PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
2.3.1. Ket quả
Qua việc sử dụng mô hình CAMELS trong phân tích tài hoạt động và quản trị rủi ro ta thấy được:
Thứ nhất, hệ số CAR cao hơn yêu cầu của NHNN. Vốn chủ sở hữu liên tục gia tăng trong giai đoạn vừa qua nhằm mở rộng quy mô cũng như chất lượng dịch vụ của Ngân hàng.
Thứ hai, tổng tài sản của LienVietPostBank không ngừng gia tăng qua các năm 2015 - 2017. Tài sản sinh lời luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cầu tổng tài sản, thể hiện khả năng mở rộng quy mô và sử dụng nguồn vốn một cách tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng.
Trong cơ cấu nợ xấu đã có xu hướng giảm dần. Có thể thấy Ngân hàng đã có những dấu hiệu tích cực trong công tác quản trị rủi ro nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Thứ ba, các chỉ số ROA, ROE, NIM có tốc độ tăng trưởng ổn định và bền vững trong nền kinh tế nhiều biến động. Cho thấy khả năng quản lý tốt tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng.
Thu nhập từ lãi luôn là nguồn thu chính chiếm tỷ trọng cao hơn 80% và tăng trưởng đem lại cho ngân hàng nguồn thu nhập ổn định. Ngoài ra các khoản thu từ cho vay, tiền gửi các TCTD, lãi từ hoat động dịch vụ cũng đem lại cho ngân hàng thu nhập đáng kể trong những năm qua.
Như vậy việc ứng dụng mô hình CAMELS để phân tích và quản trị rủi ro, Ngân hàng thấy được điểm mạnh và yếu xuất phát từ nhiều phía. Đặc biệt thông qua một số các chỉ tiêu tài chính đã phân tích có thể đánh giá một cách công bằng tình hình hoạt động của ngân hàng. Mục tiêu độc tôn của LienVietPostBank là hướng đến sự ổn định, đảm bảo sự lành mạnh, tối thiểu hóa rủi ro chi ngân hàng; hơn là việc tăng trường nhanh là lợi nhuận cao. Chính vì thế, mô hình CAMELS đã giúp
82
chỉ ra cho Ngân hàng nhìn thấy, một hệ thống quản trị rủi ro có cơ cấu chặt chẽ, các quy trình phát hiện và xử lý rủi ro liên tục đổi mới với nhiều sáng tạo và đem lại hiệu quả cao. Đồng thời qua đó ngân hàng đã có sự thận trọng hơn trong việc ra quyết định tín dụng của mình. LienVietPostBank đã, đang và sẽ thực hiện điều hành tăng truởng tín dụng có trọng tâm, trọng điểm, dòng vốn tín dụng sẽ đuợc huớng vào các lĩnh vực uu tiên.
2.3.2. Hạn chế
Qua việc sử dụng mô hình CAMELS để phân tích hoạt động kinh doanh có thể thấy đuợc một số kết quả tích cực nhung cũng có những hạn chế khi sử dụng mô hình nhu:
Nội dung phân tích hoạt động kinh doanh chua đuợc chi tiết chặt chẽ, vẫn c òn phân tích sơ sài, chủ yếu thông qua mô tả số liệu của Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh; Sự liên kết giữa các chỉ tiêu có phần lỏng lẻo, số luợng các chỉ tiêu phân tích chua mang tính quy mô lớn.
Khi phân tích các chỉ tiêu, các chỉ tiêu đang ở trạng thái tĩnh nghĩa là số liệu đuợc thu thập so sánh từ kỳ này so với cùng kỳ năm ngoái nên chua bộc lộ rõ xu thế biến động theo giai đoạn.
Các kết quả tính toán từ các phân tích tuy chính xác về mặt con số nhung để đua ra đuợc những nhận định về mặt tài chính thì chua bao quát đủ. Đôi khi đua ra những kết luận còn sai sót.
Có sự không kịp thời trong việc cung cấp thông tin cho Ban quản trị. Độ trễ về thời gian trong việc cung cấp các thông tin làm báo cáo khiến cho Ban quản trị không nắm bắt đuợc kịp những diễn biến tài chính của Ngân hàng để có những quyết định đúng đắn phù hợp.
2.3.3. Nguyên nhân
2.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan
Nguyên nhân là do ngân hàng áp dụng mô hình CAMELS vào chua đuợc đồng bộ.
