Một yếu tố quyết định hiệu quả kinh doanh và sự an toàn của ngân hàng là năng lực và chất lượng quản lý. Quản lý ngân hàng là tạo ra hệ thống các hoạt động thống nhất, phối hợp và liên kết các quá trình lao động của các cán bộ nhân viên từ các phòng ban đến hội đồng quản trị trong ngân hàng, nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh ở mỗi thời kỳ đã xác định, trên cơ sở giảm thiểu các chi phí về nguồn lực. Nói đến chất lượng và năng lực quản lý
là nói đến yếu tố con người trong bộ máy quản lý và hoạt động, thể hiện ở các nội dung: (i) Đề ra được các chính sách kinh doanh đúng đắn và có hiệu quả;
(ii)Xây dựng các thủ tục quản lý, điều hành các quy trình nghiệp vụ hợp lý, sát thực và đúng pháp luật; (iii) Tạo lập được cơ cấu tổ chức hợp lý, vận hành
hiệu quả; (iv) Giảm thiểu rủi ro về đạo đức trong hệ thống quản lý. Ngoài ra, chất lượng và năng lực quản lý còn thể hiện ở khả năng nắm bắt kịp thời những tình huống bất lợi, nhận biết sớm các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn đe doạ sự an toàn của ngân hàng để đưa ra những biện pháp đối phó kịp thời. Chất lượng quản lý cuối cùng được phản ánh ở tình hình tuân thủ đầy đủ luật pháp cũng như các quy chế hoạt động, hiệu quả kinh doanh và mức lợi nhuận thu được tăng lên, duy trì được khả năng thanh toán, sức cạnh tranh và vị thế của ngân hàng trên thị trường ngày một nâng cao, ngân hàng luôn phát triển bền vững trước những biến động trong và ngoài nước.
❖Các chỉ tiêu định lượng
Tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản
Ă λ Tống tài sản năm nay - Tống tài
(1) Tốc độ tăng trưởng của tông , w ι
sản năm trước
tài sản = --- --- Tống tài sản năm trước
Tốc độ tăng trưởng của tổng dư nợ
, , T ống dư nợ năm nay - T ống dư nợ
(2) Tốc độ tăng trưởng của tống
= năm trước
dư nợ
Tống dư nợ năm trước
Chi phí tiền lương/Chi phí lãi
Chỉ số này cung cấp thông tin về hiệu quả hoạt động của ngân hàng, nếu chỉ số này càng cao hoặc tăng nhanh trong ngắn hạn đồng nghĩa với việc sẽ dẫn đến việc giảm lợi nhuận của ngân hàng,
Chi phí ngoài lãi/Tổng thu nhập
Chi phí ngoài lãi (4) Chi phí ngoài lãi/Tồng thu nhập =
Tống thu nhập
Chỉ tiêu này cho biết với một trăm đồng thu nhập nhận về được thì ngân hàng đã phải bỏ ra bao nhiêu chi phí ngoài chi phí trả lãi. Chỉ số này nói lên được khả năng quản lý của ngân hàng, chỉ số này càng cao chứng tỏ khả năng quản lý của ngân hàng đang không tốt, ban điều hành và hội đồng quản trị cần phải xem xét lại các chiến lược quản lý chi phí của ngân hàng và đưa ra các biện pháp khắc phục kịp thời để kiểm soát được chi phí tốt hơn.
❖Các chỉ tiêu định tính
(1) Các yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ (2) Xây dựng và duy trì hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ
(3) Đánh giá độc lập về hệ thống kiểm soát nội bộ (4) Hệ thống quản lý rủi ro
(5) Quy định nội bộ (6) Ke hoạch dự phòng
(7) Khả năng chịu đựng rủi ro (8) Chiến lược quản lý rủi ro
(9) Chính sách và quy trình quản lý rủi ro
(10) Quy trình nhận dạng, đo lường, đánh giá, theo dõi và kiểm soát rủi ro
(11) Hạn mức rủi ro
(12) Hệ thống thông tin quản lý