Phát triển tín dụng là phát triển hoạt động tín dụng bao gồm cả sự mở rộng về quy mô, thay đổi cơ cấu tín dụng theo huớng hợp lý, hiệu quả và nâng cao chất
luợng tín dụng. Sự mở rộng quy mô tín dụng là sự gia tăng về số luợng khách hàng, du nợ cho vay trong một khoảng thời gian nhất định. Thay đổi cơ cấu tín dụng theo huớng hợp lý, hiệu quả là thay đổi tỷ trọng du nợ cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, hay tỷ trọng của đồng nội tệ và đồng ngoại tệ nhằm phát huy hiệu quả sinh lợi của đồng vốn. Nâng cao chất luợng tín dụng là thay đổi tăng tỷ trọng du nợ ngành nghề có mức độ rủi ro thấp, giảm du nợ ngành nghề có mức độ rủi ro
cao, đa dạng hóa ngành nghề, sản phẩm cho vay nhằm phân tán rủi ro, giảm tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu phát sinh so với tổng du nợ.
Nhu vậy, có thể hiểu khái niệm phát triển tín dụng là sự tăng truởng cả về quy mô tín dụng và đi kèm với đó là chất luợng tín dụng cũng đuợc bảo đảm. Để đánh giá sự phát triển tín dụng đối với DNNVV, có thể chia thành hai nhóm chỉ tiêu về định tính và chỉ tiêu về định luợng, cụ thể nhu sau:
1.3.5.1. Nhóm chỉ tiêu định tính
a. Đa dạng hóa của danh mục các sản phẩm tín dụng dành cho DNNVV
Đa dạng hóa danh mục sản phẩm tín dụng dành cho DNNVV là việc thiết kế mở rộng các sản phẩm tín dụng dựa theo mục đích, thời hạn, phuơng thức vay và trả nợ... nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời tạo ra nhiều sản phẩm phong
kỳ hạn vay vốn mà ngân hàng đưa ra các yêu cầu tối thiểu mà khách hàng cần đáp ứng như vốn đối ứng, chính sách lãi suất, thời hạn vay tối đa, TSBĐ và các điều kiện khác.
b. về chất lượng sản phẩm dịch vụ tín dụng đối với DNNVV
Chất lượng của mỗi sản phẩm hay dịch vụ đều được đo lường bằng mức độ thỏa mãn nhu cầu của người sử dụng và lợi ích mang lại cho người cung cấp. Hiểu theo cách đó chất lượng sản phẩm dịch vụ tín dụng là khả năng đáp ứng của tín dụng đối với sự mong đợi của khách hàng đi vay, hay nói cách khác thì đó chính là sự kỳ vọng và cảm nhận của khách hàng vay về những kết quả mà họ nhận được sau khi thực hiện giao dịch vay vốn tín dụng ngân hàng. Như vậy, chất lượng sản phẩm dịch vụ tín dụng đối với DNNVV được thể hiện ở sự thỏa mãn nhu cầu vay vốn, hỗ trợ được hoạt động sản xuất kinh doanh mang lại lợi ích cho doanh nghiệp, qua đó thúc đẩy hoạt động tín dụng ngân hàng đối với DNNVV phát triển.
1.3.5.2. Nhóm chỉ tiêu định lượng
❖ Dư nợ cho vay DNNVV:
- Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV trong tổng dư nợ
Dư nợ phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho vay đối với DNNVV tính tại một thời điểm nhất định, để đánh giá thường sử dụng một số chỉ tiêu sau:
, Dư nợ cho I'fiv aối Wi DNNVV
Tỷ trọng dư nợ =---_ ---x 100%
■ ∙ ð ∙ T óng dưnợ
Tỷ trọng này phản ánh tỷ lệ dư nợ của DNNVV trong tổng dự nợ cho vay. Nếu tỷ trọng này lớn chứng tỏ hoạt động tín dụng đối với DNNVV phát triển.
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ DNNVV
' .. .. „ . Du nạ DNNVV,,i,n,,+i-Du nạ DNNVVi,i,n „
Tốc độ tăng trưởng dư nợ = ---•- - -, ' ' 'L v, ∙,∙---■---x 100%
• ð ð ∙ Oư ∏σ DΛrΛWn⅛,π
với DNNVV năm nay so với năm liền trước đó. Để tăng trưởng dư nợ thì doanh số giải ngân cho vay lớn hơn doanh số thu nợ thu nợ trong cùng kỳ. Việc tăng trưởng dư nợ này tính trên cả DNNVV hiện hữu và DNNVV phát triển mới trong cùng năm.