Quan điểm của Ban lãnh đạo
83
nên các hoạt động kinh doanh và công tác phân tích tài chính luôn được kiểm soát
chặt chẽ. Tuy nhiên, trong thời gian vừa qua ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động
nên công tác phân tích tài chính của ngân hàng chưa được quan tâm đúng mức. Ban
lãnh đạo ngân hàng chỉ yêu cầu tiếp nhận báo cáo theo tháng, theo quý mà chưa có
yêu cầu về tính kịp thời và liên tục cũng như những ý kiến phản hồi về nội dung báo
cáo tài chính. Có thể đây là một trong những nhân tố có tính ảnh hưởng đến việc phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng.
Bộ phận phân tích tài chính chưa chuyên biệt
Phòng Kế toán Hội sở của LienVietPostBank vẫn là bộ phận chủ lực trong việc thu thập và phân tích các báo cáo của Ngân hàng. Tại đây, kế toán trưởng sẽ là người trực tiếp chỉ đạo các công tác tài chính trên toàn hệ thống ngân hàng. Nguời am hiểu nhất
về tình hình tài chính của ngân hàng tại mọi thời điểm có lẽ là kế toán trưởng. Vì thế, hiện nay công việc phân tích tài chính chủ yếu là kế toán trưởng thực hiện. Do chưa nhận
được sự quan tâm đúng mực của Ban lãnh đạo nên việc thì quá nhiều mà nhân sự cho bộ phận phân tích lại chưa được đầy đủ. Mặt khác, công việc phân tích tài chính đòi hỏi cần có trình độ, năng lực và kinh nghiệm về tài chính, tuy nhiên, đội ngũ nhân sự trong phòng kế toán lại tương đối trẻ, còn thiếu những kinh nghiệm nên việc đảm nhiệm công việc có phần còn thiếu sót. Như vậy, về cơ bản đội ngũ làm việc phân tích đều là những cán bộ có trình độ về phân tích, nhưng chưa được đào tạo chuyên nghiệp về nghiệp vụ phân tích tài chính tại ngân hàng thương mại.
Quy trình phân tích và các hướng dẫn phân tích tài chính chưa được đồng bộ, rõ ràng
Do bộ phận phân tích tài chính chưa được hoàn thiện hay nói cách khác là chưa được hình thành là một bộ phận chuyên biệt nên các quy trình hướng dẫn về phân tích chưa được đồng bộ. Mọi việc phân tích tuy đã được ban hành những hướng dẫn nhưng chưa đạt về mặt toàn diện trên toàn hệ thống. Điều này khiến cho việc phân tích tài chính
bị hạn chế đi phần nào với vai trò là công cụ hữu hiệu cho các nhà quản trị.
2.3.3.2. Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, việc sử dụng mô hình CAMELS trong hoạt động các ngân hàng là chưa theo thông lệ Quốc tế. Ngân hàng mới chỉ dừng ở mức thống kê chưa đi sâu
84
vào phân tích tình hình tài chính. Việc vận dụng vào thực tế vẫn còn dè dặt, chưa được sử dụng toàn bộ trong hệ thống ngân hàng.
Thứ hai, về phía Ngân hàng nhà nước và Bộ tài chính cũng chưa có một quy định chung trong việc sử dụng mô hình nào trong phân tích tài chính. Các hướng dẫn mới chỉ mang tính chất cơ bản chưa đi sâu vào chi tiết cụ thể và thiếu sự nhất quán trong hướng dẫn phân tích các chỉ tiêu phân tích để các ngân hàng thương mại thực hiện một cách đồng bộ hơn.
Thứ ba, việc thu thập các chỉ tiêu trung bình ngành còn diễn ra lẻ tẻ, đôi khi c òn chưa thu thập được.
Tóm lại, Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Việt Nam vẫn còn những hạn chế trong công tác phân tích tài chính. Nhà quản trị vẫn chưa nắm bắt được kịp thời đúng đủ các thông tin cần thiết theo yêu cầu để điều hành ngân hàng. Nguyên nhân chủ yếu là do ngân hàng vẫn c òn đang phân vân, chưa có lựa chọn chính xác được mô hình phân tích phù hợp với hoạt động của mình. Việc sử dụng mô hình CAMELS trong phân tích đã diễn ra tương thích với hoạt động của ngân hàng nhưng các điều kiện cần để vận dụng mô hình vẫn c n chưa đáp ứng. Vì thế, Ngân hàng cần phải có một sự chuẩn bị đẩy đủ các điều kiện để việc vận dụng mô hình này diễn ra và đạt được kết quả tốt nhất.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trên cơ sở khái quát chung về tổ chức hoạt động, lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt, tác giả đã tập trung phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt trong giai đoạn 2015-2017, qua đó phân tích các yếu tố rủi ro thông qua các yếu tố của mô hình CAMELS.
