phƣơng pháp định giá hiệu quả và cập nhật hơn, hạn chế việc sử dụng giá trị còn lại trên sổ sách kế toán của bên vay để sử dụng làm giá trị định giá; cho đến việc soạn thảo, ký kết và thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết nhƣ công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trƣớc khi cho vay. Việc kiểm tra tài sản định kỳ hiện nay còn hời hợt, chƣa chú tâm, kiểm tra mang tính hình thức. Có thể giao cho một bộ phận độc lập kiểm tra tài sản đảm bảo thay vì cán bộ tín dụng nhƣ hiện nay để tránh tiêu cực xảy ra do các mối quan hệ thân thiết với khách hàng vay.
Hợp đồng thế chấp là cơ sở pháp lý quan trọng nhất. Đây là nguồn trả nợ thứ hai nếu khách hàng mất khả năng chi trả, do đó phải xem xét kỹ các yếu tố sau:
+ Tình trạng pháp lý của tài sản: hợp pháp, không tranh chấp, tính thanh khoản. + Phải có nguồn thông tin tham khảo rõ ràng về giá trị, định giá phải thật chính xác, an toàn, đảm bảo tính khách quan.
+ Xem xét các yếu tố về điều kiện an toàn (phòng cháy, chống trộm cắp, điều kiện an toàn), có cần phải mua bảo hiểm hay không.
+ Lợi thế thƣơng mại, quy hoạch xây dựng, khả năng bán, thanh lý.
Việc định giá tài sản phải thƣờng xuyên cập nhật theo giá thị trƣờng, trƣờng hợp có biến động lớn về giá phải nhanh chóng định giá lại và có biện pháp thu hồi bớt nợ hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang. Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao hẳn cho Công ty định giá, để theo sát tài sản đảm bảo hơn, tránh tình trạng để nhân viên tín dụng thực hiện nhƣ trƣớc đây. Vì thực tế đại đa số nhân viên tín dụng không thực hiện việc
kiểm tra thực tế mà chỉ làm qua loa, chiếu lệ. Điều này rất nguy hiểm khi khách hàng cố tình lừa Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang dựa vào các mối quan hệ quen biết.
Trong quá trình quan hệ tín dụng, kiểm tra thấy giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm, không đủ điều kiện đảm bảo món vay, Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang phải thông báo để khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo. Nếu không có tài sản đảm bảo, phải có phƣơng án rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn cho Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang.
Đối với tài sản bảo lãnh, cần phải thông báo rõ về khoản vay, tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh.
Ngoài ra, Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang cần dựa trên lịch sử vay nợ, thông tin tài chính và phi tài chính để xây dựng hệ thống đánh giá khách hàng, từ đó đề ra quy định về giới hạn cấp tín dụng cho từng khách hàng, tránh tình trạng giới hạn tín dụng cho khách hàng dựa vào nhu cầu vốn của khách hàng.
♦ Chấp hành nghiêm chỉnh quy chế bảo lãnh tín dụng
Mặc dù Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang đã xây dựng quy chế bảo lãnh tín dụng trong đó quy định rõ trách nhiệm của từng bộ phận nhƣng các sai phạm trong thẩm định vẫn xảy ra mà nguyên nhân chủ yếu là do yếu tố con ngƣời. Do vậy, để khắc phục hạn chế này, Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang cần thiết lập quy trình cấp bảo lãnh tín dụng rõ ràng.
♦ Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn trong và sau khi bảo lãnh tín dụng
* Trong giai đoạn bảo lãnh tín dụng:
Cán bộ tín dụng cần kiểm tra hồ sơ vay thật kỹ, nhất là về hồ sơ pháp lý của dự án, đảm bảo chủ đầu tƣ thực hiện dự án đúng theo quy định của pháp luật nhà nƣớc nhất là luật đấu thầu, luật xây dựng cơ bản và các luật liên quan.
Kiểm tra hồ sơ đồng thời với kiểm tra thực tế hiện trƣờng để tránh tình trạng chủ đầu tƣ sử dụng vốn sai mục đích, khai khống các chi phí nhất là khi chủ đầu tƣ áp dụng hình thức tự thực hiện.