❖Số lượng KH DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng
Tăng trưởng về mặt số lượng khách hàng: Phản ánh sự tăng lên hàng năm về số lượng DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Số lượng DN tăng thêm được so sánh với năm trước đó để tính tốc độ tăng trưởng số lượng theo công thức:
Tốc độ tăng trưởng DNNVV (%) =---—----' ^.t.Λ. / ---x
• ð ð ` ' S0hro∏4 DΛWW(naιnn)
100%
Tốc độ tăng trưởng khách hàng dương thể hiện số khách hàng DNNVV đã tăng lên và thể hiện xu thế tăng trưởng số lượng khách hàng qua các năm.
❖Cơ cấu cho vay DNNVV:
Tại mỗi thời điểm khác nhau, tùy thuộc vào cơ cấu nguồn vốn huy động và định hướng chính sách tín dụng mà Ngân hàng xác định cơ cấu cho vay theo thời hạn cho phù hợp, đảm bảo giới hạn an toàn về sử dụng vốn.
- Tỷ lệ cho vay ngắn hạn DNNVV: Dư nợ ngắn hạn là các tổng các khoản dư nợ có thời hạn cho vay tối đa đến 12 tháng.
Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn DNNVV = '_____ x 100%
∙7 ∙ ð ∙ ð ∙ T óng dư nợ DNNVV
- Tỷ lệ cho vay trung dài hạn DNNVV: Dư nợ trung dài hạn là các tổng các khoản dư nợ có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng trở lên.
. , . DưIIợ trimg đài hạn DNNW
Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn DNNVV =---ZT---. ' . ---x 100%
∙∙λ ∙ i, ∙ Tong dư DNNW
❖Chất lượng tín dụng đối với DNNVV
Chất lượng tín dụng đối với DNNVV thể hiện qua chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu. Nợ quá hạn là khoản nợ mà người đi vay khi đến hạn phải trả cho
điều này gây nên tác dụng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng nhu hoạt động sản xuất kinh doanh của người vay vốn. Theo quy định phân loại nợ của NHNN, bao gồm 5 nhóm:
> Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn)
+ Khách hàng đang nợ trong hạn và được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
+ Khách hàng đang bị nợ quá hạn dưới 10 ngày và vẫn được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và khoản lãi và gốc trong thời hạn còn lại.
> Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 30 ngày; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu.
> Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
> Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
> Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đuợc cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chua bị quá hạn hoặc đã quá hạn.
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
, Z, . ,___ TAATATTZTZ Dưnợợuáhạn DNNVV
Tỷ lệ nợ quá hạn của DNNVV = V---. ' ' x 100%
■ ' • 1 ∙ Γ∏HJ dư nợ DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng du nợ quá hạn khách hàng DNNVV tính trên tổng du nợ cho vay đối với DNNVV.
.,...T Z , , ... IfenomiafcmBXAW ...
Tỷ lệ nợ quá hạn của DNNVV = - - -1—---x 100%
• • 1 ’ T ong dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng du nợ quá hạn khách hàng DNNVV tính trên tổng du nợ cho vay của NHTM, thuờng đuợc dùng để so sánh với tỷ trọng nợ quá hạn của phân khúc khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp lớn.
- Tỷ lệ nợ xấu'. Du Nợ xấu là tổng các khoản nợ đuợc phân loại từ nhóm 3 - 5.
rr,∙> 1Λ . Ả ■> TA A TA TT ZT ZD ư í I ơ X 3H D NN W Tỷ lệ nợ xâu của DNNVV = ʌ—— rx 100°∕o
■ ■ Γ(⅛0 dư ?IỢ DNNW
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng du nợ xấu khách hàng DNNVV tính trên tổng du nợ cho vay đối với DNNVV
Tỷ lệ nợ xâu của DNNVV = x 100%
• ` Γ Qft0 if U nợ
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng du nợ xấu khách hàng DNNVV tính trên tổng du nợ cho vay của NHTM.
- Tỷ lệ cho vay trên giá trị TSBĐ
Do đặc điểm của DNNVV mức độ tín nhiệm không cao, mức độ rủi ro lớn nên thông thường khi cấp tín dụng các NHTM đều yêu cầu có tài sản bảo đảm. Tùy thuộc vào việc đánh giá, thẩm định khách hàng mà Ngân hàng yêu cầu một tỷ lệ tài sản bảo đảm nhất định, đây được xem là biện pháp nhằm gia tăng áp lực trả nợ của khách hàng và là đệm chống đỡ giảm thiểu rủi ro đối với ngân hàng
1.3.6. Các nhân tố tác động đến hoạt động phát triển tín dụng đối vớid oanh n ghiệp nhỏ và vừa