3.2. GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG MÔ HÌNH
3.2.1. Chuẩn bị các điều kiện để ứng dụng mô hình CAMELS trong phân tích và
TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
3.2.1. Chuẩn bị các điều kiện để ứng dụng mô hình CAMELS trong phân tíchvà quản trị rủi ro và quản trị rủi ro
3.2.1.1. Quan điểm của ban lãnh đạo
Trong việc thực hiện ứng dụng mô hình CAMELS trong phân tích kinh doanh và quản trị rủi ro yêu cầu cán bộ lãnh đạo cần có cái nhìn sâu sát và nhạy bén để nhìn vào các chỉ tiêu có thể nắm bắt được khả năng hoạt động của ngân hàng mình đang ở mức nào. Từ đó, đưa ra được những giải pháp thiết thực nhất giúp ngân hàng tránh được những rủi ro trong kinh doanh, tạo được lợi thế cạnh tranh của mình trong hệ thống các ngân hàng. Như vậy, sẽ làm tăng thu nhập cho các nhân viên trong ngân hàng.
3.2.1.2. Nguồn thông tin
Để có thể ứng dụng mô hình CAMELS trong phân tích một cách tốt nhất, Ngân hàng cần phải khai thác và xác định độ tin cậy của các nguồn thông tin sau:
* Các thông tin trong nội bộ ngân hàng
Phân tích các chỉ tiêu tài chính là tổng hòa các phương pháp và công cụ cho phép xử lý các thông tin kế toán và các thông tin khác nhằm cung cấp cho các nhà quản lý kinh tế tài chính vĩ mô cũng như vi mô những tín hiệu cần thiết để quản lý, điều hành và đưa ra các quyết định phù hợp. Như vậy, đối tượng nghiên cứu chính của phân tích tài chính chính là các báo cáo trong nội bộ của ngân hàng trong đó quan trọng nhất là các báo cáo tài chính được lập hàng quý hay hàng năm. Hệ thống báo cáo tài chính ở mỗi nước có những khác biệt. ở các nước trên thế giới, hệ thống báo cáo tài chính của các NHTM gồm 04 báo cáo chính: bảng cân đối kế toán, báo
93
cáo thu nhập - chi phí, báo cáo về nguồn vốn và sử dụng vốn, báo cáo về vốn chủ sở hữu. Theo Quyết định số 1145/2002/QĐ-NHNN về việc ban hành chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng thì hệ thống báo cáo tài chính của các tổ chức tín dụng gồm: Bảng cân đối tài khoản kế toán, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo luu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính.
Về cơ bản có 02 báo cáo quan trọng nhất đuợc sử dụng để phân tích là Bảng cân đối kế toán thể hiện quy mô và cấu trúc của các nguồn vốn và tài sản của ngân hàng tại một thời điểm và Báo cáo kết quả kinh doanh hay báo cáo thu nhập chi phí thể hiện thu nhập của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Ngoài ra, đối với chủ ngân hàng, để có thể phân tích sâu thì một nguồn thông tin cơ bản và hữu ích là bảng cân đối tài khoản kế toán. Để kết quả phân tích đuợc chính xác, các nguồn thông tin phải minh bạch.
* Các thông tin bên ngoài
Bên cạnh các báo cáo tài chính quan trọng trong nội bộ ngân hàng, để phục vụ cho việc phân tích, cán bộ phân tích cũng cần thu thập những thông tin bên ngoài để làm cơ sở cho việc so sánh cũng nhu hỗ trợ trong việc tìm ra nguyên nhân và những quyết định tài chính hợp lý.
Các thông tin bên ngoài bao gồm những thông tin chung (thông tin liên quan đến tình hình kinh tế chính trị xã hội trong và ngoài nuớc tác động tới hoạt động của ngân hàng, cơ hội kinh doanh, chính sách thuế, lãi suất...), thông tin về ngành ngân hàng (xu huớng phát triển...) và các thông tin pháp lý trong lĩnh vực ngân hàng. Việc cập nhật những thông tin này thuờng xuyên sẽ giúp cho cán bộ phân tích có những nhận định đúng đắn hơn về tình hình tài chính của ngân hàng. Các thông tin đuợc thu thập từ nhiều nguồn: các thông tin công bố trên sách báo trong và ngoài nuớc, tạp chí chuyên ngành; thông tin từ các tổ chức định giá tín nhiệm, các nghiên cứu của các chuyên gia tài chính ngân hàng; mua thông tin từ nguồn dữ liệu ngành, dữ liệu quốc gia. Ở Việt Nam, LienVietPostBank có thể thông qua Trung tâm thông tin tín dụng - NHNN (CIC) hoặc Tổng cục thống kê để mua thông tin ngành phục vụ cho việc phân tích.