Tác giả đã đánh giá những kết quả đạt được trong hoạt phân tích hoạt động kinh doanh cũng như quản trị rủi ro và ứng dụng mô hình CAMELS tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt; những mặt không đạt được trong việc ứng dụng mô hình CAMELS để có những giải pháp khắc phục và nâng cao hiệu quả phân tích và quản trị rủi ro tại ngân hàng.
85
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
3.1. KINH TẾ VĨ MÔ VÀ NHỮNG CƠ HỘI THÁCH THỨC ĐỐI VỚI NGÂNHÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
NHTM là một tổ chức trung gian tài chính, làm cầu nối giữa khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tu của nền kinh tế. Do vậy, những biến động của môi truờng kinh tế, chính trị và xã hội có những ảnh huởng không nhỏ đến hoạt động của các ngân hàng. Nếu môi truờng kinh tế, chính trị và xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các NHTM, vì đây cũng là điều kiện làm cho quá trình sản xuất của nền kinh tế đuợc diễn ra bình thuờng, đảm bảo khả năng hấp thụ vốn và hoàn trả vốn của các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Khi nền kinh tế có tăng truởng cao và ổn định, các khu vực trong nền kinh tế đều có nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Do đó, nhu cầu vay vốn tăng, làm cho các NHTM dễ dàng mở rộng hoạt động tín dụng của mình. Đồng thời, khả năng nợ xấu có thể giảm, vì năng lực tài chính của các doanh nghiệp cũng đuợc nâng cao.
Nguợc lại, khi môi truờng kinh tế, chính trị và xã hội trở nên bất ổn thì lại là những nhân tố bất lợi cho hoạt động của các NHTM nhu: Nhu cầu vay vốn giảm; nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu gia tăng làm giảm hiệu quả hoạt động của các NHTM.
Hơn nữa, hiện nay quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ trên thế giới. Các nền kinh tế của các nuớc trên thế giới ngày càng phụ thuộc vào nhau, luồng vốn quốc tế đã và đang dồn vào khu vực Châu Á mạnh mẽ. Điều này đang tạo ra nhiều cơ hội cho Việt Nam nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng, nhiều cơ hội mới có thể tranh thủ đuợc các nguồn vốn, công nghệ, kinh nghiệm quản lý từ các nền kinh tế phát triển,... Tuy nhiên, bên cạnh đó ngành ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều thách thức từ quá trình hội nhập, nhu phải cạnh tranh với những tập đoàn tài chính đầy tiềm lực (về vốn, công nghệ, năng lực quản lý,...).
86
Trong khi thực tế hiện nay cho thấy, các NHTM Việt Nam còn yếu về mọi mặt, từ năng lực tài chính, kinh nghiệm quản trị ngân hàng, công nghệ đến nguồn nhân lực.
Ngoài ra, với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, thì sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị và xã hội của các nước trên thế giới mà nhất là các bạn hàng của Việt Nam cũng có những ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động của các NHTM.
Hiện nay, Kinh tế Việt Nam rất mở nên sẽ phụ thuộc nhiều vào kinh tế thế giới. Trong khi đó, kinh tế thế giới được dự báo vẫn có chiều hướng tích cực, tuy nhiên không có được mức độ lớn như năm 2017 so với năm 2016. Thế giới cũng đối mặt với nhiều rủi ro bất định lớn, liên quan đến các căng thẳng chính trị, xu hướng bảo hộ thương mại... Năm 2017, Việt Nam đạt được mức tăng trưởng 6,7% cũng nhờ vào bước nhảy sản xuất, xuất khẩu của Samsung, bước nhảy này sang năm cũng có thể có nhưng xác suất không quá cao. Mặt khác, tăng trưởng kinh tế vẫn phụ thuộc vào một số khu vực như chế biến chế tạo; bất động sản, dịch vụ... Các ngành này trong năm tới có thể vẫn phát triển nhưng khả năng bứt phá mạnh mẽ, tăng mạnh như năm 2017 cũng không c òn cao như trước. Nhìn vào mục tiêu tăng trưởng 2018 từ 6,5 - 6,7% được Quốc hội thông qua có thể thấy sự thận trọng nhất định.