* Giai đoạn kiểm tra sau bảo lãnh tín dụng
Một khoản vay có hiệu quả sẽ phụ thuộc không ít vào việc kiểm tra tín dụng. Ngay cả đối với các khoản vay tốt nhất cũng cần có một số kiểm tra nhất định, định kỳ để đảm bảo nó đang hoạt động theo dự kiến, tình trạng của khoản vay không xấu
đi. Vì vậy, giai đoạn này mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro trƣớc khi nó xảy ra, gây hậu quả nặng nề với phần vốn vay. Tuy nhiên, hiện nay công tác này vẫn còn đƣợc thực hiện một cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra không cao. Các vấn đề cần phải xem xét sau khi cho vay:
Kiểm tra báo cáo quyết toán sau khi cho vay để xác định chính xác tài sản đã hình thành từ dự án, so sánh với tài sản trong dự toán và thực tế giải ngân. Đăng ký giao dịch bảo đảm lại trong trƣờng hợp tài sản sau khi hoàn thành dự án có sự thay đổi. Hai bên ký phụ lục hợp đồng để xác định chính xác giá trị của tài sản thế chấp, vì hầu hết các dự án khi thực hiện xong giá trị của tài sản hình thành thƣờng nhỏ hơn giá trị dự kiến, dẫn đến giá trị thế chấp cho Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang bị giảm;
Thƣờng xuyên so sánh tình hình hoạt động thực tế của dự án so với dự kiến ban đầu khi thẩm định: tình hình các yếu tố đầu vào, thị trƣờng tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp/cầm cố tại thời điểm kiểm tra. So sánh với bảng độ nhạy trong quá trình thẩm định để xác định đƣợc khả năng chịu đựng của dự án. Nếu thấy tình hình kinh doanh dự án xuống dƣới mức dự kiến và mức chịu đựng trong phân tích độ nhạy thì đó là một dấu hiệu của rủi ro tín dụng;
Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng. Đánh giá ảnh hƣởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ. Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải đƣợc thực hiện một cách nghiệm ngặt và CBTD cần phải thực hiện tốt giai đoạn này trong quy trình để có thể cảm nhận đƣợc môi trƣờng, hiệu quả công việc của doanh nghiệp. Nếu có các dấu hiệu bất thƣờng nào của khách hàng ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán khoản vay thì CBTD phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hƣớng giải quyết kịp thời và thích hợp. Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có một cơ chế kiểm tra chéo trong giai đoạn này để bảo đảm tính khách quan trong kiểm tra, nếu có điều kiện, có thể thành lập một bộ phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt, có khả năng nhận diện rủi ro ngay từ khi mới phát sinh. Ngoài ra, khi có sự thay đổi về nhân sự trong việc chuyển giao hồ sơ từ CBTD này sang CBTD khác thì cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn
giao. Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng về tình hình trả nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh và tài chính để đảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các CBTD;
Yêu cầu khách hàng phải kiểm toán báo cáo tài chính, định kỳ phải đánh giá báo cáo tài chính của khách hàng nhằm phát hiện các dấu hiệu bất thƣờng nhƣ việc gia tăng nợ quá cao, hay sử dụng nhiều nguồn vay ngắn hạn để tài trợ nợ dài hạn... sẽ dễ dẫn đến việc khách hàng bị vỡ nợ, đây là nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro tín dụng.
♦ Nâng cao công tác kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm soát nội bộ của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang hiện nay tƣơng đối yếu, chỉ có một chuyên viên hành chính kiêm nhiệm kiểm soát nội bộ. Tuy có chức danh nhƣng công tác kiểm soát nội bộ hầu nhƣ không đƣợc thực hiện. Đây là một trong những lỗ hổng cơ chế của Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang mà chƣa có điều kiện khắc phục. Nguyên nhân một phần vì thiếu nhân lực, một phần vì chƣa có kinh nghiệm, trong thời gian tới, Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang đang tiến dần đến việc hoàn thiện bộ máy kiểm soát nội bộ. Để khâu kiểm soát này thực sự phát huy hiệu quả, trở thành một chốt chặn tin cậy trong công tác kiểm soát rủi ro, tác giả đề nghị Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang cần lƣu ý một số điểm về nhiệm vụ của kiểm soát viên nhƣ sau:
Kiểm tra sự phù hợp và hiệu quả của các chính sách tín dụng, quy trình phê duyệt tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Kiểm tra chất lƣợng của việc thẩm định tín dụng, xếp hạng tín dụng nội bộ. Rà soát công tác đánh giá TSĐB và mức độ đầy đủ của TSĐB.
Rà soát mức độ đầy đủ của dự phòng rủi ro.
Rà soát mức độ tuân thủ của quản trị rủi ro tín dụng và quản trị tín dụng với chiến lƣợc quản trị rủi ro ngân hàng.
Khuyến nghị và kế hoạch theo dõi.
Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ.
Có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm thực tế về một loại nghiệp vụ tín dụng trong thời gian dài (tối thiểu từ 02 đến 05 năm). Hiểu rõ những sơ hở nghiệp vụ thƣờng tập trung ở khâu nào, nghiệp vụ nào.
Đƣợc đào tạo chuyên môn về kỹ năng.
Các kiểm soát viên không nên kiêm nhiệm các công việc khác không thuộc chức năng kiểm soát nội bộ và đƣợc hỗ trợ về cơ sở vật chất, phƣơng tiện làm việc để thực hiện nhiệm vụ.
3.2.3 Xử lý rủi ro bảo lãnh tín dụng
Việc xử lý rủi ro của Quỹ bảo lãnh tín dụng phải đảm bảo thực hiện đúng theo quy định của pháp luật;
Đƣợc xem xét từng trƣờng hợp cụ thể, căn cứ vào từng trƣờng hợp dẫn đến rủi ro theo quy định; tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và phƣơng án trả nợ của khách hàng; đảm bảo đầy đủ hồ sơ theo quy định;