94
3.2.1.3. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Không một thành quả nào mà không thấm đẫm mồ hôi và công sức của con người. Với LienVietPostBank đã được minh chứng từ thực tế hình thành và phát triển, trong những năm qua không chỉ nhờ những chiến lược đúng đắn của hội đồng quản trị, những người đứng đầu bản lĩnh mà c òn từ bộ máy nhân sự vận hành thông suốt và ưu việt. Một đội ngũ lao động có chất lượng cao là cơ sở để ngân hàng có thể khai thác có hiệu quả các nguồn lực khác như vốn, công nghệ để tạo ra lợi thế cạnh tranh. Các phân tích trong giải pháp về tài chính, công nghệ, quản trị tài sản Nợ - Có cũng đã cho thấy được tầm quan trọng của chất lượng nguồn nhân lực trong việc tạo ra và duy trì lợi thế cạnh tranh của ngân hàng. Vì vậy, nhiệm vụ nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là một nhiệm vụ mang tính cấp bách và chiến lược nâng cao khả năng cạnh tranh, đáp ứng yêu cầu phát triển bền vững và lâu dài của ngân hàng.
Để công tác củng cố, phát triển và phát huy sức mạnh của nguồn nhân lực được thực hiện liên tục, nhất quán và khắc phục được các điểm còn tồn tại hiện nay, ienVietPostBank cần phải tiếp tục tái cấu trúc nguồn nhân lực và thiết lập cơ chế thực thi chiến lược đó một cách có hiệu quả. Nội dung cơ bản của giải pháp này bao gồm:
- Lựa chọn những cán bộ có năng lực, trình độ chuyên môn và đạo đức tốt để bố trí vào bộ phận quan hệ khách hàng. Trong các công việc ngân hàng, tín dụng là công việc đòi hỏi phải có năng lực về phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao và luôn có những cạm bẫy về tài chính nên cần có bản lĩnh và đạo đức nghề nghiệp. Do đó, cần tiêu chuẩn hoá cán bộ hoạt động tín dụng theo các tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm cơ sở để chuẩn hoá và nâng cao chất lượng của đội ngũ cán bộ làm việc trong một môi trường rủi ro. Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu về mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh của LienVietPostBank trong tương lai.
- Bố trí nhân sự và phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách hiệu quả.
- Tăng cường công tác đào tào, tái đào tạo, thực hiện đào tạo định kỳ và thường xuyên nâng cao trình độ kiến thức cũng như khả năng vận dụng những kinh
95
nghiệm, kỹ thuật mới trong thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất luợng tín dụng. Đào tạo theo đúng định huớng, chú trọng đào tạo ngắn hạn theo các chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán bộ chủ chốt và đã đuợc quy hoạch để xây dựng bộ khung cho sự phát triển ổn định và vững chắc sau này.
- Xây dựng chế độ đánh giá, khen thuởng và kỷ luật dựa trê chất luợng tín dụng và hiệu quả công việc mà cán bộ đó thực hiện. Một điều khá tế nhị theo công tác bố trí nhân sự đặc biệt là bổ nhiệm cán bộ trong nghiệp vụ tín dụng là những cán bộ theo dây của lãnh đạo cấp cao thuờng ít khi trái lời trong việc cấp vốn vay đối với những khách hàng có vấn đề thì lại thuờng đuợc bổ nhiệm. Do đó, không thể tạo lập và phân định rõ ràng và có trách nhiệm tách bạch giữa thẩm định và quyết định cho vay, không có khả năng thẩm định khách quan và trung thực. Các quy định về khen thuởng và kỷ luật phải đuợc sự thống nhất trong toàn hệ thống và phải đuợc thực hiện nghiêm túc triệt để.
- Ngoài ra có hiện tuợng cán bổ chủ chốt hoặc đuợc đào tạo bài bản có xu huớng sang ngân hàng khác để thăng chức hoặc lên luơng. Tiêu chí của LienVietPostBank là nhân viên “Sống bằng luơng, giàu bằng thuởng” tuy nhiên đến thời điểm hiện tại mặt bằng luơng chung của LienVietPostBank thấp hơn so với các ngân hàng khác. Do đó LienVietPostBank cần có lộ trình thăng tiến cho nhân viên rõ ràng, cơ chế thu nhập và đãi ngộ cho nhân viên hợp lý để tạo động lực cho nhân viên gắn bó lâu dài với ngân hàng.
3.2.1.4. Nâng cao năng lực công nghệ ngân hàng
Để phát uy tối đa hiệu quả của công nghệ hiện đại và không ngừng nâng cao năng lực công nghệ, truớc hết LienVietPostBank cần xây dựng đuợc cho mình một chiến luợc công nghệ dài hạn là công nghệ trên cơ sở chiến luợc kinh doanh. Một chiến luợc công nghệ dài hạn là công cụ thiết yếu để LienVietPostBank thống nhất quản lý những nỗ lực cải tiến công nghệ của mình tránh sự đầu tu manh mún kém hiệu quả, gây lãng phí.
Cần chú trọng phát triển các dịch vụ e-Banking. Bên cạnh việc tiếp tục hoàn thiện phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng truyền thống, đẩy mạnh khai thác
96
những sản phẩm dịch vụ có thế mạnh lâu nay, LienVietPostBank phải nhanh chóng nâng cao chất lượng dịch vụ hiện đại và các kênh phân phối tự động mà hiện nay vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu kỳ vọng của khách hàng.