Trước tình hình đó, LienVietPostBank có những cơ hội và thách thức sau:
3.1.1. Cơ hội
Với chiến lược kinh doanh tập trung khu vực nông nghiệp, nông thôn, lượng khách hàng chủ yếu của LienVietPostBank là các doanh nghiệp, cá nhân làm nông nghiệp nên tính ổn định cao, rủi ro trong kinh doanh thấp. Mạng lưới hoạt động của LienVietPostBank đến hết năm 2017 trải dài khắp cả nước, với hơn 1000 điểm giao dịch bưu điện. Đây là điều kiện thuận lợi để ngân hàng phát triển thị phần và quảng bá thương
hiệu. Đội ngũ điều hành đa số có trình độ cao, nhạy bén linh hoạt trước những thay đổi của môi trường kinh doanh ngày càng biến động. Đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ, được đào
tạo bài bản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt là ngân hàng nhỏ, mới tham gia thị trường từ năm 2008 nên uy tín, danh tiếng thương hiệu và mức độ nhận biết thương hiệu chưa cao. Do vậy, LienVietPostBank có những cơ hội sau:
87
Hiện nay, nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng của dân cu ngày càng tăng. Ngân hàng là tổ chức đầu tiên họ nghĩ đến khi muốn thực hiện tích lũy tiền và vay vốn hoạt động kinh doanh. Do đó, cơ hội để LienVietPostBank bán các sản phẩm dịch vụ ngày càng tăng.
Tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt đang có xu huớng giảm dần, số luợng nguời dân có tài khoản ngân hàng tăng lên mức 35 đến 40% dân số, các thiết bị chấp nhận thẻ đuợc lắp đặt ngày càng rộng khắp với hơn 200 triệu giao dịch/năm. Điều này tạo cơ hội tiếp cận khách hàng một cách dễ dàng.
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra sâu rộng tạo cơ hội cho doanh nghiệp trong và ngoài nuớc hợp tác với nhau. Do đó, luồng vốn luu chuyển thông qua hệ thống ngân hàng ngày càng đuợc gia tăng, nhu cầu về dịch vụ tài chính ngày càng phát triển.
3.1.2. Thách thức
So với các ngân hàng trong hệ thống NHTM, LienVietPostBank có quy mô vốn còn hạn chế. Vốn điều lệ của LienVietPostBank chỉ ở mức trung bình yếu. Chính điều này sẽ ảnh huởng đến khả năng hoạt động của ngân hàng. Tỷ lệ cho vay/ tiền gửi của ngân hàng TMCP Buu điện Liên Việt chỉ trên 50%, trong khi quy định của NHNN là duới 80%. Điều này cho thấy LienVietPostBank sử dụng vốn chua hiệu quả, làm giảm sút lợi nhuận. Thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng thấp (duới 5%). Trong đó, hoạt động dịch vụ vốn rủi ro thấp nhung chỉ đóng góp 2% trong tổng thu nhập toàn ngân hàng. Sản phẩm dịch vụ của LienVietPostBank chua đa dạng, chủ yếu tập trung vào cho vay nông lâm nghiệp, các mảng khác chua đuợc phát triển. Các sản phẩm dịch vụ hiện nay ngân hàng đang cung cấp hầu nhu là những sản phẩm mang tính truyền thống, đang bị cạnh tranh gay gắt, làm cho lợi nhuận mang lại từ các sản phẩm này giảm đáng kể.
Hiện nay, đối thủ cạnh tranh của LienVietPostBank không chỉ là các ngân hàng mà c n có các định chế phi ngân hàng khác: công ty tài chính, công ty bảo hiểm... Những tổ chức này ngày càng hoạt động hiệu quả đã và đang cạnh tranh rất gay gắt với hệ thống ngân hàng nói chung và LienVietPostBank nói riêng.
88
Các ngân hàng nước ngoài với ưu thế về vốn và công nghệ đang xâm nhập vào Việt Nam và gia tăng thị phần. Nếu không gia tăng năng lực cạnh tranh, nguy cơ mất thị phần của các ngân hàng trong nước sẽ rất cao.