Ngoài ra cần duy trì và phát huy các công cụ khai thác thông tin, quản lý nội bộ. Khai thác triệt để hệ thống an ninh mạng. Cùng với đó là củng cố hạ tầng công nghệ thông tin: trung tâm dữ liệu, trung tâm dự phòng, máy chủ, hệ thống truyền. Đào tạo đội ngũ nhân viên sử dụng hiểu quả chương trình ứng dụng, xây dựng những tài liệu hướng dẫn để tăng cường hiệu quả và đồng nhất.
Tăng cường hợp tác, liên kết trong lĩnh vực công nghệ. Bởi khi có một hệ thống chỉ tiêu và phương pháp phân tích hoàn toàn mới dựa trên mô hình Camel, Ngân hàng cần phải tiến hành xây dựng phần mềm phân tích tài chính. Có như vậy, việc phân tích sẽ trở nên dễ dàng hơn.
3.2.1.5. Ban hành quy trình chuẩn cho phần tích và quản trị rủi ro theo mô hình CAMELS
Thực hiện chuyên môn hóa công tác phân tích tài chính và quản trị rủi ro tại LienVietPostBank, toàn thể cán bộ, nhân viên cảu bộ phân phân tích phải thực hiện công việc của mình theo một quy trình chuẩn.
Quy trình phân tích tài chính gồm các bước sau:
Bước 1: Xây dựng quy chế về phân tích trong đó bao gồm: yêu cầu và mục đích của công tác phân tích, thời gian phân tích, nội dung phân tích, đối tượng và thời điểm cung cấp thông tin phân tích. Quy định từng bước phải thực hiện từ lựa chọn phương pháp phân tích, thu thập số liệu, phân tích và đánh giá kết quả, đưa ra giải pháp. Trong nội dung phân tích cần quy định cụ thể về hệ thống chỉ tiêu tài chính cần phân tích, giải thích nội dung, ý nghĩa và phương pháp tính toán các chỉ tiêu đó; quy định cụ thể và thống nhất các loại mẫu biểu báo cáo phân tích. Bên cạnh đó, cũng cần phải xây dựng quy định về tính bảo mật của nội dung phân tích.
Bước 2: Phân công công việc cụ thể cho từng nhân viên trong bộ phận phân tích tuỳ theo năng lực của từng người.
Bước 3: Tiến hành thu thập số liệu. Vì đây là công tác phân tích trong chính ngân hàng nên việc thu thập các số liệu tương đối đơn giản. Tùy theo mục đích của
97
việc phân tích mà nhà phân tích có thể thu thập các thông tin tổng quát tại các báo cáo tài chính của ngân hàng hay các thông tin cụ thể của từng mảng, lĩnh vực cụ thể khi cần phân tích sâu.
Buớc 4: Tiến hành phân tích theo nội dung phân tích đã xây dựng ở buớc 1. So sánh các chỉ tiêu với mức chuẩn và các ngân hàng đồng hạng để đua ra các kết luận quan trọng và cần thiết, tìm kiếm các nguyên nhân. Đây là buớc quan trọng nhất đòi hòi nhà phân tích phải có trình độ và kinh nghiệm nhất định.
Buớc 5: Tiên luợng và chỉ dẫn. Trên cơ sở định huớng phát triển, đua ra các giải pháp để khắc phục các mặt yếu kém.
3.2.1.6. Thực hiện tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội bộ sâu rộng
Xuất phát từ công tác kiểm toán nội bộ là khâu hết sức quan trọng vì nó có tác dụng ngăn ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro có thể xảy ra trong ngân hàng. Công tác kiểm toán nội bộ hoạt động tốt sẽ gián tiếp giúp ngân hàng tăng lợi nhuận và nâng cao năng lực cạnh tranh của mình. Tuy nhiên, công tác kiểm toán nội bộ hiện nay của LienVietPostBank hiện vẫn còn nhiều điểm tồn tại cần khắc phục nhu: Chất luợng kiểm toán c òn chua thực sự cao; đội ngũ nhân viên kiểm toán chua ổn định ảnh huởng đến chất luợng kiểm toán; kiểm toán chua đi sâu vào thực hiện chức năng kiểm toán, tính độc lập của các kiểm toán viên chua cao. Do đó nên duy trì hoạt động kiểm toán nội bộ có chất luợng, thực hiện tốt chức năng kiểm tra tính tuân thủ, tính hiệu quả và tu vấn cho toàn hệ thống Ngân hàng.
- Chú trọng đội ngũ kiểm toán, cần đội ngũ kiểm toán giỏi về chuyên môn nghiệp vụ và am hiểu về những quy định của pháp luật.
- Nhân viên kiểm toán làm việc trực tiếp ở hội sở và chỉ thực hiện kiểm toán định kỳ tại các chi nhánh. Điều này dẫn tới các cán bộ không đi sâu sát với tình hình chi nhánh, việc kiểm toán dễ dẫn tới rủi ro.